財務(wù)管理 習(xí)題第六章 流動資金管理

1、薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈

2、蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋

3、蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿

4、蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇

5、莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋

6、莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈

7、莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆

8、蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇

9、蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅

10、薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅

11、薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆

12、薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄

13、螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄

14、蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞

15、芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅

16、莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄

17、荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄

18、蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂

19、蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃

20、蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃

21、蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁

22、薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)

23、蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂

24、蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀

25、蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆莇蒂螀羂莆薅薂袈蒞芄螈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅莂莁裊袁莁蒃蚇腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇肅薀螄袃肄螞罿膂肅莂螂肈肂蒄羈羄肁薆螁袀膀蠆薃膈腿莈蝿肄腿薁薂肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁膅薇蚈肇膄蝕襖羃芄荿蚇衿芃蒂袂螅節(jié)蚄蚅膃芁

26、莄羀聿芀蒆螃羅艿薈罿袁羋蝕螁膀羋莀薄肆 一、單項選擇題。1.企業(yè)信用政策的內(nèi)容不包括（ ）。a.信用期間 b.信用標(biāo)準(zhǔn) c.現(xiàn)金折扣政策 d.收帳政策【正確答案】d 【答案解析】信用政策包括：信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣政策。2.按照隨機模式，確定現(xiàn)金存量的下限時，應(yīng)考慮的因素有（ ）。a.企業(yè)現(xiàn)金最高余額 b.有價證券的日利息率c.有價證券的每次轉(zhuǎn)換成本 d.管理人員的風(fēng)險承受傾向【正確答案】d 【答案解析】在隨機模式下，確定現(xiàn)金持有量的下限時，要受到企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要、管理人員的風(fēng)險承受傾向等因素的影響。3.企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（ ）。a.交易性、預(yù)防性、收益性需要 b.

27、交易性、投機性、收益性需要c.交易性、預(yù)防性、投機性需要 d.預(yù)防性、收益性、投機性需要【正確答案】c 【答案解析】企業(yè)置存現(xiàn)金的動機主要有三個：交易性、預(yù)防性、投機性需要。現(xiàn)金屬于流動性最強，盈利性最差的資產(chǎn)，所以，企業(yè)置存現(xiàn)金的原因不可能是出于收益性需要。4.現(xiàn)金管理的目標(biāo)是（ ）。a.權(quán)衡流動性和收益性 b.權(quán)衡流動性和風(fēng)險性c.權(quán)衡收益性和風(fēng)險性 d.權(quán)衡收益性、流動性、風(fēng)險性【正確答案】a 【答案解析】企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，就是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利潤。5.在存貨經(jīng)濟批量模式中，（ ）的變化與經(jīng)濟批量的變化同方向。a.訂貨提前期 b.保險儲備量 c.

28、每批訂貨成本 d.每件年儲存成本【正確答案】c 【答案解析】存貨經(jīng)濟批量q= （2kd/kc）開方，其中，k表示的是每批訂貨變動成本，所以，每批的訂貨成本與經(jīng)濟批量的變化同方向。6.預(yù)計賒銷額將由6000萬元變?yōu)?000萬元，收賬期由60天變?yōu)?0天，變動成本率為80%，資金成本率為10%，則該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息增加額為（ ）萬元。a.80 b.180 c.100 d.50【正確答案】c 【答案解析】原來應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息6000/36060801080（萬元）變化后應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息9000/360908010180（萬元）7.在最佳現(xiàn)金持有量的存貨模式中，若每次

29、證券變現(xiàn)的交易成本降低且預(yù)期現(xiàn)金需要總量也降低，則最佳現(xiàn)金持有量（ ）。a.降低 b.升高c.不變 d.無法確定【正確答案】a 【答案解析】最佳現(xiàn)金持有量q= （2tf/k）開方，其中，t表示一定期間內(nèi)的現(xiàn)金需求量，f表示每次出售有價證券以補充現(xiàn)金所需要的交易成本，k表示持有現(xiàn)金的機會成本，即有價證券的利率。8.研究保險儲備的目的，就是要找出合理的保險儲備量，使（ ）最小。a.存貨總成本b.缺貨成本c.缺貨成本和保險儲備成本之和d.經(jīng)濟批量相關(guān)總成本【正確答案】c 【答案解析】研究保險儲備的目的，就是要找出合理的保險儲備量，使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲備成本之和最小。與保險儲備相關(guān)的總成本缺貨成本

