財(cái)務(wù)管理制度【實(shí)用】

1、財(cái)務(wù)管理制度第一章 財(cái)務(wù)人員工作職責(zé)一、 會(huì)計(jì)的工作職責(zé)1、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。2、廉潔奉公、忠于職守，樹(shù)立良好的職業(yè)道德。敢于同一切違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律、貪污、盜竊、挪用公款、弄虛作假等行為作斗爭(zhēng)。3、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。4、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。5、完成主任交付的其他工作。6、努力學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)核算知識(shí)，不斷提高自身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)濟(jì)管理水平。二、 出納的工作職責(zé)1、 在會(huì)計(jì)指導(dǎo)下，做好

2、銀行存款、現(xiàn)金的收付，并及時(shí)記帳，每天向會(huì)計(jì)及公司提交現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，做到日清月結(jié)。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算制度，保證貨幣資金的安全。2、 逐筆核對(duì)當(dāng)日的收付款項(xiàng)，隨時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款的金額。3、 做好收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。4、 完成主任交付的其他工作。三、 成本會(huì)計(jì)的工作職責(zé)1、 根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)醫(yī)院的藥品、物資、固定資產(chǎn)的購(gòu)、調(diào)、銷(xiāo)、存等進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作。2、 根據(jù)公司的藥品物資管理制度，嚴(yán)格審核藥品、物資的進(jìn)出庫(kù)手續(xù)（入庫(kù)應(yīng)填制“入庫(kù)單”，藥品銷(xiāo)售應(yīng)根據(jù)藥房日結(jié)算單進(jìn)行出庫(kù)，物資出庫(kù)應(yīng)填制“出庫(kù)單”，調(diào)撥填制“出庫(kù)單”）。3、 應(yīng)及時(shí)登記、統(tǒng)

3、計(jì)藥品、物資明細(xì)帳，并隨時(shí)與倉(cāng)庫(kù)的實(shí)存數(shù)量相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的，及時(shí)查明原因，解決問(wèn)題。4、 藥品價(jià)格調(diào)整及時(shí)通知藥房、收費(fèi)等相關(guān)科室。5、 完成主任交付的其他工作。四、 統(tǒng)計(jì)的工作職責(zé)1、 統(tǒng)計(jì)主要對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)、匯總、分析并加以審核后編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表。2、 督促、檢查各科室切實(shí)做好各種醫(yī)療數(shù)據(jù)的原始記錄，各科室應(yīng)重視統(tǒng)計(jì)工作，按規(guī)定格式、內(nèi)容、要求及時(shí)認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)送統(tǒng)計(jì)員。3、 統(tǒng)計(jì)資料要準(zhǔn)確、完整、不得捏造、虛構(gòu)，如發(fā)現(xiàn)填報(bào)錯(cuò)誤就立即糾正。4、 準(zhǔn)確、及時(shí)、全面報(bào)送各種統(tǒng)計(jì)表及統(tǒng)計(jì)資料。5、 開(kāi)展統(tǒng)計(jì)分析和調(diào)查研究，建議新的統(tǒng)計(jì)公式及方案與上級(jí)部門(mén)進(jìn)行交流驗(yàn)證。6、 對(duì)各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、資

4、料進(jìn)行妥善保管，注意數(shù)據(jù)保密。第二章 貨幣資金管理制度一、 貨幣資金的管理范圍貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。二、 貨幣資金管理的制約制度1、 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2、 單位現(xiàn)金存折以總公司指定人員的身份證在銀行開(kāi)戶(hù)，收入賬戶(hù)由總公司財(cái)務(wù)部保管，支出賬戶(hù)由出納保管。3、 單位開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶(hù)由行政主任保管開(kāi)戶(hù)許可證、負(fù)責(zé)人印章，會(huì)計(jì)保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，出納保管銀行票據(jù)。三、 貨幣資金的分類(lèi)管理單位擁有的流動(dòng)資金由統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)周轉(zhuǎn)金、統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目供應(yīng)資金、非統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目供應(yīng)資金和經(jīng)常性費(fèi)用四

