第八章 國(guó)際結(jié)算

1、 一、跟單信用證產(chǎn)生的背景（一）一、跟單信用證產(chǎn)生的背景（一） 2 2、跟單信用證產(chǎn)生的歷史背景、跟單信用證產(chǎn)生的歷史背景 信用證支付方式有著悠久的歷史，國(guó)外書(shū)籍介紹信用證起源信用證支付方式有著悠久的歷史，國(guó)外書(shū)籍介紹信用證起源于古羅馬時(shí)代；國(guó)內(nèi)書(shū)籍講在封建社會(huì)末期。而國(guó)內(nèi)外對(duì)信于古羅馬時(shí)代；國(guó)內(nèi)書(shū)籍講在封建社會(huì)末期。而國(guó)內(nèi)外對(duì)信用證產(chǎn)生的原因看法一致，即由于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商品交換的用證產(chǎn)生的原因看法一致，即由于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商品交換的增加，在結(jié)算中開(kāi)始出現(xiàn)了以匯票結(jié)算為基礎(chǔ)的增加，在結(jié)算中開(kāi)始出現(xiàn)了以匯票結(jié)算為基礎(chǔ)的“商業(yè)信用商業(yè)信用證證”，或稱，或稱“購(gòu)買(mǎi)人信用證購(gòu)買(mǎi)人信用證”，這就是今天國(guó)際

2、結(jié)算中所使，這就是今天國(guó)際結(jié)算中所使用的銀行跟單信用證的前身。用的銀行跟單信用證的前身。 1 1、跟單信用證在我國(guó)的應(yīng)用現(xiàn)狀、跟單信用證在我國(guó)的應(yīng)用現(xiàn)狀目前我國(guó)對(duì)外貿(mào)易上最主要、最普遍采用的結(jié)算方式目前我國(guó)對(duì)外貿(mào)易上最主要、最普遍采用的結(jié)算方式是跟單信用證。是跟單信用證。 一、跟單信用證產(chǎn)生的背景（二）一、跟單信用證產(chǎn)生的背景（二） 3 3、跟單信用證的發(fā)展過(guò)程、跟單信用證的發(fā)展過(guò)程 由于在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，匯款和托收這兩種結(jié)算方式，主由于在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，匯款和托收這兩種結(jié)算方式，主要靠的是商業(yè)信用，進(jìn)出口雙方的貿(mào)易主要靠?jī)烧咧g的要靠的是商業(yè)信用，進(jìn)出口雙方的貿(mào)易主要靠?jī)烧咧g的信譽(yù)，兩者之

3、間各自有各自的顧慮和難處。信譽(yù)，兩者之間各自有各自的顧慮和難處。 在這個(gè)時(shí)候，出現(xiàn)了一種以銀行作為第三方擔(dān)保人的結(jié)在這個(gè)時(shí)候，出現(xiàn)了一種以銀行作為第三方擔(dān)保人的結(jié)算方式，能讓它們以銀行的信譽(yù)擔(dān)保為背景，順利轉(zhuǎn)手貨算方式，能讓它們以銀行的信譽(yù)擔(dān)保為背景，順利轉(zhuǎn)手貨款和貨運(yùn)單據(jù)?？詈拓涍\(yùn)單據(jù)。 跟單信用證結(jié)算方式從此應(yīng)運(yùn)而生。這種方式，填補(bǔ)了跟單信用證結(jié)算方式從此應(yīng)運(yùn)而生。這種方式，填補(bǔ)了匯款和托收的缺陷，以銀行作為擔(dān)保人形式，從而是商業(yè)匯款和托收的缺陷，以銀行作為擔(dān)保人形式，從而是商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，在一定程度上降低了貿(mào)易中進(jìn)出口信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，在一定程度上降低了貿(mào)易中進(jìn)出口雙方的風(fēng)險(xiǎn)。

4、雙方的風(fēng)險(xiǎn)。 一、跟單信用證產(chǎn)生的背景（三）一、跟單信用證產(chǎn)生的背景（三）4、跟單信用證的發(fā)展現(xiàn)狀、跟單信用證的發(fā)展現(xiàn)狀現(xiàn)在，美、英、法、德、日等少數(shù)國(guó)家在國(guó)際市場(chǎng)上的主現(xiàn)在，美、英、法、德、日等少數(shù)國(guó)家在國(guó)際市場(chǎng)上的主要地位起了變化，發(fā)展中國(guó)家和新興工業(yè)化國(guó)家紛紛進(jìn)入要地位起了變化，發(fā)展中國(guó)家和新興工業(yè)化國(guó)家紛紛進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，信用證機(jī)制極大地方便了這些國(guó)家開(kāi)展對(duì)外貿(mào)國(guó)際市場(chǎng)，信用證機(jī)制極大地方便了這些國(guó)家開(kāi)展對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)。易業(yè)務(wù)。信用證現(xiàn)在不僅用于貨物買(mǎi)賣(mài)，而且逐步用于承包合同、信用證現(xiàn)在不僅用于貨物買(mǎi)賣(mài)，而且逐步用于承包合同、租賃合同、不動(dòng)產(chǎn)交易合同等領(lǐng)域。由于美國(guó)商法不允租賃合同、不動(dòng)產(chǎn)

5、交易合同等領(lǐng)域。由于美國(guó)商法不允許銀行參與保函業(yè)務(wù)，銀行為了擺脫法律的約束，創(chuàng)造許銀行參與保函業(yè)務(wù)，銀行為了擺脫法律的約束，創(chuàng)造了同現(xiàn)代保函具有同等擔(dān)保效力的、由銀行直接開(kāi)具的了同現(xiàn)代保函具有同等擔(dān)保效力的、由銀行直接開(kāi)具的信用證，即備用信用證（信用證，即備用信用證（STANDBY LETTER OF CREDIT）。）。從發(fā)展的觀點(diǎn)看，備用信用證的用途更廣。從發(fā)展的觀點(diǎn)看，備用信用證的用途更廣。二、跟單信用證的概念（一）二、跟單信用證的概念（一）1 1、跟單信用證的定義（、跟單信用證的定義（1 1）根據(jù)根據(jù)UCP500條文規(guī)定：條文規(guī)定：“跟單信用證跟單信用證”和和“備用信備用信用證用證”是

6、指一項(xiàng)約定，不論其名稱或描述如何，根據(jù)是指一項(xiàng)約定，不論其名稱或描述如何，根據(jù)此約定，一家銀行（開(kāi)證行）按其客戶（申請(qǐng)人）的此約定，一家銀行（開(kāi)證行）按其客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：1）、向第三者（收益人）或其指定人付款，或承兌）、向第三者（收益人）或其指定人付款，或承兌并支付收益人出具的匯票，或并支付收益人出具的匯票，或2）、授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)款項(xiàng)付款，或承兌并支）、授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)款項(xiàng)付款，或承兌并支付該匯票，或付該匯票，或3）、授權(quán)另一銀行議付（）、授

7、權(quán)另一銀行議付（NEGOTIATE）就本慣例條文而言，一家銀行設(shè)立再不同國(guó)家的分支就本慣例條文而言，一家銀行設(shè)立再不同國(guó)家的分支機(jī)構(gòu)均視作另一銀行。機(jī)構(gòu)均視作另一銀行。UCP600對(duì)跟單信用證有了最新最簡(jiǎn)潔的定義信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾. 二、跟單信用證的概念（二）二、跟單信用證的概念（二） 1 1、跟單信用證的定義（、跟單信用證的定義（2 2）“跟單信用證是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)買(mǎi)方（申請(qǐng)人）的要跟單信用證是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)買(mǎi)方（申請(qǐng)人）的要求和指示，向賣(mài)方（收益人）開(kāi)立的，在一定金額內(nèi)，在求和指示，向賣(mài)方（收益人）開(kāi)立的

