信用社（銀行）法人客戶信用等級評定辦法

1、信用社（銀行）法人客戶信用等級評定辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范和加強全省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行，下同）信貸管理，提高信貸決策水平，有效防范和控制信貸風險。第二條 法人客戶信用等級評定，是指農(nóng)村信用社為確保信貸業(yè)務的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務和非財務指標體系標準，對法人客戶在一定經(jīng)營期間內(nèi)的經(jīng)營狀況和資信狀況進行定量與定性分析，并據(jù)此就其償債能力和還款意愿作出的綜合評價和信用等級確定。第三條 法人客戶信用等級評定的對象是與農(nóng)村信用社有信用業(yè)務關(guān)系的法人客戶。第四條 省聯(lián)社及其授權(quán)部門，負責法人客戶信用等級指標體系的建立、評級辦法的制定及監(jiān)督檢查。大中型企業(yè)、省直及以上法人客戶

2、和a*（含）以上法人客戶的信用等級統(tǒng)一由省聯(lián)社審定。農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）聯(lián)社，負責轄內(nèi)法人客戶信用等級評定工作的具體實施，對評級基礎數(shù)據(jù)和資料的搜集、整理和審查，撰寫評級報告、指標統(tǒng)計及*（含）以下法人客戶信用等級的審定。 第五條 法人客戶信用等級的評定要遵循“統(tǒng)一標準、嚴格程序、分級管理、動態(tài)調(diào)整”的原則。第二章 信用等級設置及評定標準第六條 法人客戶信用等級分為aa*、a*、*、b級和c級五個等級。根據(jù)法人客戶償債能力、財務效益和資金營運、信用履約等有關(guān)定量和非定量評議指標，按標準計分并實行百分制考核（評分計算表附后）。aa*法人客戶：得分為90分（含）以上，且資產(chǎn)負債率、到期信用和

3、利息償還率均為滿分。其中有一項未得滿分的，信用等級最高只能評為a*。a*法人客戶：得分為80分（含）90分（不含），且到期信用和利息償還率為滿分，資產(chǎn)負債率得分不低于8分。其中有一項達不到要求的，信用等級最高只能評為*。*法人客戶：得分為70分（含）80分（不含），且到期信用償還率得分不低于5分和利息償還率為滿分，資產(chǎn)負債率得分不低于5分。其中有一項達不到要求的，信用等級最高只能評為b級。b級法人客戶：得分為60分（含）70分（不含）。且利息償還率為滿分，資產(chǎn)負債率得分不低于3分。其中有一項達不到要求的，信用等級最高只能評為c級。c級企業(yè)客戶：得分在50分（含）60分（不含）。aa*和a*法人

4、客戶為優(yōu)良客戶，*和b級法人客戶為一般客戶，c級及以下法人客戶為限制或淘汰客戶。第七條 得分在50分以下，資產(chǎn)負債率高于或等于100%的法人客戶，不予評定信用等級。法人客戶出現(xiàn)如下現(xiàn)狀的，可不予評定信用等級：1、企業(yè)或主要管理人員出現(xiàn)逃廢債務、被人民銀行或銀監(jiān)部門列入黑名單，或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽的企業(yè)；2、生產(chǎn)設備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國家明令禁止或限制發(fā)展的企業(yè)；3、關(guān)、停、資不抵債企業(yè)；4、經(jīng)營期未滿兩個會計年度，或難以提供兩個完整會計年度報表的企業(yè)；5、生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損的淘汰企業(yè)。第八條 對初次申請建立信用關(guān)系的法人客戶，到期信用和利息償還率可不計分，總分按80分

5、計算，最后換算為百分制。第九條 對企業(yè)集團內(nèi)的成員法人單位，要參照企業(yè)集團的信用等級定級。成員法人單位的信用等級高于企業(yè)集團的，按企業(yè)集團的信用等級定級；成員法人單位的信用等級低于企業(yè)集團的， 按成員法人單位的信用等級定級。第三章 評定程序第十條 信用等級評定程序為準備、調(diào)研、初評、審查、定級和授證六個步驟：1、準備。制定評級工作方案，確定評級對象和評級人員，搜集、審核基礎數(shù)據(jù)、資料。2、調(diào)研。了解企業(yè)業(yè)務開展情況、競爭情況、財務狀況、長短期經(jīng)營展望等。3、初評?？蛻舨块T組織評級人員深入企業(yè)調(diào)查，收集企業(yè)客戶基本情況、主要管理人員的素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務狀況等相關(guān)資料，核實經(jīng)有權(quán)審計部門年審

6、的財務報表的真實性和可靠性，按照本辦法規(guī)定的評級指標和標準進行測評，寫出初評報告，交信貸管理部門審查。4、審查。信貸管理部門對初評材料進行審查，特別是對定性分析的合理性進行審查，提出審查意見，報送貸款審查委員會審議定級。5、定級。貸款審查委員會按照規(guī)定的權(quán)限，對報送的法人客戶評級材料進行審議和審定，形成審議意見報有權(quán)審批人批準。6、授證。法人客戶信用等級評定后，由農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）聯(lián)社發(fā)文，并向法人客戶頒發(fā)信用等級證書。對a*以上的法人客戶信用等級，在征得法人客戶同意后由省聯(lián)社統(tǒng)一向社會公布。第十一條 法人客戶信用等級評定和年審,每年進行一次，于一季度完成。未經(jīng)年審或年審未通過的，取消

7、原評定的法人客戶信用等級。第十二條 新建立信用關(guān)系的法人客戶，根據(jù)需要可隨時評定信用等級。第十三條 對同業(yè)競爭的優(yōu)良法人客戶，確需簡化手續(xù)和程序進行信用等級評定的，可實行特事特辦，從快向省聯(lián)社報備咨詢。第四章 特別規(guī)定第十四條 計算信用等級的指標要按法人客戶近三年的數(shù)據(jù)加權(quán)取值。經(jīng)營期在三年以上的，近三年數(shù)據(jù)權(quán)重由遠而近分別為0.1、0.3、0.6。經(jīng)營期為二年的，近二年數(shù)據(jù)權(quán)重由遠而近分別為0.4、0.6。經(jīng)營期限為一年以內(nèi)的新建法人客戶，近一年數(shù)據(jù)權(quán)重為1。第十五條 對法人客戶以虛假資料騙取較高信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應立即取消其信用等級，并實施相應的信貸制裁。第十六條 法人客戶信用等級評定后，客戶部門要建立法人客戶信用等級檔案，實行動態(tài)監(jiān)控。對資信水平明顯下降的企業(yè)客戶，要分析原因并及時將意見反饋到信貸管理部門，必要時可按評定程序調(diào)低信用等級。需要調(diào)高信用等級的，由法人客戶提出申請，農(nóng)村信用社應按照評定程序及時給予信用定級。信用等級的變化情況應報上級管理部門備案。第十七條 對在農(nóng)村信用社未評級的法人客戶,其他