5、部份組成。其中經(jīng)常性費(fèi)用主要是工資、租賃、廣告、招待費(fèi)、水電氣、辦公費(fèi)以及其他零星費(fèi)用支出。1、 統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)周轉(zhuǎn)金和供應(yīng)資金由公司根據(jù)各單位的經(jīng)營(yíng)情況核定限額。2、 非統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的供應(yīng)資金和經(jīng)常性費(fèi)用由各單位根據(jù)實(shí)際需要編制計(jì)劃，經(jīng)公司審批備案。3、 非統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的供應(yīng)資金、經(jīng)常性費(fèi)用由單位自行管理。4、 虧損單位無(wú)法償還公司的統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)周轉(zhuǎn)金和供應(yīng)資金，虧損單位應(yīng)事前報(bào)告、分析原因，提出改善經(jīng)營(yíng)管理辦法，呈公司審批核準(zhǔn)，如果是臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)困難，準(zhǔn)予繼續(xù)追加投資，如果是市場(chǎng)環(huán)境惡劣，繼續(xù)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有任何獲利的可能，應(yīng)予以清算，各單位不得以任何理由擠占挪用公司的資金。四、貨幣資金的日常管理1、出納

6、必須每天與收費(fèi)員結(jié)算門(mén)診收入，并及時(shí)送存附近銀行。2、出納到銀行取款或匯款，須有完善的審批手續(xù)，經(jīng)行政主任同意，與會(huì)計(jì)一起辦理。3、單位在院外支付或存取大額現(xiàn)金（叁萬(wàn)元以上）時(shí)，必須兩個(gè)人同往。4、出納支付單位費(fèi)用時(shí)，必須憑會(huì)計(jì)審核、行政主任審批簽字的單據(jù)付款。5、單位存款額在規(guī)定的限額以上，必須按要求及時(shí)與公司結(jié)算。6、出納備用金限額在10000元以下。財(cái)務(wù)部必須配備保險(xiǎn)柜，由出納保管，用于存放備用金、押金單據(jù)、重要合同、收支憑證等重要物件，人員變動(dòng)時(shí)必須更換保險(xiǎn)柜密碼。（出納保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金最高限額為10000元，超過(guò)時(shí)按超過(guò)部分的10%對(duì)出納進(jìn)行處罰）7、月末最后一天下班后，行政主任、會(huì)計(jì)、

7、出納應(yīng)共同參與庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，如有不符，應(yīng)當(dāng)晚查明原因。有下列情況之一的應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部：（1）差錯(cuò)數(shù)額500元以上的；（2）差錯(cuò)查不出原因的；（3）經(jīng)常性發(fā)生差錯(cuò)的。五、收費(fèi)處的現(xiàn)金管理1、病人一律在收費(fèi)處交費(fèi)記帳結(jié)算，其他任何科室或個(gè)人不得以任何名義收取病人的費(fèi)用。2、單位的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)必須呈公司財(cái)務(wù)部、主管審批核準(zhǔn)。3、收費(fèi)員按劃價(jià)后的處方單、治療單、化驗(yàn)單等單據(jù)進(jìn)行收費(fèi)，并開(kāi)具收費(fèi)憑證（發(fā)票、收費(fèi)清單），不得對(duì)收費(fèi)憑證進(jìn)行涂改、偽造。4、未經(jīng)交費(fèi)記帳的病人任何科室和個(gè)人不得自行安排診療或住院。特殊情況經(jīng)醫(yī)生擔(dān)保，主任簽字批準(zhǔn)后方可先診治后交費(fèi)，但應(yīng)及時(shí)催收病人欠費(fèi)。5、收費(fèi)處備用金限額在

8、2000元以下。收費(fèi)處必須配備小型保險(xiǎn)柜，由收費(fèi)人員保管，用于存放備用金、發(fā)票和重要單據(jù)，人員變動(dòng)時(shí)必須更換保險(xiǎn)柜密碼。6、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)收入現(xiàn)金管理和帳表核算，日帳日清、當(dāng)日上交。第三章 應(yīng)收、應(yīng)付帳款管理制度一、 應(yīng)付帳款：1、 應(yīng)付帳款科目是專(zhuān)門(mén)用來(lái)核算單位與公司采購(gòu)部門(mén)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)。2、 每月應(yīng)根據(jù)實(shí)際的進(jìn)貨數(shù)量、單價(jià)、金額入帳，存在實(shí)收數(shù)量與送貨清單的數(shù)量不符，及時(shí)與采購(gòu)部聯(lián)系，月底末解決前暫按送貨清單入帳，待解決后做調(diào)整。并每月月末與采購(gòu)部門(mén)核對(duì)進(jìn)貨的合計(jì)金額。二、 應(yīng)收帳款1、 應(yīng)收帳款是專(zhuān)門(mén)用來(lái)核算與醫(yī)院收入有關(guān)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)。2、 月末，必須與合作單位核對(duì)上月余定額、本月發(fā)生額