30、保險儲備成本，因此選c。9.某公司持有有價證券的平均年利率為5，公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型，此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額是（ ）元。a0 b6500 c12000 d18500【正確答案】a 【答案解析】根據(jù)題意可知，r8000元，l1500元，現(xiàn)金控制的上限h3r2l24000300021000（元），由于公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元沒有達到現(xiàn)金控制的上限21000元，所以，企業(yè)不應(yīng)該用現(xiàn)金購買有價證券。10.對信用期間敘述不正確的是（ ）a、延長信用期會使銷售額增加，產(chǎn)生有利影響b、延長信用期會增加應(yīng)

31、收賬款c、延長信用期一定會導(dǎo)致利潤增加 d、延長信用期會增加壞賬損失和收賬費用【正確答案】c 【答案解析】延長信用期會使銷售額增加，產(chǎn)生有利影響；與此同時，應(yīng)收賬款、收賬費用和壞賬損失增加，會產(chǎn)生不利影響。因此，延長信用期不一定會導(dǎo)致利潤增加。二、多項選擇題。1.所謂“5c”系統(tǒng)，是評估顧客信用品質(zhì)的五個方面，即品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件，下列說法正確的是（ )。a.能力是指顧客的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，表明顧客可能償還債務(wù)的背景b.抵押是指顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產(chǎn)c.條件是指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境 d.資本是指顧客流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例e.品質(zhì)是

32、指顧客的信譽，即履行償債義務(wù)的可能性【正確答案】bce 【答案解析】資本是指顧客的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，表明顧客可能償還債務(wù)的背景；能力是指顧客的償債能力，即其流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例。2.對信用期限的敘述不正確的是（ ）。a.信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險越小b.延長信用期限，有利于銷售收入的增加 c.延長信用期限，不利于銷售收入的增加d.信用期限越長，應(yīng)收賬款的機會成本越低【正確答案】acd 【答案解析】信用期間是企業(yè)允許顧客從購貨到付款之間的時間，或者說是企業(yè)給予顧客的付款期間。延長信用期對銷售額增加會產(chǎn)生有利影響，但與此同時應(yīng)收賬款、收賬費用和壞賬損失也會增加。3.下列各項中

33、，與經(jīng)濟批量有關(guān)的因素是（ ）。a.每日消耗量 b.每日供應(yīng)量 c.儲存變動成本 d.訂貨提前期【正確答案】abc 【答案解析】訂貨提前期對每次訂貨批量、訂貨次數(shù)、訂貨時間間隔不產(chǎn)生影響。由此可知，d不是答案；根據(jù)經(jīng)濟訂貨量的計算公式可知，a、b、c是答案，其中，在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下，計算經(jīng)濟訂貨量時涉及a、b。4.某零件年需要量16200件，日供應(yīng)量60件，一次訂貨成本25元，單位儲存成本1元/年。假設(shè)一年為360天。需求是均勻的，不設(shè)置保險庫存并且按照經(jīng)濟訂貨量進貨，則（ ）。a經(jīng)濟訂貨量為1800件 b最高庫存量為450件c平均庫存量為225件 d與進貨批量有關(guān)的總成本為600元

34、【正確答案】abc 【答案解析】根據(jù)題意可知，日需求量為16200/36045（件），本題屬于存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用，根據(jù)公式可知，經(jīng)濟訂貨量21620025/160/（6045）開方1800（件），最高庫存量為1800（145/60）450（件），平均庫存量為450/2225（件），與進貨批量有關(guān)的總成本216200251（145/60）開方450（元）。5.下列選項中與缺貨成本有關(guān)的是 。a.再訂貨點 b.年訂貨次數(shù) c.交貨期的存貨需要量 d.交貨期內(nèi)需要量的概率分布【正確答案】acd 【答案解析】缺貨成本單位缺貨成本一次訂貨缺貨量年訂貨次數(shù)，由此可知，b是答案；一次訂貨缺貨量的計算與a、c

