現(xiàn)金管理制度范本

1、.天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632現(xiàn)金管理制度 第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，特制定本制度。第二條 本制度是根據(jù)國家財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況制定的，將隨著國家相關(guān)政策及公司的實(shí)際情況的變化予以修改和完善。第二章 現(xiàn)金使用范圍第三條 使用現(xiàn)金范圍：（一）員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；（二）出差人員差旅費(fèi)；（三）采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算點(diǎn)1000元以下的；（四）業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；（五）確需現(xiàn)金支付的其他支出。第三章 現(xiàn)金收付原則第四條 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法

2、憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。第五條 購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付量。第六條 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。第七條 出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。第四章 現(xiàn)金收入和支出第八條 不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。第九條 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取；不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐

3、支現(xiàn)金。第十條 嚴(yán)格審查采購物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。第十一條 在特殊情況下對按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)申請公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。第五章 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定第十二條 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部門說明原因的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣除。第十三條 出國人員個(gè)人購匯所借現(xiàn)金，應(yīng)在回國后15個(gè)工作日內(nèi)還清。第六章 庫存現(xiàn)金的保管第十四條 庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。第十五條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類借款，及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯

4、報(bào)，采取措施。第十六條 辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。第十七條 庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。第十八條 保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險(xiǎn)柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。第十九條 由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。第七章 處罰第二十條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予處罰。第二十一條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)人員處分外，分別給予違紀(jì)金額10-30