個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則.doc

1、個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知國家外匯管理局各省、 自治區(qū)、直轄市分局、 外匯管理部， 深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行，中國銀聯(lián)股份有限公為貫徹落實(shí)個(gè)人外匯管理辦法（中國人民銀行令 2006第 3 號(hào)），國家外匯管理局制定了個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則（以國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行，盡快完成對(duì)所轄支局、銀行的業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)，并公布政策解答專線電話；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反饋。二七年一月五日附件：個(gè)人

2、外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條為規(guī)范和便利銀行及個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)個(gè)人外匯管理辦法，制定本細(xì)則。 第二條 對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。 年度總額分別為每人每年等值 5 萬美元。 國家個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則 “資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理” 有關(guān)規(guī)定辦理。第三條 個(gè)人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。第四條個(gè)人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理; 超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定

3、，憑相關(guān)證第五條 個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。第六條各外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對(duì)個(gè)銀行應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)）第七條國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）負(fù)責(zé)對(duì)第二章經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理第八條個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營第九條（一）個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對(duì)外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報(bào)按機(jī)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)， 取得個(gè)人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明， 并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易

4、經(jīng)營權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)（二）個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的， 可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個(gè)體工商戶名稱、賬號(hào)以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報(bào)備后，可以將個(gè)體工商（三）境外個(gè)人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證第十條境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑（二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外（三）遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法

5、律文書或公證書;（四）保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保（五）專有權(quán)利使用和特許收入： 付款證明、協(xié)議或合同;（六）法律、會(huì)計(jì)、咨詢（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明 ;第十一條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支上述結(jié)匯單筆等值5 萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接第十二條 境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。第十三條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯及未用完的人民（一）在境內(nèi)取得的經(jīng)

6、常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起 24 個(gè)月；對(duì)于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值 500 美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所當(dāng)日累計(jì)不超過等值 1000 美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦第十四條境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，按以下規(guī)定外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值 1 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理； 超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的

7、真實(shí)性憑證、 經(jīng)海關(guān)簽章的 中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申第十五條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦（二）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值 1 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理； 超過上述金額的， 還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的 中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單 或本人原存款銀行外幣現(xiàn)第三章資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理第十六條境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境

8、外特殊目的公司融資及返程投資外匯第十七條 境內(nèi)個(gè)人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投第十八條 境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)， 應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)境內(nèi)個(gè)人出售員工持股計(jì)劃、 認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶第十九條 境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)， 應(yīng)持保險(xiǎn)合同、 保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯境內(nèi)個(gè)人作為保險(xiǎn)受益人所獲外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金，第二十條移居境外的境內(nèi)個(gè)人

9、將其取得合法移民身份前境內(nèi)財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移以及外國公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對(duì)外轉(zhuǎn)移，按個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)第二十一條境外個(gè)人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房第二十二條 境外個(gè)人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi) B 股；投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。第二十三條 根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程，逐步放開對(duì)境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保以及直接參與境外商品第四章個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對(duì)個(gè)人外匯賬戶進(jìn)行管理。銀行為個(gè)人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人。賬戶按交易性

10、質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲(chǔ)蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。第二十五條 外匯結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開第二十六條 個(gè)人在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。第二十七條 個(gè)人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項(xiàng)目外匯賬戶及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)第二十八條個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：（二）個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、（三）境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。第二十九條本人外匯結(jié)算賬戶

11、與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得第三十條 個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值 1 萬美元以下 （含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表（附1）為個(gè)人辦理提取外第三十一條 個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值 5000 美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、 經(jīng)海關(guān)簽章的 中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在第五章個(gè)人

12、結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)第三十二條 具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過個(gè)人結(jié)售匯第三十三條各銀行總行及分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)接入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件（附2），具備經(jīng)培訓(xùn)的技第三十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定填寫個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請(qǐng)。外匯局在對(duì)銀行申請(qǐng)驗(yàn)收合格后，予第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng) :（二）通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、 轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100 美元（含100第三十六條銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦（一）通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況；（四）通過

13、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯/ 購匯通知單”，作為會(huì)計(jì)第三十七條外匯局負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)第六章附則第三十八條個(gè)人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、 結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)第三十九條違反個(gè)人外匯管理辦法及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰；對(duì)于中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確

14、規(guī)定的，對(duì)銀行和個(gè)人應(yīng)分別處以人民幣3 萬元和 1000第四十條本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第四十一條本細(xì)則自 2007 年 2 月 1出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事

15、無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇?，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時(shí)，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長(zhǎng)史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一