9、、本月余額。三、 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款1、 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款是核算日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中單位或個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2、 月末，必須與每月都有發(fā)生業(yè)務(wù)的往來(lái)單位或個(gè)人核對(duì)上月余額、本月發(fā)生額、本月余額。四、 待攤費(fèi)用1、待攤費(fèi)用科目是專(zhuān)門(mén)用來(lái)核算房屋租金和管理費(fèi)。2、付房屋租金必須按合同規(guī)定的時(shí)間、付款方式攤銷(xiāo)。第四章 借款審批、管理一、借款：1、因公事借款，必須出具借款單，詳細(xì)說(shuō)明借款用途、金額等，由會(huì)計(jì)審核、主任審批后，出納方可支付。業(yè)務(wù)完成后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)結(jié)算手續(xù)，超過(guò)三天未辦理報(bào)銷(xiāo)結(jié)算手續(xù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)扣發(fā)其工資獎(jiǎng)金。2、除特殊情況外，不準(zhǔn)因私借款。特殊情況下的因私借款，借款的最高限額為基

10、本工資的50%，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、主任審批后，出納方可支付。如借款不能收回，由借款審批人負(fù)責(zé)償還。第五章 各項(xiàng)收入的管理制度一、收入管理：1、收入須由統(tǒng)計(jì)、出納、會(huì)計(jì)、主任逐日審核簽字，以示負(fù)責(zé)。2、優(yōu)惠應(yīng)由行政主任審批，一般優(yōu)惠不超過(guò)收入的20%。如遇特殊情況，上報(bào)公司由公司執(zhí)行董事批復(fù)。3、退費(fèi)應(yīng)由會(huì)計(jì)審核，行政主任審批，在收回所有票據(jù)、清單后辦理退費(fèi)。二、其他收入管理：1、銀行存款利息收入按季度入帳。出納開(kāi)具收入憑證，會(huì)計(jì)、主任簽字確認(rèn)。2、包裝物、廢舊物資等與單位經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他收入應(yīng)由經(jīng)辦人交出納開(kāi)具收入憑證，會(huì)計(jì)、主任簽字確認(rèn)。第六章 各項(xiàng)費(fèi)用的管理制度一、工資管理1、各單位制定本單位工資

11、方案，必須報(bào)公司批準(zhǔn)備案。如出現(xiàn)人員、職務(wù)、薪資待遇等變動(dòng)必須提前報(bào)備公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施。未經(jīng)公司批準(zhǔn)而先執(zhí)行新方案的，由審批人負(fù)責(zé)賠償公司損失。2、各單位應(yīng)嚴(yán)格按工資方案、業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)表、考勤登記表等計(jì)算工資、加班、獎(jiǎng)金及扣款等事項(xiàng)。3、工資方案、業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)表、考勤登記表與會(huì)計(jì)檔案一并保管。二、福利費(fèi)管理1、食堂的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)1）員工伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每天6-8元。2）按員工實(shí)際用餐數(shù)核算。2、食堂經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支范圍包括食堂購(gòu)買(mǎi)的食品、調(diào)料品以及食堂用的水、電、煤氣。不包括炊事員的工資。3、事假、病假、年休假等沒(méi)有在單位用餐的不另發(fā)補(bǔ)貼（包括定額補(bǔ)貼）。4、嚴(yán)格食堂經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍，另行用餐、個(gè)人生活用品等不得在