35、、d有關(guān)，因此，a、c、d也是答案。6.在存貨經(jīng)濟訂貨基本模型中，導(dǎo)致經(jīng)濟訂貨量增加的因素有（ ）。a.存貨年需要量增加b.每次訂貨的變動成本增加c.存貨變動儲存成本降低d.缺貨的可能性增加【正確答案】ab 【答案解析】在存貨經(jīng)濟訂貨基本模型中，不允許缺貨，因此，d不是答案；經(jīng)濟訂貨量（2存貨年需要量每次訂貨的變動成本/單位存貨變動儲存成本）開方，由此可知，a、b是答案，c不是答案。7.下列說法正確的是（ ）。a.訂貨的變動成本與訂貨量有關(guān)，而與訂貨次數(shù)無關(guān)b.儲存的變動成本與存貨的數(shù)量有關(guān)，例如：存貨資金的應(yīng)計利息c.采購人員的差旅費屬于固定訂貨成本d.訂貨成本加上購置成本等于存貨的取得成本

36、【正確答案】bd 【答案解析】訂貨的變動成本與訂貨次數(shù)有關(guān)，與訂貨量無關(guān)。選項c屬于訂貨的變動成本。8.缺貨成本中包括（ ）。a.材料供應(yīng)中斷造成的停工損失b.產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失c.主觀估計的商譽損失d.緊急額外購入成本【正確答案】abcd 【答案解析】缺貨成本是指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，包括材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機會的損失（還應(yīng)包括主觀估計的商譽損失）；如果生產(chǎn)企業(yè)以緊急采購代用材料解決庫存材料中斷之急，那么缺貨成本表現(xiàn)為緊急額外購入成本（緊急額外購入的開支會大于正常采購的開支）。9.教材中介紹了三種確定最佳現(xiàn)金持有量的方法

37、，下列說法正確的是（ ）。a.在成本分析模式中， 最佳現(xiàn)金持有量指的是機會成本、管理成本和短缺成本之和最小的現(xiàn)金持有量b.在存貨模式中，最佳現(xiàn)金持有量指的是機會成本和交易成本之和最小的現(xiàn)金持有量c.存貨模式的一個缺點是假定現(xiàn)金的流出量穩(wěn)定不變d.隨機模式建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來需求總量和收支不可預(yù)測的前提下【正確答案】abcd 【答案解析】參見教材163169頁相關(guān)內(nèi)容。提示：在存貨模式中，不考慮管理成本。10.采用隨機模式控制現(xiàn)金持有量，計算現(xiàn)金返回線的各項參數(shù)中包括（ ）。a.每次有價證券的變動轉(zhuǎn)換成本 b.現(xiàn)金存量的下限c.有價證券的日利息率d.預(yù)期每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差【正確答案】bcd

38、 【答案解析】現(xiàn)金返回線表達式中，b表示的是每次有價證券的固定轉(zhuǎn)換成本；i表示的是有價證券的日利息率；表示的是預(yù)期每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差；l表示的是現(xiàn)金存量的下限。三、判斷題。1.經(jīng)濟訂貨量與確定合理的保險儲備量相關(guān)。（ ）【正確答案】對 【答案解析】合理的保險儲備量是指缺貨成本和保險儲備成本之和最低的儲備量，缺貨成本單位缺貨成本一次訂貨缺貨量年訂貨次數(shù)，年訂貨次數(shù)年需要量/經(jīng)濟訂貨量。2.年訂貨成本等于年儲存成本時的進貨批量即為經(jīng)濟訂貨量。（ ）【正確答案】錯 【答案解析】經(jīng)濟訂貨量指的是總成本最低的進貨批量，在基本模型中，指的是變動訂貨成本等于變動儲存成本時的進貨批量。3.經(jīng)濟訂貨量影響