8、，在一定金額內(nèi)，在規(guī)定期限內(nèi)，憑規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)付款的書(shū)面承諾。規(guī)定期限內(nèi)，憑規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)付款的書(shū)面承諾?！?” 簡(jiǎn)單的說(shuō)，信用證是有條件的付款承諾，條件是所提交的簡(jiǎn)單的說(shuō)，信用證是有條件的付款承諾，條件是所提交的單據(jù)必須與信用證的條款和條件相符合。條件還可以表現(xiàn)單據(jù)必須與信用證的條款和條件相符合。條件還可以表現(xiàn)為在一定金額內(nèi)，超過(guò)金額條件就不成立；在規(guī)定期限內(nèi)，為在一定金額內(nèi)，超過(guò)金額條件就不成立；在規(guī)定期限內(nèi)，不在該期限內(nèi)也不成立不在該期限內(nèi)也不成立。 跟單信用證定義條款解釋：信用證的含義跟單信用證定義條款解釋：信用證的含義二、跟單信用證的概念（三）二、跟單信用證的概念（三）1 1、跟單信

9、用證的定義（、跟單信用證的定義（3 3）跟單信用證定義條款解釋：開(kāi)證行的償付方式跟單信用證定義條款解釋：開(kāi)證行的償付方式1）、開(kāi)證行自己付款。條款中的）、開(kāi)證行自己付款。條款中的“第三者第三者”為信用證中規(guī)為信用證中規(guī)定的收益人，定的收益人，“其指定人其指定人”即為即為“議付行議付行”或其他收益人或其他收益人所指定的人。所指定的人。2）、開(kāi)證行授權(quán)另一家銀行付款。另一家銀行是指付款行，）、開(kāi)證行授權(quán)另一家銀行付款。另一家銀行是指付款行，要在信用證中明確規(guī)定。要在信用證中明確規(guī)定。3）、開(kāi)證行授權(quán)另一銀行議付。即開(kāi)證行允許議付行買(mǎi)單，）、開(kāi)證行授權(quán)另一銀行議付。即開(kāi)證行允許議付行買(mǎi)單，然后再向開(kāi)

10、證行結(jié)算。然后再向開(kāi)證行結(jié)算。二、跟單信用證的概念（四）二、跟單信用證的概念（四）1 1、跟單信用證的定義（、跟單信用證的定義（4 4）跟單信用證定義條款解釋：在不同國(guó)家的銀行分支機(jī)構(gòu)跟單信用證定義條款解釋：在不同國(guó)家的銀行分支機(jī)構(gòu)視為另一家銀行視為另一家銀行一家銀行在不同國(guó)家設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，雖然在管理體制一家銀行在不同國(guó)家設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，雖然在管理體制商隸屬與它的總行但在信用證業(yè)務(wù)處理中，在國(guó)外的分商隸屬與它的總行但在信用證業(yè)務(wù)處理中，在國(guó)外的分支行應(yīng)被認(rèn)為相互獨(dú)立的另一銀行。支行應(yīng)被認(rèn)為相互獨(dú)立的另一銀行。如：中國(guó)銀行在上海的分行與香港的分行，由于屬于不如：中國(guó)銀行在上海的分行與香港的分行

11、，由于屬于不同的地區(qū)，應(yīng)視為兩個(gè)不同的銀行，在香港分行議付的同的地區(qū)，應(yīng)視為兩個(gè)不同的銀行，在香港分行議付的信用證，上海分行作為開(kāi)證行也可以因單證不符而拒付，信用證，上海分行作為開(kāi)證行也可以因單證不符而拒付，如果在香港分行發(fā)生的信用證糾紛也不應(yīng)涉及到上海分如果在香港分行發(fā)生的信用證糾紛也不應(yīng)涉及到上海分行。行。 二、跟單信用證的概念（二）二、跟單信用證的概念（二） 2 2、信用證基本當(dāng)事人、信用證基本當(dāng)事人1 1）、開(kāi)證申請(qǐng)人，在對(duì)外貿(mào)易中它是進(jìn)口方）、開(kāi)證申請(qǐng)人，在對(duì)外貿(mào)易中它是進(jìn)口方2 2）、信用證的收益人，在對(duì)外貿(mào)易中它是出口方）、信用證的收益人，在對(duì)外貿(mào)易中它是出口方3 3）、開(kāi)證行，

12、）、開(kāi)證行， 開(kāi)證申請(qǐng)人向之提出申請(qǐng)的銀行。開(kāi)證申請(qǐng)人向之提出申請(qǐng)的銀行。 三者的關(guān)系，簡(jiǎn)明的講，就是：開(kāi)證申請(qǐng)人請(qǐng)求開(kāi)證行對(duì)三者的關(guān)系，簡(jiǎn)明的講，就是：開(kāi)證申請(qǐng)人請(qǐng)求開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)證，授信給國(guó)外的收益人，保證：凡收益人按信用證外開(kāi)證，授信給國(guó)外的收益人，保證：凡收益人按信用證條款的規(guī)定交來(lái)貨運(yùn)單據(jù)者，開(kāi)證行即付給收益人一定的條款的規(guī)定交來(lái)貨運(yùn)單據(jù)者，開(kāi)證行即付給收益人一定的金額（出口貨款）。金額（出口貨款）。 二、跟單信用證的概念（三）二、跟單信用證的概念（三） 3 3、對(duì)定義中、對(duì)定義中“憑規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)付款憑規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)付款”的有關(guān)理解的有關(guān)理解 這些貨運(yùn)單據(jù)，一般指發(fā)票，提單，保險(xiǎn)單等

13、主要單據(jù)，當(dāng)這些貨運(yùn)單據(jù)，一般指發(fā)票，提單，保險(xiǎn)單等主要單據(jù)，當(dāng)然還包括產(chǎn)地證，裝箱單，海關(guān)發(fā)票，檢驗(yàn)證等附屬單據(jù)。然還包括產(chǎn)地證，裝箱單，海關(guān)發(fā)票，檢驗(yàn)證等附屬單據(jù)。而且信用證還規(guī)定與這些規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)相符的情況下，銀而且信用證還規(guī)定與這些規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)相符的情況下，銀行才付有付款責(zé)任。這里的相符單據(jù)指的是行才付有付款責(zé)任。這里的相符單據(jù)指的是“單單一致，單單單一致，單證相符證相符”。這。這8 8個(gè)字是信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的關(guān)鍵。只有達(dá)到個(gè)字是信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的關(guān)鍵。只有達(dá)到這兩個(gè)一致，開(kāi)證行在收到單據(jù)后才具有付款責(zé)任。這兩個(gè)一致，開(kāi)證行在收到單據(jù)后才具有付款責(zé)任。4 4、對(duì)定義中、對(duì)定義中

14、“付款付款”的理解的理解 這里的付款包括即期付款、對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌、對(duì)遲期付款這里的付款包括即期付款、對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌、對(duì)遲期付款提供保證和對(duì)貨運(yùn)單據(jù)議付。提供保證和對(duì)貨運(yùn)單據(jù)議付。 三、信用證的內(nèi)容（一）三、信用證的內(nèi)容（一）信用證，實(shí)際上是一封印定的并有固定格式的信，是開(kāi)證信用證，實(shí)際上是一封印定的并有固定格式的信，是開(kāi)證行給國(guó)外收益人的保證文件。行給國(guó)外收益人的保證文件。 全部?jī)?nèi)容，基本精神歸納起來(lái)為一句話：即凡匯票的出全部?jī)?nèi)容，基本精神歸納起來(lái)為一句話：即凡匯票的出票人或正當(dāng)持票人提交了符合本信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)票人或正當(dāng)持票人提交了符合本信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)者，我行（開(kāi)證行）將保證付