12、食堂經(jīng)費(fèi)中列支。5、如果晚上需要安排后勤人員加班的（加班三個(gè)小時(shí)以上的）經(jīng)行政主任批準(zhǔn)給予最高限額每人8元夜宵補(bǔ)貼，原則上需提供發(fā)票與消費(fèi)清單。（特殊情況的需說(shuō)明）三、業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)的管理1、所有業(yè)務(wù)費(fèi)必須提前報(bào)備公司，經(jīng)公司審批后列支。2、嚴(yán)格控制內(nèi)部人員（含醫(yī)務(wù)人員）接待，內(nèi)部人員協(xié)調(diào)工作確需用餐的，應(yīng)控制在人均30元以下。因工作需要的對(duì)外接待必須本著“需要、合理、節(jié)約”的原則，提高接待的透明度，便于內(nèi)部人員的相互監(jiān)督。3、招待費(fèi)審批權(quán)限：?jiǎn)喂P招待費(fèi)500元以?xún)?nèi)由行政主任審批，500元以上由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。特殊情況可事后補(bǔ)辦手續(xù)或電話(huà)傳真審批。4、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在支出憑單上注明招待時(shí)間

13、、原因、對(duì)象、用餐人數(shù)等，同時(shí)應(yīng)附發(fā)票及消費(fèi)清單。同一次招待的不同項(xiàng)目應(yīng)在同一張支出憑單上分別說(shuō)明。5、公司對(duì)各個(gè)單位每月的招待費(fèi)進(jìn)行限額管理，超限額的招待費(fèi)支出必須提前向公司報(bào)備，并以書(shū)面形式說(shuō)明超限額的原因。（超過(guò)當(dāng)月限額的，超過(guò)部分不管單筆是否超過(guò)500元都要報(bào)公司審批）。未經(jīng)報(bào)備審批的超權(quán)限的招待費(fèi)，由當(dāng)事人自行承擔(dān)。6、公司規(guī)定的節(jié)日集體聚餐及特殊情況下經(jīng)批準(zhǔn)的集體聚餐（含娛樂(lè)等）應(yīng)控制在人均30元以下。四、差旅費(fèi)管理1、市內(nèi)（含效區(qū)）日常工作只能乘公共汽車(chē)，不得打的士。如遇急事、重要事打的士的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需詳細(xì)說(shuō)明事由。調(diào)用公司交通工具，不得再報(bào)其他交通費(fèi)。2、長(zhǎng)途出差不得包租小車(chē)，主

14、任（經(jīng)理）以上人員以及經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他人員可乘飛機(jī)（路程較短的應(yīng)選擇其他交通工具），其他人員只能乘坐火車(chē)（不包括軟臥）或其他交通工具。連續(xù)乘坐火車(chē)硬座超過(guò)12小時(shí)的，可享受硬臥與硬座之間的差價(jià)補(bǔ)貼。3、行政主任跨地、市出差、其他人員長(zhǎng)途出差，須經(jīng)公司批準(zhǔn)。4、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)寫(xiě)明起止時(shí)間、起止地點(diǎn)、出差事由等，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要齊全。5、出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：市內(nèi)（含效區(qū)）日常工作出差原則上應(yīng)回單位就餐，特殊情況超過(guò)用餐時(shí)間1小時(shí)以上不能返回的，應(yīng)事前報(bào)告主任（經(jīng)理），按每人每餐伙食補(bǔ)助8元；長(zhǎng)途出差乘飛機(jī)的不享受途中伙食補(bǔ)助，乘坐火車(chē)（不包括軟臥）或其他交通工具的途中伙食按午餐、晚餐每餐20元，早餐每餐1

15、0元補(bǔ)助；長(zhǎng)途出差目的地沒(méi)有公司關(guān)系單位的按每人每天30元伙食補(bǔ)助，出差到公司關(guān)系單位，伙食由關(guān)系單位安排，不再享受補(bǔ)助。6、出差住宿標(biāo)準(zhǔn)：主任（經(jīng)理）每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)在150元以?xún)?nèi)，省會(huì)城市、特區(qū)每人每天可增加50元；其他人員每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)在100元以?xún)?nèi)，省會(huì)城市、特區(qū)每人每天可增加50元。住宿費(fèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)自理。出差到關(guān)系單位，能夠在單位內(nèi)安排住宿的，盡量安排在單位住宿。7、春節(jié)假按公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，乘坐飛機(jī)的按實(shí)報(bào)銷(xiāo)（去機(jī)場(chǎng)的途中費(fèi)用只能按機(jī)場(chǎng)巴士費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)），乘坐火車(chē)或其他交通工具的實(shí)行費(fèi)用定額包干。員工因工作需要在農(nóng)歷26日（不含26日）后返家的可乘飛機(jī)。年度休假按長(zhǎng)途出

