交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法

1、交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法（交通部交財發(fā) 2000195 號）第一條 為加強交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督管理，保證資金安全、 合理、 有效使用，提高投資效益，根據(jù)國家現(xiàn)行基本建設(shè)財務(wù)管理 規(guī)定，結(jié)合交 通基本建設(shè)特點，制定本辦法。第二條 本辦法所稱交通基本建設(shè)資金是指納入國家和地方基本建設(shè) 投資計劃，用于交通基本建設(shè)項目的資金，包括財政預(yù)算內(nèi) 基本建設(shè)資金 和納入財政預(yù)算管理的政府性基金，以及其他經(jīng)國家 和省級人民政府批準 征收并用于公路、水運交通基本建設(shè)項目的預(yù) 算外資金。第三條 本辦法適用于監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金的 各級交 通基本建設(shè)主管部門（以下簡稱交通主管部門）和建設(shè)單位 （含項

2、目法人， 下同）。 各級交通主管部門指各級人民政府主管公路、水運交通基本建 設(shè) 的部門；建設(shè)單位指直接實施項目建設(shè)管理和具體使用交通基本 建設(shè)資金 的單位。第四條 各級交通主管部門和建設(shè)單位必須按照國家有關(guān)法律、 法規(guī) 合理安排和使用交通基本建設(shè)資金。單位負責人對本單位基本 建設(shè)資金監(jiān) 督、管理和使用負責，單位內(nèi)部有關(guān)職能部門按職責， 分工落實基本建設(shè)資金管理監(jiān)督的各項職責，各司其職，各負其責。第五條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則： （一）?？顚Ｓ迷?則。交通基本建設(shè)資金必須用于經(jīng)批準的交 通基本建設(shè)項目，交通基本建 設(shè)資金按規(guī)定實行專戶存儲?？顚Ｓ茫?任何單位或個人不得截留、擠占和 挪

3、用。（二）全過程監(jiān)督控制原則。交通主管部門和建設(shè)單位對交通基本建設(shè)資金的籌集和使用進行全過程的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用的內(nèi)部控制制度，確保交通基本建設(shè)資金的安全、合理和有效使用。（三）分級負責、分級監(jiān)督管理原則。按照交通基本建設(shè)資金來源渠道，采取“一級管一級”的監(jiān)督管理方式，實行分級負責，分級監(jiān)督管理。（四）依法實施財務(wù)管理、組織會計核算的原則。各級交通主管部門和 建設(shè)單位必須遵守中華人民共和國會計法和國有建設(shè)單位會計制度、 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范以及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、財會制度，加強財務(wù)管理與會計 核算工作，嚴格實施財會監(jiān)督，及時反 饋真實、準確的會計信息。（五）效益原則。交通基本建設(shè)資金的籌集、調(diào)

4、度、使用實行規(guī)范化管 理，確保厲行節(jié)約，防止損失浪費，降低工程成本，提咼資金使用效益。第六條各級交通主管部門對交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主 要職 責：（一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)交通基本建設(shè)法律、法規(guī)。（二）制定交通基本建設(shè)資金管理制度。（三）審核、匯總、編報年度基本建設(shè)支出預(yù)算、財務(wù)決算，審批年度 基本建設(shè)財務(wù)決算。（四）合理安排資金，及時調(diào)度、撥付和使用交通基本建設(shè)資金。（五）監(jiān)督、管理基本建設(shè)項目工程概預(yù)算、年度投資計劃安排（包括年度計劃調(diào)整）、工程招投標、合同簽訂、竣工驗收、年度決算等。（六）檢查交通基本建設(shè)資金籌集、管理和使用情況，并對發(fā) 現(xiàn)的問題及時糾正，對重大問題提出意見報上級主管部門

5、處理（七）收集、匯總、報送基本建設(shè)資金管理信息，審查、編報交通工程建設(shè)項目投資效益分析報告。（八）督促建設(shè)單位做好竣工驗收前各項準備工作，及時編報竣工財務(wù) 決算，做好交通工程建設(shè)項目竣工財務(wù)決算轉(zhuǎn)報審批工作。第七條建設(shè)單位對交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責：（一）貫徹執(zhí)行交通基本建設(shè)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并按 批復(fù)的概預(yù)算控制使用各項建設(shè)資金。（二）合理籌集交通基本建設(shè)資金，及時撥付資金，保證工程用款。（三）建立健全交通基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度，加強投資管理，防止 建設(shè)資金被截留、擠占和挪用，保證資金安全和有效使用。（四）編報年度基本建設(shè)支出預(yù)算和年度基本建設(shè)財務(wù)決算。（五）組織審

