2016年公務(wù)支出公款消費(fèi)

1、2016年公務(wù)支出公款消費(fèi)審計(jì)表格填報(bào)說(shuō)明2016 年專項(xiàng)審計(jì)涉及填報(bào)表格共5 張，附件 1-5 ，表一2015 年度公務(wù)支出公款消費(fèi)基本情況表，表二 2015 年度協(xié)會(huì)收支情況審計(jì)表，表三厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)政策執(zhí)行情況自查評(píng)估表，表四2015 年度公務(wù)支出公款消費(fèi)問(wèn)題匯總表，表五 2014-2016年公務(wù)支出公款消費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)成果統(tǒng)計(jì)表。（一）填報(bào)總體要求1、除因下屬單位多需另增加行或因行、列寬度不夠需要對(duì)行、列寬度進(jìn)行調(diào)整之外，不得對(duì)表格的其他格式進(jìn)行更改，以免影響數(shù)據(jù)匯總。2、表格均需加蓋單位公章，對(duì)數(shù)據(jù)資料真實(shí)性負(fù)責(zé)，并填寫(xiě)填報(bào)人、聯(lián)系電話。3、填寫(xiě)表格時(shí)，請(qǐng)注意數(shù)據(jù)平衡關(guān)系。部門匯總等于

2、機(jī)關(guān)本級(jí)、下屬單位之和。小計(jì)和合計(jì)數(shù)應(yīng)與相應(yīng)欄目之和相等。金額單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。請(qǐng)相關(guān)負(fù)責(zé)人，仔細(xì)審核把關(guān)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。4、請(qǐng)各單位認(rèn)真組織自查， 及時(shí)督促財(cái)務(wù)人員裝訂2015年會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表，打印好有關(guān)賬本，保留好有關(guān)自查資料和底稿。若有自查金額與賬面金額不一致的調(diào)整情況，請(qǐng)以文字材料說(shuō)明，供審計(jì)核實(shí)。1（二）填報(bào)范圍本次公務(wù)支出公款消費(fèi)基本情況表分自查和審計(jì)兩大塊。單位內(nèi)部工會(huì)是非預(yù)算單位不納入自查，但納入審計(jì)抽查范圍。自查須填報(bào)： 表一至表四中的自查部分?jǐn)?shù)量，填報(bào)對(duì)象：為一級(jí)預(yù)算單位本級(jí)和下屬的二、三級(jí)預(yù)算單位，本次自查協(xié)會(huì)只需要填報(bào)表二、表四。表三由一級(jí)預(yù)算填報(bào)根據(jù)本單位

3、和下屬單位的情況填報(bào)。審計(jì)實(shí)施后須填報(bào)：主管部門內(nèi)審或委托中介審計(jì)下屬單位需要填報(bào)表一、二、四、五的審計(jì)核實(shí)數(shù)量。表五問(wèn)題匯總表中審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題部分填寫(xiě)審計(jì)涉及的所有單位，包括納入預(yù)算和未納入預(yù)算管理的單位，協(xié)會(huì)的問(wèn)題作為其中數(shù)單獨(dú)填報(bào)。（三）具體表格填報(bào)要求和注意事項(xiàng)附件 1（基本情況表） ：預(yù)算單位自查、內(nèi)審或中介審計(jì)核實(shí)填報(bào)匯總1、預(yù)算、決算數(shù)據(jù)可從當(dāng)年上報(bào)財(cái)政的報(bào)表中取得，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)需與原報(bào)表核對(duì)核實(shí)。預(yù)算追加金額，視同預(yù)算金額填寫(xiě)。2、“自查金額：”自查中如有調(diào)整的， 填報(bào)調(diào)整后金額。 “審計(jì)金額”：審計(jì)后有調(diào)整的填寫(xiě)審計(jì)調(diào)整后金額。23、關(guān)于 2012 年、2014 年決算相關(guān)數(shù)據(jù)的

4、自查金額可根據(jù)前兩年的自查填報(bào)數(shù)摘錄。但如接受過(guò)審計(jì)有調(diào)整的，按調(diào)整后的金額填報(bào)。4、審計(jì)數(shù)量部分， 2012 年和 2014 年的審計(jì)數(shù)量 不用填寫(xiě)。5、2015年預(yù)算（計(jì)劃）數(shù)與決算（實(shí)際）數(shù)等相關(guān)數(shù)據(jù)填報(bào)要保持口徑一致。關(guān)于2015 年決算數(shù)據(jù)。由于今年開(kāi)展自查時(shí)間較早，沒(méi)有決算數(shù)據(jù)的，可以賬面實(shí)際數(shù)來(lái)填報(bào)。6、2015年“會(huì)議、培訓(xùn)次數(shù)”可通過(guò)單位發(fā)文目錄“會(huì)議”、“培訓(xùn)”等關(guān)鍵字段進(jìn)行查詢填寫(xiě)，包括加蓋單位公章以便函形式發(fā)通知的會(huì)議、培訓(xùn)，與前兩年數(shù)據(jù)填寫(xiě)口徑保持一致。通過(guò)其他單位發(fā)文召開(kāi)會(huì)議的（如通過(guò)黨委、政府辦公廳發(fā)文），會(huì)議費(fèi)用在原單位支出的，由具體舉辦會(huì)議或支付費(fèi)用的單位填寫(xiě)