16、差報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。五、廣告費(fèi)管理1、廣告業(yè)務(wù)洽談1）參加人員：必須2人以上共同參與，具體人員由公司確定。2）合同內(nèi)容必須由2人以上與對(duì)方進(jìn)行洽談，由公司審批確定。2、廣告形式：電視、廣播、戶(hù)外、雜志廣告等。3、合同備案1）廣告合同簽訂后，參加洽談和簽訂合同的人員應(yīng)在存底的合同上簽字，以示負(fù)責(zé)，一周內(nèi)應(yīng)把合同提交公司財(cái)務(wù)部備案，由公司財(cái)務(wù)部復(fù)印分發(fā)給單位會(huì)計(jì)留底。2）合同有變更和提前終止的，應(yīng)在一周內(nèi)把變更、終止合同，雙方應(yīng)簽訂補(bǔ)充合同或情況說(shuō)明提交公司財(cái)務(wù)部備案，由公司財(cái)務(wù)部復(fù)印分發(fā)給單位會(huì)計(jì)留底。4、廣告費(fèi)的繳納1）廣告費(fèi)的數(shù)額由會(huì)計(jì)根據(jù)合同和監(jiān)播記錄等與各廣告公司結(jié)算，出納付款時(shí)必須取得相應(yīng)

17、的發(fā)票，并由收款人簽字，會(huì)計(jì)審核，主任審批后才能付款。沒(méi)有合同的廣告費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕結(jié)算，出納不得付款。2）如未能取得正式票據(jù)，必須在訂立合同時(shí)恰談清楚，但廣告費(fèi)必須更優(yōu)惠。付款時(shí)也必須取得收據(jù)，此收據(jù)作內(nèi)帳處理。（注：收據(jù)必須要有收款單位的蓋章，此蓋章必須與合同上的蓋章為同一單位，收據(jù)包含白條）5、每個(gè)月月底會(huì)計(jì)必須與每一個(gè)廣告公司每一個(gè)媒體核對(duì)帳目，由廣告公司填寫(xiě)上月余額、本月繳納金額、本月廣告的時(shí)間、單價(jià)、金額、本月余額，并由廣告公司蓋章簽字，以確認(rèn)廣告核算的準(zhǔn)確性和透明度。6、每個(gè)月月底必須將下一月份廣告計(jì)劃報(bào)送公司財(cái)務(wù)部，到時(shí)如有變動(dòng)及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部。任何廣告都必須在財(cái)務(wù)報(bào)表中說(shuō)明清

18、楚。六、手機(jī)費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)管理1、移動(dòng)電話(huà)實(shí)行費(fèi)用定額包干，具體報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由公司在工資中體現(xiàn)。2、固定電話(huà)實(shí)行定額內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)自理。具體報(bào)銷(xiāo)限額標(biāo)準(zhǔn)：1）行政電話(huà)每月260元（含IP卡話(huà)費(fèi)）2）辦公室電話(huà)每月200元（含IP卡話(huà)費(fèi)）3）咨詢(xún)電話(huà)每部每月100元（因工作需要咨詢(xún)電話(huà)超支的，需報(bào)公司備案）4）宿舍原則上不報(bào)銷(xiāo)話(huà)費(fèi)，需要報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)備案。七、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所租金管理1、按合同約定時(shí)間付款。2、取得合法、真實(shí)的票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)完整，印章齊全。對(duì)方收到款項(xiàng)后應(yīng)簽字確認(rèn)。如部分租金使用收據(jù)結(jié)算，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并取得合理優(yōu)惠。八、后勤宿舍及租金管理1、以行政主任或后勤人員簽訂宿舍租賃合同，合同傳真公司財(cái)務(wù)部。2、制訂宿舍管理制度，住宿人員應(yīng)簽訂安全責(zé)任狀。3、合理安排人員住宿，節(jié)約房租開(kāi)支，建立住宿人員登記表。4、宿舍內(nèi)比較大的項(xiàng)目修理，應(yīng)協(xié)調(diào)由房東負(fù)責(zé)；零星修理應(yīng)專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理登記，修理材料由單位自購(gòu)。5、宿舍水電氣管理應(yīng)進(jìn)行定額管理。九、其他費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)與審批1、單位其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須是與單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的支出，屬于個(gè)人的費(fèi)用，由本人負(fù)擔(dān)。2、屬于非經(jīng)營(yíng)性的費(fèi)用支出且