39、缺貨成本，但不影響保險儲備成本。（ ）【正確答案】對 【答案解析】缺貨成本單位缺貨成本一次訂貨缺貨量年需要量/經(jīng)濟訂貨量，由此可知，經(jīng)濟訂貨量影響缺貨成本；保險儲備成本保險儲備量單位存貨成本，與經(jīng)濟訂貨量無關(guān)。4.在市場正常的情況下，一般說來，流動性強的資產(chǎn)，其收益性較強。（ ）【正確答案】錯 【答案解析】在市場正常的情況下，一般說來，流動性強的資產(chǎn)，其收益性較低。5.為了滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投機性需要，企業(yè)應(yīng)該盡可能多地置存現(xiàn)金。（ ）.【正確答案】錯 【答案解析】如果企業(yè)置存過量現(xiàn)金，會因這些資金不能投入周轉(zhuǎn)無法取得盈利而遭受另一些損失。6.企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，是要在資產(chǎn)的流動性和

40、盈利能力之間作出抉擇，以獲取最大的長期利潤。（ ）【正確答案】對 【答案解析】企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間作出抉擇，以獲取最大的長期利潤。7.由于競爭引起的應(yīng)收賬款屬于商業(yè)信用，由于銷售和收款的時間差而形成的應(yīng)收賬款不屬于商業(yè)信用。（ ）【正確答案】對 【答案解析】發(fā)生應(yīng)收賬款的原因主要有兩種，一是商業(yè)競爭，由于競爭引起的應(yīng)收賬款屬于商業(yè)信用；二是銷售和收款的時間差距，由于銷售和收款的時間差而形成的應(yīng)收賬款不屬于商業(yè)信用。8.如果經(jīng)濟訂貨量基本模型的其它條件都滿足，計算經(jīng)濟訂貨量的其它數(shù)據(jù)都相同，則集中到貨時的經(jīng)濟訂貨量相關(guān)的存貨總成本一定會大于存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用時的經(jīng)

41、濟訂貨量相關(guān)總成本。（ ）【正確答案】對 【答案解析】集中到貨時的經(jīng)濟訂貨量相關(guān)總成本（2kdkc）開方，存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用時的經(jīng)濟訂貨量相關(guān)總成本2kdkc（1d/p）開方，由此可知，原題說法正確。9.現(xiàn)金持有量控制的隨機模式是建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來需求量和收支不可預(yù)測的前提下，因此計算出來的現(xiàn)金持有量比較保守，往往比運用存貨模式的計算結(jié)果小。（ ）【正確答案】錯 【答案解析】現(xiàn)金持有量比較保守意味著現(xiàn)金短缺的可能性比較小，因此，正確的理解應(yīng)該是：計算出來的現(xiàn)金持有量往往比運用存貨模式的計算結(jié)果大。10.假定現(xiàn)金每次的交易成本是固定的，在企業(yè)一定時期內(nèi)現(xiàn)金使用量確定的前提下，現(xiàn)金的交易成本與現(xiàn)

42、金的平時持有量成反比。（ ）【正確答案】對 【答案解析】假定現(xiàn)金每次的交易成本是固定的，在企業(yè)一定時期內(nèi)現(xiàn)金使用量確定的前提下，每次以有價證券轉(zhuǎn)換回現(xiàn)金的金額越大，企業(yè)平時持有的現(xiàn)金量便越高，轉(zhuǎn)換的次數(shù)便越少，現(xiàn)金的交易成本就越低。反之，每次以有價證券轉(zhuǎn)換回現(xiàn)金的金額越小，企業(yè)平時持有的現(xiàn)金量便越低，轉(zhuǎn)換的次數(shù)便越多，現(xiàn)金的交易成本就越高。四、計算題。1.已知：某公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計全年（按360天計算）現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次500元，有價證券年利率為10%。要求：（1） 計算最佳現(xiàn)金持有量。（2） 計算最佳現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金管理相關(guān)總成本、全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)

43、換成本和全年現(xiàn)金持有機會成本。（3） 計算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價證券交易次數(shù)和有價證券交易間隔期。（4） 若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在4500元以內(nèi), 想通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本達到此目標(biāo),則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少?【正確答案】（1） 計算最佳現(xiàn)金持有量。最佳現(xiàn)金持有量=（2250000500/10%）1/2=50000（元）（2） 計算最佳現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金管理總成本、全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年現(xiàn)金持有機會成本。全年現(xiàn)金管理總成本=（225000050010%）1/2=5000（元）全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本=（250000/50000）500=2500（元）全年現(xiàn)金持有機會成