6、查并及時辦理工程與設(shè)備價款結(jié)算，控制費用性支出。（六）收集、整理、上報交通基本建設(shè)資金使用管理信息，編報建設(shè)項 目投資效益分析報告和后評估報告。（七）做好項目竣工財務(wù)決算。第八條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的重點內(nèi)容：（一）是否嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序及建設(shè)資金專款專用、專戶存儲管理 的規(guī)定。（二）是否嚴格按概預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）有無將交通基本建設(shè)資金用于計劃外工程的問題。（四）有無擅自改變建設(shè)項目、擴大建設(shè)規(guī)模問題。（五）籌集資金來源是否合法，配套資金是否落實并及時到位。（六）工程預(yù)備費使用是否符合有關(guān)規(guī)定。（七）有無發(fā)生工程質(zhì)量、安全事故，造成經(jīng)濟損失的問題。（八）建設(shè)單位管理費是否按

7、規(guī)定提取使用。（九）是否按合同規(guī)定撥付工程進度款，有無高估冒算，虛報冒領(lǐng)情況（十）工程質(zhì)量保證金是否按規(guī)定提留使用。（十一）有無亂攤亂擠建設(shè)成本問題。（十二）財會機構(gòu)是否建立健全，并配備相適應(yīng)的財會人員。各項原始 記錄、統(tǒng)計臺帳冊、會計核算、財務(wù)報告、內(nèi)部牽制制度等基礎(chǔ)性工作是否 健全規(guī)范。第九條 交通基本建設(shè)資金籌集監(jiān)管的主要內(nèi)容：（一）籌集資金是否符合國家法律、法規(guī)。（二）籌集項目資本金是否達到國家規(guī)定的比例。（三）是否嚴格執(zhí)行年度基建投資計劃，資金是否及時到位。（四）發(fā)行內(nèi)部股票和債券是否符合有關(guān)規(guī)定。（五）有無抽逃資本金、高息集資和變相高息集資問題。第十條 交通基本建設(shè)資金撥付監(jiān)管的主

8、要內(nèi)容：（一）交通主管部門是否根據(jù)下達的年度基本建設(shè)支出預(yù)算、年度投資 計劃及建設(shè)單位的資金使用計劃， 按規(guī)定及時向同級財政部門或上級主管部 門申請交通基本建設(shè)資金。（二）交通主管部門是否在收到同級財政部門或上級主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金發(fā)，按規(guī)定及時下?lián)艿接嘘P(guān)基本建設(shè)資金使用單位（三）建設(shè)單位是否根據(jù)年度基本建設(shè)實際需要，按規(guī)定及時向交通主管部門申請基本建設(shè)資金。（四）建設(shè)單位是否在收到交通主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金后，嚴格 按規(guī)定用途安排使用。第一條 交通主管部門、建設(shè)單位應(yīng)與銀行建立并認真執(zhí)行基本建設(shè) 資金定期對帳制度。第十二條 建設(shè)單位支付交通基本建設(shè)資金時，應(yīng)當符合下列 程序：（一）

9、有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。建設(shè)單位的工程、計劃等有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù) 工程進度、合同、協(xié)議等對結(jié)算憑證（發(fā)票、收據(jù)、價款結(jié)算單等）進行審 核并簽署意見，實行工程監(jiān)量制的項目應(yīng)有監(jiān)理工程師對工程量統(tǒng)計報表的審查簽字。（二）財會部門審查。經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核同意后，財會部門對結(jié)算憑 證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查并簽署意見。（三）單位領(lǐng)導或單位領(lǐng)導授權(quán)人核準簽字。第十三條 建設(shè)單位使用建設(shè)單位管理費應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定，不得自行擴大開支范圍或提高開支標準。第十四條 建設(shè)單位支付預(yù)付款應(yīng)當在建設(shè)工程或設(shè)備、 材料采購合同 已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了經(jīng)建設(shè)單位財政部門認可的銀行預(yù)付保函 或保險公

10、司的擔保書后，按照合同規(guī)定的條款進 行支付，并在結(jié)算中及時扣回各項預(yù)付款。第十五條建設(shè)單位要按照建設(shè)工程施工合同規(guī)定條款、實際完成工作 量及工程監(jiān)理情況對工程價款進行結(jié)算支付。設(shè)備、材料貨款應(yīng)按采購合同 規(guī)定的條款進行結(jié)算與支付。第十六條 工程質(zhì)量保證金要按合同規(guī)定的比例提留， 在工程質(zhì)量保證 期滿并經(jīng)有關(guān)部門驗收合格簽署意見后，按照合同規(guī)定的條款進行支付。第十七條預(yù)備費要嚴格控制在核定的金額之內(nèi)，并按有關(guān)規(guī)定使用。第十八條對于不能形成資產(chǎn)的江河清障、航道清淤、水土保持治理費、 項目報廢等費用性支出，嚴格按照批準的費用開支內(nèi)容支付。第十九條建設(shè)中發(fā)生的土地征用及遷移補償費等其他支出，嚴格按照 國家及省級