【廣州】房企“甲供與甲控”收入及成本管控稅務(wù)稽查培訓(xùn)

1、【廣州】房企“甲供與甲控”收入及成本管控稅務(wù)稽查培 訓(xùn)我們將會(huì)為您提供最新.最全.最優(yōu)質(zhì)的培訓(xùn)信息。中房商學(xué)院官方微信平臺(tái)已正式啟動(dòng)歡迎新老客戶關(guān)注我們。中房商學(xué)院將秉承“唯有實(shí)戰(zhàn).方有實(shí)效”的宗旨,將提供房地產(chǎn)全方位和全產(chǎn)業(yè)鏈的優(yōu)質(zhì)服務(wù),為房地產(chǎn)行業(yè)輸送實(shí)戰(zhàn)型的高端 人才領(lǐng)跑房地產(chǎn)培訓(xùn)彳亍業(yè)。微信公共賬號(hào):zfxedu【課程背景】房地產(chǎn)培訓(xùn)：房企“甲供與甲控”收入及成本管控稅務(wù)稽查培訓(xùn)；房地產(chǎn)行業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)始終居高不下。一方面，與房地產(chǎn)開 發(fā)業(yè)務(wù)和關(guān)的稅收政策較為復(fù)雜，不僅艱澀難懂，而且沖突不斷，另一方面，鑒于房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)在組織收入上的支柱地位，稅 務(wù)機(jī)關(guān)予以高度關(guān)注，在重點(diǎn)稅務(wù)稽查名單上

2、，房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)一直榜上有名。不少的房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行了所謂的“籌劃”，很有可 能就是“假賬”代名詞，稅收風(fēng)險(xiǎn)反而提升，形成更大的風(fēng)險(xiǎn)！【學(xué)員對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和成本部及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員?！局v師介紹】王老師：中房商學(xué)院房地產(chǎn)培訓(xùn)高級(jí)顧問；會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，稅務(wù)稍查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家; 數(shù)家房地產(chǎn)金業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅氏土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估與稅收成木控制，制定介理的項(xiàng)目成木管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收 專題講朋近百次，講授由淺入深、

3、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各 地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧！【課程大綱】第一部分：收入與成本風(fēng)險(xiǎn)管控及稅務(wù)稽査應(yīng)對(duì)一、稅收確認(rèn)收入的金額與時(shí)間1、企業(yè)所得稅就未完丁產(chǎn)品如何確認(rèn)收入?2、預(yù)收賬款如何在季度申報(bào)表反映?如何在年度申報(bào)表反映？3、預(yù)繳的營(yíng)業(yè)稅是否可以在所得稅前扣除？4、稅法“完工”的標(biāo)志和會(huì)計(jì)有什么差別？5、如何理解“開始投入使用”的起點(diǎn)？6、“計(jì)稅收入”和會(huì)計(jì)的收入冇什么差別？7、一次收款、按揭、委托銷售（超價(jià)分成）、視同買斷、包銷如何確認(rèn)收入？8、“計(jì)稅成本”的構(gòu)成冇哪些？哪些內(nèi)容可以預(yù)提？預(yù)提的“計(jì)稅成木”冇哪些限制

4、？和會(huì)計(jì)'主營(yíng)業(yè)務(wù)成木”的差界在哪里？ “計(jì)稅成本”的終止口在什么時(shí)間點(diǎn)？9、“計(jì)稅收入”、“計(jì)稅成本”如何在企業(yè)所得稅申報(bào)表反映？10、土地增值稅確認(rèn)收入的時(shí)間與金額是什么？11、仃業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與會(huì)計(jì)收入的差異在哪里？12、違約金的取得與支付在營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅有哪些不同？13、“價(jià)外費(fèi)川”的內(nèi)容包括哪些?各個(gè)稅種對(duì)待“價(jià)外費(fèi)用”有哪些不同?14、“小產(chǎn)權(quán)”房屋銷售有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？二、房地產(chǎn)開發(fā)成本的確認(rèn)與歸集1、確定成本核算對(duì)彖的原則和方法是什么？2、“開發(fā)成本”科目設(shè)置以及明細(xì)科目歸集的內(nèi)容解讀3、成木費(fèi)用歸集的原則是什么？4、特殊費(fèi)用歸集應(yīng)該注意的稅收問題：

5、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)等5、股權(quán)收購(gòu)之下的土地成本確認(rèn)與籌劃6、取得土地返還款如何處理達(dá)到節(jié)稅效果最人化？7、“建設(shè)-移交”模式的土地成本確認(rèn)8、“成本差”的稅會(huì)差界分析9、八中不同融資方式下，利息費(fèi)用、票據(jù)的稅收處理與風(fēng)險(xiǎn)分析三、成本分?jǐn)偟脑瓌t和方法1、成本分?jǐn)偟脑瓌t2、占地血枳法案例解讀3、建筑而枳法案例解讀4、預(yù)算造價(jià)法案例解讀5、直接成本法案例解讀6、層高系數(shù)法案例解讀四、日常問題稽査應(yīng)對(duì)1、金業(yè)丁資薪金支出稅收管理關(guān)注重點(diǎn)有哪些？（任職與底用的認(rèn)定，臨時(shí)工與勞務(wù)工區(qū)別，外單位派逍勞務(wù)工的工薪處理是 否應(yīng)按派逍以及支付費(fèi)用的不同形式、內(nèi)容進(jìn)行區(qū)別對(duì)待）2、當(dāng)年沒有取得有