15、款不誤。單據(jù)者，我行（開(kāi)證行）將保證付款不誤。 1 1、信用證內(nèi)容概述、信用證內(nèi)容概述 三、信用證的內(nèi)容（二）三、信用證的內(nèi)容（二） 2 2、信用證具體內(nèi)容（、信用證具體內(nèi)容（1 1） 1 1）、）、 開(kāi)證行行名，國(guó)別，地點(diǎn)，開(kāi)證日期開(kāi)證行行名，國(guó)別，地點(diǎn)，開(kāi)證日期 2 2）、）、 收益人的名稱，國(guó)別，地點(diǎn)收益人的名稱，國(guó)別，地點(diǎn) 3 3）、申請(qǐng)人名稱，地點(diǎn)）、申請(qǐng)人名稱，地點(diǎn) 4 4）、）、 通知行行名，國(guó)別，地點(diǎn)通知行行名，國(guó)別，地點(diǎn) 5 5）、）、 信用證的性質(zhì)（信用證類型）及信用證號(hào)碼信用證的性質(zhì)（信用證類型）及信用證號(hào)碼 6 6）、）、 收托開(kāi)證語(yǔ)句收托開(kāi)證語(yǔ)句 7 7）、）、 匯票

16、文句匯票文句 8 8）、）、 跟單文句跟單文句 三、信用證的內(nèi)容（三）三、信用證的內(nèi)容（三） 9 9）、貨物條款和價(jià)格術(shù)語(yǔ)）、貨物條款和價(jià)格術(shù)語(yǔ) 10 10）、分運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)語(yǔ)句）、分運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)語(yǔ)句 11 11）、裝期、效期規(guī)定）、裝期、效期規(guī)定 12 12）、其他特殊條款）、其他特殊條款 13 13）、開(kāi)證行負(fù)責(zé)語(yǔ)句）、開(kāi)證行負(fù)責(zé)語(yǔ)句2 2、信用證具體內(nèi)容（、信用證具體內(nèi)容（2 2）信用證模本信用證模本 EXCHANGE for GBP21,700.00 London, 2 May, 200X At 90 days after date pay this first Bill of Exchang

17、e (Second of same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of Pounds twenty one thousand seven hundred only Drawn under Bank of Atlantic, London L/C No. 1162/02 dated 23 Jan., 200X To Bank of Atlantic, London For Thomas Motor Inc., London London signature 四、關(guān)于信用證內(nèi)容的說(shuō)明（一）四、關(guān)于信用證內(nèi)容的說(shuō)明（

18、一） 1 1、關(guān)于裝期和效期的問(wèn)題、關(guān)于裝期和效期的問(wèn)題 效期有兩個(gè)概念：到期日，和到期地點(diǎn)。因?yàn)樾庞米C到期效期有兩個(gè)概念：到期日，和到期地點(diǎn)。因?yàn)樾庞米C到期地點(diǎn)不同，意味著收益人在依附行交單的日期就不同。地點(diǎn)不同，意味著收益人在依附行交單的日期就不同。 提示期：提單后提示期：提單后天內(nèi)交銀行議付。意思是說(shuō)，收益人天內(nèi)交銀行議付。意思是說(shuō)，收益人在取得運(yùn)輸單據(jù)之后，還必須備妥其他各種貨運(yùn)單據(jù)，在在取得運(yùn)輸單據(jù)之后，還必須備妥其他各種貨運(yùn)單據(jù)，在規(guī)定的期限內(nèi)到議付行議付。如果過(guò)了這個(gè)期限，即使沒(méi)規(guī)定的期限內(nèi)到議付行議付。如果過(guò)了這個(gè)期限，即使沒(méi)有超過(guò)效期，提交的單據(jù)也是失效的。目的在于可以使提有

19、超過(guò)效期，提交的單據(jù)也是失效的。目的在于可以使提單和貨物能夠在相對(duì)合理的時(shí)間里被申請(qǐng)人所持有，而不單和貨物能夠在相對(duì)合理的時(shí)間里被申請(qǐng)人所持有，而不耽誤申請(qǐng)人提貨的時(shí)間。耽誤申請(qǐng)人提貨的時(shí)間。 裝期：最晚裝船日。裝期：最晚裝船日。 案例一、開(kāi)證行案例一、開(kāi)證行BANCA POPOLARE DELLETRURIA E DELLA AZIO, AREZZO, ITALY所開(kāi)信用證對(duì)期限的表述出現(xiàn)特殊的情況：所開(kāi)信用證對(duì)期限的表述出現(xiàn)特殊的情況：90 DAYS FROM B/L DATE END OF MONTH，該筆單據(jù)的提單該筆單據(jù)的提單日為日為10月月22日，開(kāi)證行來(lái)電稱：日，開(kāi)證行來(lái)電稱：“

20、PAYMENT EXPIRY DATE MUST BE CALCULATED FROM OCT 31.2005 (THAT IS THE END OF MONTH IN WHICH B/L HAS BEEN ISSUED) DUE DATE SHOULD BE JAN 29,2006 BUT, AS JAN 29 IS HOLIDAYS IN ITALY, RIGHT DUE DATE IS JAN 30,2006.”這樣的表述方式的確容易引起爭(zhēng)議，實(shí)務(wù)中有不少與開(kāi)證行理解這樣的表述方式的確容易引起爭(zhēng)議，實(shí)務(wù)中有不少與開(kāi)證行理解不同，認(rèn)為應(yīng)該先算提單后不同，認(rèn)為應(yīng)該先算提單后90天，再將該日期

21、延至該月末。天，再將該日期延至該月末。兩種算法結(jié)果是截然不同的，打個(gè)比方，如果提單日是兩種算法結(jié)果是截然不同的，打個(gè)比方，如果提單日是1月月1日，日，期限為期限為45DAYS FROM B/L DATE, 分別用兩種方法計(jì)算，到期日分別用兩種方法計(jì)算，到期日相差了半個(gè)多月。相差了半個(gè)多月。這樣的期限表述方式已經(jīng)引起重視，必要時(shí)提醒受益人對(duì)信用證這樣的期限表述方式已經(jīng)引起重視，必要時(shí)提醒受益人對(duì)信用證進(jìn)行修改進(jìn)行修改。 四、關(guān)于信用證內(nèi)容的說(shuō)明（二）四、關(guān)于信用證內(nèi)容的說(shuō)明（二）2 2、關(guān)于海運(yùn)提單的問(wèn)題、關(guān)于海運(yùn)提單的問(wèn)題 海運(yùn)提單是海運(yùn)提單是“物權(quán)憑證物權(quán)憑證”，是推定交貨的主要依據(jù)和實(shí)體。

22、，是推定交貨的主要依據(jù)和實(shí)體。 常規(guī)的信用證要求的提單是常規(guī)的信用證要求的提單是“全套潔凈的、已裝船的提單，全套潔凈的、已裝船的提單，作成空白抬頭，空白背書(shū)，注明運(yùn)費(fèi)已付（運(yùn)費(fèi)到付）作成空白抬頭，空白背書(shū)，注明運(yùn)費(fèi)已付（運(yùn)費(fèi)到付）”。 潔凈提單（潔凈提單（CLEAN B/LCLEAN B/L）：）：是與不潔凈提單相對(duì)而言的。不是與不潔凈提單相對(duì)而言的。不是指表面上的提單有無(wú)涂改，干凈與否，而是指承運(yùn)人（船是指表面上的提單有無(wú)涂改，干凈與否，而是指承運(yùn)人（船方）在提單上時(shí)候加注了貨物包裝狀況有某中缺陷方）在提單上時(shí)候加注了貨物包裝狀況有某中缺陷“包裝破包裝破裂裂”，“包裝滲漏包裝滲漏”等類似的批