44、本=（50000/2）10%=2500（元）（3）交易次數(shù)=250000/50000=5交易間隔期=360/5=72（天）（4）4500=（2250000f10%）1/2每次轉(zhuǎn)換成本的限額f=405（元）2.甲公司是電腦經(jīng)銷商，預(yù)計2007年度需求量為7200臺，購進平均單價為3000元，平均每日供貨量100臺，每日銷售量為20臺（一年按360天計算），單位缺貨成本為100元。與訂貨和儲存有關(guān)的成本資料預(yù)計如下：（1）采購部門全年辦公費為10萬元，平均每次差旅費為2000元，每次裝卸費為200元；（2）倉庫職工的工資每月3000元，倉庫年折舊6萬元，每臺電腦平均占用資金1500元，銀行存款利息

45、率為2，平均每臺電腦的破損損失為200元，每臺電腦的保險費用為210元；（3）從發(fā)出訂單到第一批貨物運到需要的時間有三種可能，分別是8天（概率10），9天（概率20），10天（概率40），11天（概率20），12天（概率10）。要求：（1）計算經(jīng)濟訂貨批量、送貨期和訂貨次數(shù)；（2）確定合理的保險儲備量和再訂貨點；（3）計算2007年與批量相關(guān)的存貨總成本；（4）計算2007年與儲備存貨相關(guān)的總成本（單位：萬元）?！菊_答案】（1）每次訂貨成本20002002200（元），單位變動儲存成本15002200210440（元），經(jīng)濟訂貨批量222007200/440100/（10020）開方300（

46、臺），送貨期300/1003（天），訂貨次數(shù)7200/30024（次）。（2）平均交貨時間81092010401120121010（天）交貨期內(nèi)平均需要量1020200（臺）再訂貨點200保險儲備量1）當(dāng)再訂貨點為200臺（即保險儲備量0）時：平均缺貨量202040108（件）tc（s、b）100824044019200（元）2）當(dāng)再訂貨點為220臺（即保險儲備量20）時平均缺貨量20102（臺）tc（s、b）100224204404800880013600（元）3）當(dāng)再訂貨點為240臺（即保險儲備量40）時平均缺貨量0tc（s、b）1000244044017600（元）根據(jù)上述計算結(jié)果可知，

47、合理的保險儲備量為20臺，再訂貨點為220臺。（3）與批量相關(guān)的存貨總成本222007200440（120/100）開方105600（元）（4）與儲備存貨相關(guān)的總成本10560013600720030001000003000126000021915200（元）2191.52（萬元）?；虬聪铝蟹椒ㄓ嬎悖鹤儎佑嗀洺杀?4220052800（元）平均庫存量不存在保險儲備時的平均庫存量保險儲備量300/2（120/100）20140（件）變動儲存成元）購置成本7200300021600000（元）固定儲存成本3000126000096000（元）固定訂貨成本100000（元）

48、缺貨成本1002244800（元）總成本100000528002160000096000616004800 21915200（元）2191.52（萬元）3.某企業(yè)全年需用某種零件72000件，每件價格為3元，若一次購買量達到4000件時，則可獲3的價格優(yōu)惠。已知固定訂貨成本每年為10000元，變動訂貨成本每次600元，固定儲存成本每年為50000元，變動單位儲存成本15元/年。如自行生產(chǎn)，每件成本為2.5元，每天可生產(chǎn)400件，每天耗用200件，固定的生產(chǎn)準(zhǔn)備費用每年12000元，變動每次生產(chǎn)準(zhǔn)備費用240元，自制零件的單位變動儲存成本12元，固定儲存成本每年為50000元。要求：（1）企業(yè)每

49、次訂購多少件才能使該零件的總成本最低？ （2）若自制該零件，應(yīng)分多少批生產(chǎn)才能使生產(chǎn)準(zhǔn)備成本與儲存成本之和最低？（3）比較企業(yè)自制與外購的總成本，應(yīng)選擇何方案？（4）計算最高庫存量和平均庫存量?！菊_答案】（1）經(jīng)濟訂貨批量（272000600/15）1/22400（件）按2400件訂貨時：存貨總成本年訂貨成本年儲存成本年購置成本1000050000（27200060015）1/27200036000036000216000312000（元）按4000件訂貨時：存貨總成本年訂貨成本年儲存成本年購置成本（年固定訂貨成本年變動訂貨成本）（年固定儲存成本年變動儲存成本）年需用量單價（10000720