6、效憑證如何所得稅申報(bào)？3、按政策規(guī)定由房產(chǎn)使川人代繳納的房產(chǎn)稅，能否在房產(chǎn)使川企業(yè)稅前扣除？4、企業(yè)職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的稅務(wù)處理？（集體與個(gè)人、生活與工作；以前年度余額;計(jì)提福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的稅收處理）5、如何理解開辦費(fèi)?籌建期的起點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握?籌建期的招待費(fèi)如何稅收處理?6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)內(nèi)涵 的把握以及稅收處理（計(jì)算基數(shù)），關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的“廣告費(fèi)”有什么特殊規(guī)定？7、租金收入如何確認(rèn)收入稅收負(fù)扌h最低?營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)牛時(shí)間在哪個(gè)環(huán)節(jié)？如何把握類似的問題？8、企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出如何合理稅前扣除？（傭金與勞務(wù)費(fèi)的區(qū)別）9、企業(yè)接受的扌ii贈(zèng)、無(wú)法償付的應(yīng)付款收入

7、如何稅收處理？10、金業(yè)發(fā)放的差旅費(fèi)補(bǔ)貼稅收上暫無(wú)具體標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)管理中如何把握？11、稅務(wù)機(jī)關(guān)査增的所得額是否町以彌補(bǔ)以前年度的虧損？12、金業(yè)資產(chǎn)損失扣除需要具備的條件和申報(bào)的要點(diǎn)是什么？13、企業(yè)不同融資模式（七種）的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析14、房屋改擴(kuò)建、裝修的不同的會(huì)計(jì)處理稅收分析五、特殊銷售模式下的收入不同處理1、四種不同情況z下的''買一送一”如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何進(jìn)行稅收處理?2、售后冋購(gòu)的稅會(huì)差界分析3、售后回租的稅會(huì)差異分析4、“拆一還一”的稅會(huì)差異分析5、以房抵債的稅會(huì)差界分析6、如何把握“低于市場(chǎng)價(jià)格”銷售房屋？7、合作建房稅收解讀：8、以土地、房屋投資模式下雙方的

8、收入、成木確認(rèn)金額與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析9、捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、分配等視同銷售的稅收處理10、還木銷售的稅會(huì)處理第二部分：甲供材與特殊業(yè)務(wù)稅收分析與解讀1、屮供材、屮控材、屮供設(shè)備的區(qū)別是什么？2、房地產(chǎn)建安流程中，設(shè)備和材料如何區(qū)分？3、甲供材料和甲供設(shè)備兩種情況，分別在營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅當(dāng)屮稅收待遇冇哪些不同？4、卬供材料案例解讀。o通過案例解決：卬方計(jì)入開發(fā)成木的憑證與金額；甲供材涉及的營(yíng)業(yè)稅稅款計(jì)算、稅款的承擔(dān)、卩方票據(jù)處理等；乙方發(fā)票 開具發(fā)票金額與收入的協(xié)調(diào)；乙方稅金的繳納與收入、成本的協(xié)調(diào);雙方會(huì)計(jì)分錄處理技巧；5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)分別與商貿(mào)企業(yè)、自產(chǎn)貨物廠家簽訂鋁合金門窗銷佔(zhàn):

9、及安裝工程合同，如何繳納營(yíng)業(yè)稅?怎么開具發(fā)票? 計(jì)入開發(fā)成本的發(fā)票冇什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？6、乙方將勞務(wù)分包給其他單位是否適用差額納稅的規(guī)定？開具發(fā)票存在什么風(fēng)險(xiǎn)？7、通過鋼構(gòu)立體車位建設(shè)案例，完美解讀甲方、乙方、鋼構(gòu)提供安裝方的稅收處理，詮釋增值稅發(fā)票與建筑業(yè)發(fā)票實(shí)際閑擾。8、不同“銷售”車位模式的會(huì)計(jì)處理與各稅的不同處理9、售樓處會(huì)計(jì)處理與各稅種的不同處理10、“秤裝修”范圍的確認(rèn)與稅收分析第三部分：現(xiàn)場(chǎng)解答學(xué)員問題o：王老師有著豐富的現(xiàn)場(chǎng)答疑經(jīng)驗(yàn)，通過干練、風(fēng)趣的語(yǔ)言，將復(fù)雜的、棘手的稅收問題簡(jiǎn)單化、通俗易懂，易于學(xué)員理解和實(shí)際操作。學(xué)員可以準(zhǔn)備自己的疑問，在課堂現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)，得到最適侖自己的答案?！菊n程說明】組織機(jī)構(gòu):中房商學(xué)院時(shí)間地點(diǎn):2014年6月21-220廣州云辰酒店培訓(xùn)費(fèi)用:人民幣2880元/人（含學(xué)習(xí)費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、資料費(fèi)、茶歇），會(huì)務(wù)組提供酒