23、注。等類似的批注。 已裝船提單（已裝船提單（BILL ON BOARDBILL ON BOARD），），是承運(yùn)人在受到托運(yùn)人交是承運(yùn)人在受到托運(yùn)人交來(lái)的貨物并將該貨物裝上指定船上才簽發(fā)的提單。來(lái)的貨物并將該貨物裝上指定船上才簽發(fā)的提單。 而而“空白背書(shū)，空白抬頭空白背書(shū)，空白抬頭”是使提單具有可轉(zhuǎn)讓性的一項(xiàng)是使提單具有可轉(zhuǎn)讓性的一項(xiàng)規(guī)定。規(guī)定。 四、關(guān)于信用證內(nèi)容的說(shuō)明（三）四、關(guān)于信用證內(nèi)容的說(shuō)明（三）3 3、關(guān)于、關(guān)于“運(yùn)費(fèi)已付運(yùn)費(fèi)已付”和和“運(yùn)費(fèi)到付運(yùn)費(fèi)到付”的問(wèn)題的問(wèn)題（FREIGHT COLLECT FREIGHT COLLECT ，F(xiàn)REIGHT PREPAIDFREIGHT PR

24、EPAID） 在以后價(jià)格條款里可以看到，在以后價(jià)格條款里可以看到， CIFCIF和和CFRCFR價(jià)格術(shù)語(yǔ)里，價(jià)格術(shù)語(yǔ)里，運(yùn)費(fèi)已經(jīng)算在成本價(jià)格里，所以運(yùn)費(fèi)在提單開(kāi)立的同時(shí)，運(yùn)費(fèi)已經(jīng)算在成本價(jià)格里，所以運(yùn)費(fèi)在提單開(kāi)立的同時(shí)，又出口方承擔(dān)，所以提單上有又出口方承擔(dān)，所以提單上有FREIGHT PREPAIDFREIGHT PREPAID字樣，字樣，而而FOBFOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)，運(yùn)費(fèi)沒(méi)有算在成本價(jià)格里，所以運(yùn)費(fèi)價(jià)格術(shù)語(yǔ)，運(yùn)費(fèi)沒(méi)有算在成本價(jià)格里，所以運(yùn)費(fèi)由進(jìn)口方來(lái)承擔(dān)，所以提單上打有由進(jìn)口方來(lái)承擔(dān)，所以提單上打有FREIGHT COLLECTFREIGHT COLLECT字字樣。樣。 四、關(guān)于信用證內(nèi)容的說(shuō)

25、明（四）四、關(guān)于信用證內(nèi)容的說(shuō)明（四）4 4、保險(xiǎn)憑證的問(wèn)題、保險(xiǎn)憑證的問(wèn)題 同樣，在同樣，在CIFCIF價(jià)格上，保險(xiǎn)費(fèi)已經(jīng)計(jì)在成本價(jià)格里，價(jià)格上，保險(xiǎn)費(fèi)已經(jīng)計(jì)在成本價(jià)格里，由出口方先承擔(dān)。保險(xiǎn)憑證由出口方來(lái)出具。由出口方先承擔(dān)。保險(xiǎn)憑證由出口方來(lái)出具。 保險(xiǎn)憑證分為正式保單（大保單）和保險(xiǎn)證明（小保保險(xiǎn)憑證分為正式保單（大保單）和保險(xiǎn)證明（小保單）兩種。單）兩種。 一、銀行負(fù)第一性付款責(zé)任一、銀行負(fù)第一性付款責(zé)任跟單信用證是開(kāi)證行有條件的付款承諾。即在信用證的跟單信用證是開(kāi)證行有條件的付款承諾。即在信用證的情況下，信用證的開(kāi)證行首先是付款人，負(fù)有第一性的情況下，信用證的開(kāi)證行首先是付款人，負(fù)

26、有第一性的付款責(zé)任，當(dāng)收益人憑符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)付款責(zé)任，當(dāng)收益人憑符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)向開(kāi)征行索要貨款時(shí)，開(kāi)證行經(jīng)過(guò)對(duì)單據(jù)的審核，表面向開(kāi)征行索要貨款時(shí)，開(kāi)證行經(jīng)過(guò)對(duì)單據(jù)的審核，表面符合信用證規(guī)定的情況下，開(kāi)證行就必須付款，無(wú)須征符合信用證規(guī)定的情況下，開(kāi)證行就必須付款，無(wú)須征得申請(qǐng)人的同意得申請(qǐng)人的同意。 二、跟單信用證是一份自足文件二、跟單信用證是一份自足文件 信用證作為一種結(jié)算方式，雖然內(nèi)容是依據(jù)相應(yīng)是商業(yè)合同信用證作為一種結(jié)算方式，雖然內(nèi)容是依據(jù)相應(yīng)是商業(yè)合同開(kāi)立。但是和商業(yè)合同是兩個(gè)獨(dú)立的和約。兩者彼此獨(dú)立。開(kāi)立。但是和商業(yè)合同是兩個(gè)獨(dú)立的和約。兩者彼此獨(dú)立。相互

27、不受約束。所以信用證項(xiàng)下的交單，銀行只須審核收益相互不受約束。所以信用證項(xiàng)下的交單，銀行只須審核收益人交來(lái)的單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定，而沒(méi)有義務(wù)是了解真人交來(lái)的單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定，而沒(méi)有義務(wù)是了解真實(shí)的貿(mào)易背景和交易情況。實(shí)的貿(mào)易背景和交易情況。 三、跟單信用證業(yè)務(wù)是一項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)，三、跟單信用證業(yè)務(wù)是一項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)，而非貨物的買(mǎi)賣(mài)而非貨物的買(mǎi)賣(mài) 在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他履約行為。當(dāng)銀行作為與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他履約行為。當(dāng)銀行作為信用證業(yè)務(wù)的參與者時(shí)，他們與銷售的貨物與貨物

28、毫無(wú)信用證業(yè)務(wù)的參與者時(shí)，他們與銷售的貨物與貨物毫無(wú)關(guān)系。他們不需要知道合同的具體條款，實(shí)際貨物是否關(guān)系。他們不需要知道合同的具體條款，實(shí)際貨物是否與銷售合同一致。與銷售合同一致。 四、信用證的作用四、信用證的作用 1 1、提供貿(mào)易安全、提供貿(mào)易安全 2 2、提供資金融通、提供資金融通 五、信用證的風(fēng)險(xiǎn)五、信用證的風(fēng)險(xiǎn) 1、進(jìn)口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：由于信用證開(kāi)證行是以提交相符單進(jìn)口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：由于信用證開(kāi)證行是以提交相符單據(jù)為付款條件，并且是只管單據(jù)，不過(guò)問(wèn)貨物，如果收益據(jù)為付款條件，并且是只管單據(jù)，不過(guò)問(wèn)貨物，如果收益人偽造單據(jù)，或者做假單據(jù)，照樣可以取得貨款，這時(shí)進(jìn)人偽造單據(jù)，或者做假單據(jù)，照