50、00/4000600）（500004000/215）720003（13）2080080000209520310320（元）因為310320小于312000，所以，每次應(yīng)訂購4000件。（2）自制時的經(jīng)濟批量272000240/12400/（400200）1/22400（件）每年的生產(chǎn)批次72000/2400=30（次）（3）自制總成本720002.5120005000027200024012（1200/400）1/21800006200014400256400（元）因為自制的總成本低于外購的總成本，所以，應(yīng)選擇自制方案。（4）最高庫存量2400（1200/400）1200（件）平均庫存量120

51、0/2600（件）4.某公司是一個商業(yè)企業(yè)，由于目前的收賬政策過于嚴(yán)厲，不利于擴大銷售，且收賬費用較高，該公司正在研究修改現(xiàn)行的收賬政策。現(xiàn)有甲和乙兩個放寬收賬政策的備選方案，有關(guān)數(shù)據(jù)如下（金額單位為萬元）：項目現(xiàn)行收賬政策甲方案乙方案年銷售額250026003000年銷售成本2200 23002500固定成本100110120收賬費用40 2010存貨周轉(zhuǎn)率4 4 4 平均應(yīng)付賬款100 120140平均收賬期45天 72天90天壞賬損失率2% 2.5%3%已知a公司的變動成本率為80%，等風(fēng)險投資的最低報酬率為10%。壞賬損失率是指預(yù)計年度壞賬損失和銷售額的百分比。要求：通過計算分析，回答

52、應(yīng)否改變現(xiàn)行的收賬政策？如果要改變，應(yīng)選擇甲方案還是乙方案？【正確答案】 單位：萬元項目現(xiàn)行收賬政策甲方案乙方案年銷售額250026003000銷售額增加2600250010030002500500邊際貢獻增加100（180%）20500（180%）100固定成本增加1101001012010020收益的增加2010101002080應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率854平均應(yīng)收賬款312.5520750應(yīng)收賬款增加520312.5207.5750312.5437.5應(yīng)收賬款占用資金增加207.580%166437.580%350平均存貨2200/45502300/45752500/4625存貨增加575550

53、2562555075應(yīng)付賬款增加1201002014010040占用資金增加16625201713507540385應(yīng)計利息增加17110%17.138510%38.5壞賬損失率2%2.5%3%壞賬損失506590壞賬損失增加1540收賬費用402010收賬費用減少20 30稅前損益增加1017.11520-2.18038.5403031.5因此，應(yīng)該改變現(xiàn)行的收賬政策，并且選擇乙方案。說明：（1）計算收益的增加時，如果固定成本發(fā)生了變動，則應(yīng)該考慮固定成本的變動產(chǎn)生的影響；（2）計算應(yīng)付賬款節(jié)約的資金時，不需要乘以變動成本率；（3）對于商業(yè)企業(yè)而言，存貨成本全部是變動成本，平均存貨的增加額即是存貨占用資金的增加額。 薃蝿肆羋薂袁衿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿蝕螅肅芅蠆袈裊膁蚈薇肁膇蚇螀襖蒅蚆袂腿莁蚅羄羂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿莀袈膆莈荿薈羈芄莈蝕膄芀莇袃肇膆莇羅袀蒅莆蚅肅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃蒃蕿袆聿蒂蟻肂莇蒁螄襖莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆薆螞罿膂薅螄膅肈薅袇羈蒆薄蚆螀莂薃蝿肆羋薂袁衿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿蝕螅肅芅蠆袈裊膁蚈薇肁膇蚇螀襖蒅蚆袂腿莁蚅羄羂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿莀袈膆莈荿薈羈芄莈蝕膄芀莇袃肇膆莇羅袀蒅莆蚅肅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃蒃蕿袆聿蒂蟻肂莇蒁螄襖莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆薆螞罿膂薅螄膅肈薅袇羈蒆薄蚆螀莂薃蝿肆羋薂袁衿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿蝕螅肅