5、，發(fā)文單位填寫(xiě)時(shí)剔除這類會(huì)議的次數(shù)。7、“因公出國(guó)（境）”包括因公出國(guó)和赴港、澳、臺(tái)。只填寫(xiě)本單位負(fù)責(zé)組團(tuán)或本單位人員實(shí)際出國(guó)（境）發(fā)生的2015年計(jì)劃（預(yù)算）數(shù)、實(shí)際數(shù)，對(duì)因公出國(guó)（境）情況可由經(jīng)辦出國(guó)（境）的處室提供后與財(cái)務(wù)部門數(shù)據(jù)進(jìn)一步核對(duì)后填寫(xiě)。出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)以財(cái)務(wù)支出時(shí)間為準(zhǔn)。2014年的費(fèi)用在 2015 年支出的， 在 2015 年數(shù)據(jù)中填報(bào)， 并注明是2014 年的出國(guó)支出。如有2015 年出國(guó)（境），但尚未支付3費(fèi)用的需要說(shuō)明原因。8、“三公經(jīng)費(fèi)小計(jì)”要等于因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)之和。附件 2（協(xié)會(huì)收支情況審計(jì)表） ：一級(jí)預(yù)算單位組織

6、協(xié)會(huì)填報(bào)匯總1、填報(bào)對(duì)象：各級(jí)行政機(jī)關(guān)與其主辦、主管、聯(lián)系、掛靠的協(xié)會(huì)，其他依照和參照公務(wù)員法管理的單位與其主辦、主管、聯(lián)系、掛靠的協(xié)會(huì)。由在民政部門登記的主管單位組織各協(xié)會(huì)填報(bào)，由主管部門匯總。2、填報(bào)內(nèi)容只填報(bào)2015 年度情況。3、分三大塊，協(xié)會(huì)基本情況、協(xié)會(huì)資產(chǎn)收支情況、對(duì)照脫鉤方案情況。附件 3（政策執(zhí)行情況自查評(píng)估表）：一級(jí)預(yù)算單位自查填報(bào)1、本表只由一級(jí)預(yù)算單位自查填報(bào)，根據(jù)本單位和下屬單位的執(zhí)行情況填報(bào)。2、填報(bào)本部門（含下屬單位）廢止、修訂、新出臺(tái)的制度名稱，與數(shù)量項(xiàng)數(shù)對(duì)應(yīng)，避免重復(fù)。3、需要修訂和細(xì)化的制度是指省級(jí)以上主管部門（含省級(jí)）出臺(tái)的制度文件。如有實(shí)際操作中不合理、

7、難操作的制度，要結(jié)合實(shí)際提出具體條文，修訂建議。4、培訓(xùn)講課費(fèi)專題和公務(wù)接待專題。這是各單位普遍4反映的問(wèn)題， 這次作專題調(diào)查， 請(qǐng)根據(jù)本單位實(shí)際情況實(shí)事求是進(jìn)行填報(bào)， 不要有顧慮， 但需要有翔實(shí)的資料作為面上問(wèn)題反映。附件 4（問(wèn)題匯總表） ：一級(jí)預(yù)算單位自查、內(nèi)審或中介填報(bào)匯總1、需要填報(bào)自查和審計(jì)安排的力量、單位數(shù)量。2、問(wèn)題分：金額類十一大類，對(duì)應(yīng)每類問(wèn)題填寫(xiě)問(wèn)題金額，沒(méi)有具體對(duì)應(yīng)的填入第十一類其他支出管理問(wèn)題。違規(guī)問(wèn)題合計(jì)金額應(yīng)等于11 類問(wèn)題金額之和。數(shù)量類問(wèn)題三類。3、涉及協(xié)會(huì)的需要作為其中數(shù)另外填報(bào)。附件 5（審計(jì)成果統(tǒng)計(jì)表） ：主管部門填報(bào)匯總1、需要填報(bào)2016 年和近三年的移送、處理、批示、信息、促進(jìn)制度出臺(tái)、媒體宣傳等審計(jì)成果。2、鑒于成果時(shí)間有個(gè)過(guò)程，要求在3 月底前上報(bào)。有關(guān)要求 :做