29、樣可以取得貨款，這時(shí)進(jìn)口商就成為欺詐行為的受害人?？谏叹统蔀槠墼p行為的受害人。 2、出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)出口商而言，國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格下出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)出口商而言，國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格下跌后，可能承擔(dān)進(jìn)口商延遲開(kāi)證或拒絕開(kāi)證的風(fēng)險(xiǎn)。如跌后，可能承擔(dān)進(jìn)口商延遲開(kāi)證或拒絕開(kāi)證的風(fēng)險(xiǎn)。如果開(kāi)證行倒閉或無(wú)力償付有追償權(quán)的銀行已議付的出口果開(kāi)證行倒閉或無(wú)力償付有追償權(quán)的銀行已議付的出口商的單據(jù)，出口商就必須向議付行還款。只能憑借商業(yè)商的單據(jù)，出口商就必須向議付行還款。只能憑借商業(yè)合同要求進(jìn)口商付款合同要求進(jìn)口商付款 3、 銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 如：進(jìn)口商破產(chǎn)，無(wú)力償付，拒絕如：進(jìn)口商破產(chǎn)，無(wú)力償付，拒

30、絕償付單據(jù)，開(kāi)證行將受損；而出口商所在地銀行承兌或議償付單據(jù)，開(kāi)證行將受損；而出口商所在地銀行承兌或議付了單據(jù)，一旦遇到開(kāi)證行無(wú)力償付或拒絕償付，也匯遭付了單據(jù)，一旦遇到開(kāi)證行無(wú)力償付或拒絕償付，也匯遭到同樣的風(fēng)險(xiǎn)。而且假冒信用證雖然很少，但是其危險(xiǎn)性到同樣的風(fēng)險(xiǎn)。而且假冒信用證雖然很少，但是其危險(xiǎn)性也很大。也很大。 一、信用證的當(dāng)事人（一）一、信用證的當(dāng)事人（一）跟單信用證的基本當(dāng)事人有三名：開(kāi)證申跟單信用證的基本當(dāng)事人有三名：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行和信用證的收益人。請(qǐng)人、開(kāi)證行和信用證的收益人。圍繞這三名當(dāng)事人，其他一些其他的當(dāng)事圍繞這三名當(dāng)事人，其他一些其他的當(dāng)事人，如，保兌行，通知行，議付

31、行，付款人，如，保兌行，通知行，議付行，付款行，償付行等。行，償付行等。 一、信用證的當(dāng)事人（二）一、信用證的當(dāng)事人（二）1 1、開(kāi)證申請(qǐng)人（、開(kāi)證申請(qǐng)人（APPLICANTAPPLICANT） 是向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，一般是進(jìn)口商。是向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，一般是進(jìn)口商。 進(jìn)口商和出口商之間的權(quán)利和義務(wù)通常以簽定的合進(jìn)口商和出口商之間的權(quán)利和義務(wù)通常以簽定的合同為依據(jù)，雙方嚴(yán)格履行合同條款。同為依據(jù)，雙方嚴(yán)格履行合同條款。信用證開(kāi)立后，進(jìn)口商有憑單付款的責(zé)任和驗(yàn)單、退信用證開(kāi)立后，進(jìn)口商有憑單付款的責(zé)任和驗(yàn)單、退單的權(quán)利。開(kāi)證申請(qǐng)人的責(zé)任是首先要保證付款。單的權(quán)利。開(kāi)證申請(qǐng)人的責(zé)任是首

32、先要保證付款。 一、信用證的當(dāng)事人（三）一、信用證的當(dāng)事人（三）2 2、開(kāi)證行（、開(kāi)證行（ISSUING BANKISSUING BANK） 銀行在受申請(qǐng)人的指示或自身作出開(kāi)立信用證后便成為開(kāi)銀行在受申請(qǐng)人的指示或自身作出開(kāi)立信用證后便成為開(kāi)證行。開(kāi)證行通過(guò)開(kāi)證承擔(dān)了根據(jù)收益人提交的正確單據(jù)證行。開(kāi)證行通過(guò)開(kāi)證承擔(dān)了根據(jù)收益人提交的正確單據(jù)付款的全部責(zé)任。在這里開(kāi)證行的保證代替了開(kāi)證申請(qǐng)人付款的全部責(zé)任。在這里開(kāi)證行的保證代替了開(kāi)證申請(qǐng)人的保證，即用銀行信用代替了商業(yè)信用。的保證，即用銀行信用代替了商業(yè)信用。 3 3、收益人（、收益人（BENEFICIARYBENEFICIARY） 是信用證中

33、規(guī)定的第三者，因?yàn)樵撔庞米C使他收益于是信用證中規(guī)定的第三者，因?yàn)樵撔庞米C使他收益于得到付款的保證。收益人被授權(quán)使用該信用證，一般得到付款的保證。收益人被授權(quán)使用該信用證，一般是出口商。是出口商。 一、信用證的當(dāng)事人（四）一、信用證的當(dāng)事人（四）4 4、保兌行（、保兌行（CONFIRMING BANKCONFIRMING BANK） 在經(jīng)開(kāi)證行授權(quán)或應(yīng)其請(qǐng)求對(duì)不可撤消信用證加以保兌在經(jīng)開(kāi)證行授權(quán)或應(yīng)其請(qǐng)求對(duì)不可撤消信用證加以保兌后，即構(gòu)成開(kāi)證行以外的保兌行的確定責(zé)任，但以向保后，即構(gòu)成開(kāi)證行以外的保兌行的確定責(zé)任，但以向保兌行提交規(guī)定的單據(jù)并符合信用證條款為條件。兌行提交規(guī)定的單據(jù)并符合信用證條

34、款為條件。 5 5、通知行（、通知行（ADVISING BANKADVISING BANK） 通知行的工作使把已經(jīng)開(kāi)立的信用證通知收益人，以通知行的工作使把已經(jīng)開(kāi)立的信用證通知收益人，以使收益人能夠備貨和制作信用證內(nèi)所規(guī)定的單據(jù)。使收益人能夠備貨和制作信用證內(nèi)所規(guī)定的單據(jù)。 通知行一般在出口商所在地，并且可能是開(kāi)證行的分行或通知行一般在出口商所在地，并且可能是開(kāi)證行的分行或代理行。通知行根據(jù)開(kāi)證行的指示把信用證轉(zhuǎn)遞給出口商。代理行。通知行根據(jù)開(kāi)證行的指示把信用證轉(zhuǎn)遞給出口商。只對(duì)證實(shí)該信用證負(fù)責(zé)而不負(fù)其他責(zé)任。只對(duì)證實(shí)該信用證負(fù)責(zé)而不負(fù)其他責(zé)任。 一、信用證的當(dāng)事人（五）一、信用證的當(dāng)事人（五

35、）6 6、議付行（、議付行（NEGOTIATING BANKNEGOTIATING BANK） 是準(zhǔn)備向收益人購(gòu)買(mǎi)信用證下單據(jù)的銀行。是準(zhǔn)備向收益人購(gòu)買(mǎi)信用證下單據(jù)的銀行。 議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行。如果在信用證中沒(méi)有特別規(guī)定，收益人可以向任何銀行。如果在信用證中沒(méi)有特別規(guī)定，收益人可以向任何愿意履行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行交單議付。在整個(gè)議付的過(guò)程中，愿意履行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行交單議付。在整個(gè)議付的過(guò)程中，議付行對(duì)收益人有追索權(quán)，如果開(kāi)證行拒付該單據(jù)，或開(kāi)議付行對(duì)收益人有追索權(quán)，如果開(kāi)證行拒付該單據(jù)，或開(kāi)證行倒閉，議付行有權(quán)向

36、收益人要求償還付款，但如果是證行倒閉，議付行有權(quán)向收益人要求償還付款，但如果是開(kāi)證行或保兌行議付時(shí)，沒(méi)有向收益人追索的權(quán)利。開(kāi)證行或保兌行議付時(shí)，沒(méi)有向收益人追索的權(quán)利。 一、信用證的當(dāng)事人（六）一、信用證的當(dāng)事人（六）7 7、付款行（、付款行（PAYING BANKPAYING BANK） 是在信用證中規(guī)定應(yīng)負(fù)付款責(zé)任的銀行。是在信用證中規(guī)定應(yīng)負(fù)付款責(zé)任的銀行。 它可以是開(kāi)證行，也可以是在信用證中由開(kāi)證行所指定的它可以是開(kāi)證行，也可以是在信用證中由開(kāi)證行所指定的議付銀行。付款行在向收益人無(wú)追索權(quán)的付款后，可從開(kāi)議付銀行。付款行在向收益人無(wú)追索權(quán)的付款后，可從開(kāi)證行那里得到償付。從法律上看，付

37、款行實(shí)際成了開(kāi)證行證行那里得到償付。從法律上看，付款行實(shí)際成了開(kāi)證行的代理。的代理。 8 8、償付行（、償付行（REIMBURSING BANKREIMBURSING BANK） 是指信用證中規(guī)定的在付款行或任何議付行根據(jù)信用證是指信用證中規(guī)定的在付款行或任何議付行根據(jù)信用證支付貨款后應(yīng)向其作出償付的銀行。償付行是開(kāi)證行授支付貨款后應(yīng)向其作出償付的銀行。償付行是開(kāi)證行授權(quán)作出償付的銀行。償付行是開(kāi)證行的償付代理人，它權(quán)作出償付的銀行。償付行是開(kāi)證行的償付代理人，它不負(fù)責(zé)審單，也不接受單據(jù)，不和收益人發(fā)生關(guān)系，只不負(fù)責(zé)審單，也不接受單據(jù)，不和收益人發(fā)生關(guān)系，只憑開(kāi)征行的授權(quán)書(shū)對(duì)議付行或付款行進(jìn)行

38、償付。憑開(kāi)征行的授權(quán)書(shū)對(duì)議付行或付款行進(jìn)行償付。 二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 （一）（一）1 1、開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、收益人之間的三角關(guān)系、開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、收益人之間的三角關(guān)系 1 1）、在法律上，商務(wù)合同、開(kāi)立信用證合同和信用證是相）、在法律上，商務(wù)合同、開(kāi)立信用證合同和信用證是相互獨(dú)立的，不允許以一個(gè)合同去制約其他，而在經(jīng)濟(jì)上，互獨(dú)立的，不允許以一個(gè)合同去制約其他，而在經(jīng)濟(jì)上，這三個(gè)合同都是以國(guó)際貿(mào)易和金融的圓滿化為基礎(chǔ)的。這三個(gè)合同都是以國(guó)際貿(mào)易和金融的圓滿化為基礎(chǔ)的。 2 2）、開(kāi)證行受兩個(gè)合同的制約，即開(kāi)立信用證合同和信）、開(kāi)證行受兩個(gè)合同的制約，即開(kāi)立

39、信用證合同和信用證本身，單與商務(wù)合同無(wú)關(guān)。用證本身，單與商務(wù)合同無(wú)關(guān)。 3 3）、開(kāi)證申請(qǐng)人受兩個(gè)合同制約，即商務(wù)合同和開(kāi)立信用）、開(kāi)證申請(qǐng)人受兩個(gè)合同制約，即商務(wù)合同和開(kāi)立信用證合同，單與信用證沒(méi)有直接關(guān)系。證合同，單與信用證沒(méi)有直接關(guān)系。 4 4）、收益人與開(kāi)證行的關(guān)系來(lái)自于信用證。一旦收益人）、收益人與開(kāi)證行的關(guān)系來(lái)自于信用證。一旦收益人接受信用證，當(dāng)其所提交的單據(jù)與信用證條款一致時(shí)，由接受信用證，當(dāng)其所提交的單據(jù)與信用證條款一致時(shí)，由權(quán)要求開(kāi)證行付款。權(quán)要求開(kāi)證行付款。 開(kāi)證行開(kāi)證行開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（買(mǎi)方）（買(mǎi)方） 受益人受益人 （賣(mài)方）（賣(mài)方）開(kāi)立信用證合同開(kāi)立信用證合同信用證信

40、用證 商務(wù)合同商務(wù)合同開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行開(kāi)證行受益人法律關(guān)系圖受益人法律關(guān)系圖二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 （二）（二）2 2、信用證各當(dāng)事人之間的關(guān)系、信用證各當(dāng)事人之間的關(guān)系 1 1）、申請(qǐng)人和收益人的關(guān)系。通常以書(shū)面形式訂立的商）、申請(qǐng)人和收益人的關(guān)系。通常以書(shū)面形式訂立的商務(wù)合同而成立。申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同的付款條件，向務(wù)合同而成立。申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同的付款條件，向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證 2 2）、申請(qǐng)人與開(kāi)征行的關(guān)系。以開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)所確定的。）、申請(qǐng)人與開(kāi)征行的關(guān)系。以開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)所確定的。開(kāi)征行的開(kāi)征是以開(kāi)征申請(qǐng)人所付出的一定代價(jià)為前提，

41、開(kāi)征行的開(kāi)征是以開(kāi)征申請(qǐng)人所付出的一定代價(jià)為前提，因此，開(kāi)征行在接受了申請(qǐng)人開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)后，便承擔(dān)了因此，開(kāi)征行在接受了申請(qǐng)人開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)后，便承擔(dān)了在一定條件下必須向收益人付款的責(zé)任。在一定條件下必須向收益人付款的責(zé)任。 二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 （三）（三）3 3）、開(kāi)證行與收益人的關(guān)系。體現(xiàn)在信用證上，當(dāng)開(kāi)證）、開(kāi)證行與收益人的關(guān)系。體現(xiàn)在信用證上，當(dāng)開(kāi)證行開(kāi)立信用證通知收益人，并在證內(nèi)作了交單的付款承行開(kāi)立信用證通知收益人，并在證內(nèi)作了交單的付款承諾后，開(kāi)證行對(duì)收益人就承擔(dān)了付款的義務(wù)，而收益人諾后，開(kāi)證行對(duì)收益人就承擔(dān)了付款的義務(wù)，而收益人既有履行信用證規(guī)定的

42、義務(wù)，也有交單收款的權(quán)利既有履行信用證規(guī)定的義務(wù)，也有交單收款的權(quán)利 。4 4）、開(kāi)證行與通知行的關(guān)系。是一種委托代理關(guān)系。）、開(kāi)證行與通知行的關(guān)系。是一種委托代理關(guān)系。通知行的代理責(zé)任只限與通知信用證和證明它的表面真通知行的代理責(zé)任只限與通知信用證和證明它的表面真實(shí)性。實(shí)性。 5 5）、通知行與收益人的關(guān)系。通知行應(yīng)合理，謹(jǐn)慎的驗(yàn)核）、通知行與收益人的關(guān)系。通知行應(yīng)合理，謹(jǐn)慎的驗(yàn)核信用證的表面真實(shí)性，迅速的將信用證通知給收益人。信用證的表面真實(shí)性，迅速的將信用證通知給收益人。 二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 （四）（四）6 6）、開(kāi)征行與償付行的關(guān)系。償付行是開(kāi)征行的付

43、款代）、開(kāi)征行與償付行的關(guān)系。償付行是開(kāi)征行的付款代理人，償付關(guān)系是根據(jù)兩家銀行的代理合同所確定的。理人，償付關(guān)系是根據(jù)兩家銀行的代理合同所確定的。 7 7）、開(kāi)證行與議付行的關(guān)系。在指定議付和自由議付情）、開(kāi)證行與議付行的關(guān)系。在指定議付和自由議付情況下，都是委托代理關(guān)系，議付行之所以有權(quán)向開(kāi)征行憑況下，都是委托代理關(guān)系，議付行之所以有權(quán)向開(kāi)征行憑正確單據(jù)要求償付，是接受了信用證上開(kāi)證行負(fù)責(zé)文句中正確單據(jù)要求償付，是接受了信用證上開(kāi)證行負(fù)責(zé)文句中對(duì)議付行的邀請(qǐng)。對(duì)議付行的邀請(qǐng)。 8 8）、開(kāi)證行與保兌行的關(guān)系。是根據(jù)代理合同的規(guī)定）、開(kāi)證行與保兌行的關(guān)系。是根據(jù)代理合同的規(guī)定所確定的。保兌行

44、一經(jīng)保兌，對(duì)收益人來(lái)說(shuō)，保兌行與所確定的。保兌行一經(jīng)保兌，對(duì)收益人來(lái)說(shuō)，保兌行與開(kāi)證行一樣，兩者都出在同責(zé)同權(quán)的地位。開(kāi)證行一樣，兩者都出在同責(zé)同權(quán)的地位。 二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系二、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 （五）（五）9 9）、保兌行與收益人的關(guān)系。一旦保兌行對(duì)信用證加具）、保兌行與收益人的關(guān)系。一旦保兌行對(duì)信用證加具其保兌，它將對(duì)收益人承擔(dān)一項(xiàng)獨(dú)立的義務(wù)。一方面是其保兌，它將對(duì)收益人承擔(dān)一項(xiàng)獨(dú)立的義務(wù)。一方面是作為開(kāi)證行的代理人，另一方面又以當(dāng)事人的身份對(duì)收作為開(kāi)證行的代理人，另一方面又以當(dāng)事人的身份對(duì)收益人負(fù)責(zé)。益人負(fù)責(zé)。 1010）、議付行與收益人的關(guān)系。議付行對(duì)收益人并不承）、議

45、付行與收益人的關(guān)系。議付行對(duì)收益人并不承擔(dān)必須議付的義務(wù)。議付行對(duì)收益人享有追索權(quán)，如果擔(dān)必須議付的義務(wù)。議付行對(duì)收益人享有追索權(quán)，如果開(kāi)證拒付匯票，或開(kāi)證行倒閉，議付行有權(quán)向收益人要開(kāi)證拒付匯票，或開(kāi)證行倒閉，議付行有權(quán)向收益人要求償還其已經(jīng)作出的付款。求償還其已經(jīng)作出的付款。 案例：一魚(yú)兩吃案詐騙案某年某年7月，一客戶到銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，金額為月，一客戶到銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，金額為41W美元，用于美元，用于從香港進(jìn)口水產(chǎn)品從香港進(jìn)口水產(chǎn)品.7月月12日，該客戶支付了日，該客戶支付了100%的保證金后，銀行開(kāi)立了信用證的保證金后，銀行開(kāi)立了信用證.7月月20日，香港受益人向香港某銀行議付交

46、單日，香港受益人向香港某銀行議付交單.議付行審單后，發(fā)議付行審單后，發(fā)現(xiàn)提單位拷貝件（現(xiàn)提單位拷貝件（7月月18日裝船）日裝船）.受益人稱：由于鮮活水產(chǎn)不易保存，其在開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求下，受益人稱：由于鮮活水產(chǎn)不易保存，其在開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求下，已將全套提單直接寄給申請(qǐng)人，并出示了申請(qǐng)人發(fā)送到有關(guān)此事已將全套提單直接寄給申請(qǐng)人，并出示了申請(qǐng)人發(fā)送到有關(guān)此事的傳真以及郵寄該提單的郵寄收據(jù)的傳真以及郵寄該提單的郵寄收據(jù).議付行得知該情況后，立即通知開(kāi)證行，征詢是否同意付款議付行得知該情況后，立即通知開(kāi)證行，征詢是否同意付款.7月月21日，開(kāi)證行收到議付行通知后立即聯(lián)系申請(qǐng)人日，開(kāi)證行收到議付行通知后立

47、即聯(lián)系申請(qǐng)人.申請(qǐng)人表示：確認(rèn)此事，愿意接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款申請(qǐng)人表示：確認(rèn)此事，愿意接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款.同時(shí)，同時(shí)，申請(qǐng)人提出，由于提單估計(jì)一時(shí)不能受到，但貨物已于申請(qǐng)人提出，由于提單估計(jì)一時(shí)不能受到，但貨物已于20日晚到日晚到港，鑒于天氣炎熱，請(qǐng)求開(kāi)證行開(kāi)立一張?zhí)嶝洆?dān)保書(shū)以盡快提貨港，鑒于天氣炎熱，請(qǐng)求開(kāi)證行開(kāi)立一張?zhí)嶝洆?dān)保書(shū)以盡快提貨.開(kāi)證行考慮申請(qǐng)人已繳納開(kāi)證行考慮申請(qǐng)人已繳納100%保證金，同意立開(kāi)提貨擔(dān)保，保證金，同意立開(kāi)提貨擔(dān)保，并要求申請(qǐng)人收到郵寄提單后，立即向承運(yùn)人換回?fù)?dān)保書(shū)并要求申請(qǐng)人收到郵寄提單后，立即向承運(yùn)人換回?fù)?dān)保書(shū)以歸還開(kāi)證行以歸還開(kāi)證行.7月月25日，開(kāi)

48、證行收到信用證下全套單據(jù)，情況確如前述，日，開(kāi)證行收到信用證下全套單據(jù)，情況確如前述，于是劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)人的保證金對(duì)議付行支付，并通知申請(qǐng)人取于是劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)人的保證金對(duì)議付行支付，并通知申請(qǐng)人取單單.7月月26日，該項(xiàng)貨物承運(yùn)人持開(kāi)證行開(kāi)出的提貨擔(dān)保書(shū)要求日，該項(xiàng)貨物承運(yùn)人持開(kāi)證行開(kāi)出的提貨擔(dān)保書(shū)要求索賠索賠.原來(lái)，申請(qǐng)人將正本提單作抵押向另一水產(chǎn)公司原來(lái)，申請(qǐng)人將正本提單作抵押向另一水產(chǎn)公司B借得借得170W人民幣，還款日為人民幣，還款日為7月月24日日.但到但到7月月24日，申請(qǐng)人已不知去向，日，申請(qǐng)人已不知去向，B公司便持該提單到承公司便持該提單到承運(yùn)人處提貨運(yùn)人處提貨.可是貨已被申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)

49、保書(shū)提走可是貨已被申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保書(shū)提走.經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查，貨物已被申請(qǐng)人一經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查，貨物已被申請(qǐng)人一240W人民幣盡數(shù)賣(mài)出人民幣盡數(shù)賣(mài)出.另該批貨物實(shí)際價(jià)值僅約另該批貨物實(shí)際價(jià)值僅約27W美元，病卻受益人也不知去向美元，病卻受益人也不知去向.最終結(jié)果：最終結(jié)果：受益人非法獲利：受益人非法獲利：41-27=14W美元美元申請(qǐng)人非法獲利：申請(qǐng)人非法獲利：240W人民幣人民幣+170W人民幣人民幣-41W美美元元=10W美元美元開(kāi)證行損失：開(kāi)證行損失：170W人民幣人民幣案例分析：、案例分析：、一是套取外匯：利用貨物差價(jià)套取一是套取外匯：利用貨物差價(jià)套取14W美元的外匯美元的外匯一魚(yú)兩吃：申請(qǐng)

50、人僅提交了一魚(yú)兩吃：申請(qǐng)人僅提交了100%的保證金，但獲得的保證金，但獲得了兩套提貨的憑證，有了詐騙銀行的機(jī)會(huì)了兩套提貨的憑證，有了詐騙銀行的機(jī)會(huì).一、跟單信用證業(yè)務(wù)處理程序及程序圖（一）一、跟單信用證業(yè)務(wù)處理程序及程序圖（一）跟單信用證的流轉(zhuǎn)，根據(jù)跟單信用證的流轉(zhuǎn)，根據(jù)統(tǒng)一慣例統(tǒng)一慣例的有關(guān)規(guī)定和國(guó)的有關(guān)規(guī)定和國(guó)際貿(mào)易的長(zhǎng)期實(shí)踐，已經(jīng)形成一套規(guī)范的操作程序。際貿(mào)易的長(zhǎng)期實(shí)踐，已經(jīng)形成一套規(guī)范的操作程序。跟單信用證流程簡(jiǎn)述如下：跟單信用證流程簡(jiǎn)述如下：1、簽定合同：進(jìn)出口商雙方在合同中規(guī)定支付方式為信、簽定合同：進(jìn)出口商雙方在合同中規(guī)定支付方式為信用證。用證。2、申請(qǐng)開(kāi)證：進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)

51、開(kāi)證并填寫(xiě)開(kāi)證申、申請(qǐng)開(kāi)證：進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開(kāi)證并填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)請(qǐng)書(shū)3、開(kāi)證行通知：開(kāi)證行開(kāi)立信用證并寄交通知行。、開(kāi)證行通知：開(kāi)證行開(kāi)立信用證并寄交通知行。4、傳遞信用證：通知行核對(duì)印鑒后并交給出口商、傳遞信用證：通知行核對(duì)印鑒后并交給出口商5、制單交單：出口商按信用證規(guī)定備貨、裝運(yùn)、制單、制單交單：出口商按信用證規(guī)定備貨、裝運(yùn)、制單、交議付行議付。交議付行議付。一、跟單信用證業(yè)務(wù)處理程序及程序圖（二）一、跟單信用證業(yè)務(wù)處理程序及程序圖（二）6、議付買(mǎi)單：議付行審單后買(mǎi)下單據(jù)、議付買(mǎi)單：議付行審單后買(mǎi)下單據(jù)7、寄單索匯：議付行將單據(jù)寄給開(kāi)證行并索匯、寄單索匯：議付行將單據(jù)寄給開(kāi)證行并索匯

52、8、審單付款：開(kāi)證行審查后償付款項(xiàng)、審單付款：開(kāi)證行審查后償付款項(xiàng)9、進(jìn)口商贖單：進(jìn)口商向進(jìn)口地銀行付款贖單據(jù)，憑單、進(jìn)口商贖單：進(jìn)口商向進(jìn)口地銀行付款贖單據(jù)，憑單據(jù)到運(yùn)輸公司提取貨物。據(jù)到運(yùn)輸公司提取貨物。 跟單信用證流程圖跟單信用證流程圖 開(kāi)證行開(kāi)證行 通知行通知行 議付行議付行 進(jìn)口商進(jìn)口商 出口商出口商 1、簽定合同、簽定合同2、申請(qǐng)開(kāi)、申請(qǐng)開(kāi)立信用證立信用證3、寄發(fā)信用證、寄發(fā)信用證4、傳遞信用、傳遞信用證證5、交單、交單6、議付、議付7、寄單、寄單8、償付、償付9、贖單、贖單二、二、跟單信用證業(yè)務(wù)處理的主要環(huán)節(jié)（一）跟單信用證業(yè)務(wù)處理的主要環(huán)節(jié)（一） 一）、受理來(lái)證一）、受理來(lái)證

53、（1 1）國(guó)外來(lái)證，大體上有如下幾種遞送方式：國(guó)外來(lái)證，大體上有如下幾種遞送方式：1 1、將信用證直接寄到我國(guó)銀行的，稱為、將信用證直接寄到我國(guó)銀行的，稱為“信開(kāi)證信開(kāi)證”，這種，這種方式開(kāi)來(lái)的信用證是有效的文件。而用電報(bào)或電傳的方式將方式開(kāi)來(lái)的信用證是有效的文件。而用電報(bào)或電傳的方式將全部信用證的內(nèi)容電告我國(guó)的，稱為全部信用證的內(nèi)容電告我國(guó)的，稱為“電開(kāi)證電開(kāi)證”。如電開(kāi)證。如電開(kāi)證上表述受到證實(shí)書(shū)后才能生效，則該電開(kāi)證暫不生效，而如上表述受到證實(shí)書(shū)后才能生效，則該電開(kāi)證暫不生效，而如果信用證上沒(méi)有該項(xiàng)專門(mén)說(shuō)明，那該電開(kāi)證就直接是有效文果信用證上沒(méi)有該項(xiàng)專門(mén)說(shuō)明，那該電開(kāi)證就直接是有效文件了

54、。件了。2 2、簡(jiǎn)電開(kāi)證。開(kāi)證行先將信用證的主要條款，預(yù)先用電報(bào)、簡(jiǎn)電開(kāi)證。開(kāi)證行先將信用證的主要條款，預(yù)先用電報(bào)或電傳傳遞過(guò)來(lái)，通過(guò)通知行告知有關(guān)公司備貨，但不能憑或電傳傳遞過(guò)來(lái)，通過(guò)通知行告知有關(guān)公司備貨，但不能憑此信用證議付。待證實(shí)書(shū)郵寄過(guò)后，信用證才正式生效此信用證議付。待證實(shí)書(shū)郵寄過(guò)后，信用證才正式生效 3 3、套打格式的方式。開(kāi)證行和通知行兩家代理行之間事先、套打格式的方式。開(kāi)證行和通知行兩家代理行之間事先就信用證的格式取得一致協(xié)議，開(kāi)證行在開(kāi)證時(shí)只要把開(kāi)證就信用證的格式取得一致協(xié)議，開(kāi)證行在開(kāi)證時(shí)只要把開(kāi)證內(nèi)容用電傳或電報(bào)發(fā)過(guò)來(lái)，通知行按內(nèi)容套打就可以了內(nèi)容用電傳或電報(bào)發(fā)過(guò)來(lái)，通

55、知行按內(nèi)容套打就可以了 二、二、跟單信用證業(yè)務(wù)處理的主要環(huán)節(jié)（二）跟單信用證業(yè)務(wù)處理的主要環(huán)節(jié)（二）一）一）受理來(lái)證受理來(lái)證 （2 2）注：注：無(wú)論哪種國(guó)外來(lái)證，通知行都需要無(wú)論哪種國(guó)外來(lái)證，通知行都需要核對(duì)密押或印鑒，即有權(quán)人簽字字樣，核對(duì)密押或印鑒，即有權(quán)人簽字字樣，確定信用證真實(shí)性后方可通知收益人。確定信用證真實(shí)性后方可通知收益人。 二、二、跟單信用證業(yè)務(wù)處理的主要環(huán)節(jié)（三）跟單信用證業(yè)務(wù)處理的主要環(huán)節(jié)（三）二）、銀行審證二）、銀行審證 （1 1）銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。通知行在收到國(guó)外來(lái)證后，應(yīng)考慮進(jìn)口國(guó)的通知行在收到國(guó)外來(lái)證后，應(yīng)考慮進(jìn)口國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與開(kāi)證行資信以決定是否通知政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與開(kāi)證行資信以決定是否通知信用證；如決定通知信用證，必須小心仔細(xì)信用證；如決定通知信用證，必須小心仔細(xì)的審查信用證的表面合理性。的審查信用證的表面合理性。二、二、跟單信用證業(yè)務(wù)處理的主要環(huán)節(jié)（五）跟單信用證業(yè)務(wù)處理的主要環(huán)節(jié)（五）三）、出口商（受益人）審證（三）、出口商（受益