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1、探析信用證與不同支付方式綜合運(yùn)用問(wèn)題不同支付方式的靈活運(yùn)用1. 在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中正常情況,一般來(lái)講都采用即期信用證,但為了推銷產(chǎn)品,出口 商給進(jìn)口商提供優(yōu)惠條件,可以采用遠(yuǎn)期信用證方式成交,亦口j以采用付款交單托收方式 成交。2. 為了處理貨源國(guó)或出口方的積壓商品或庫(kù)存商品,或錯(cuò)過(guò)貨物銷售季節(jié)的滯銷商 品,把這類的商品變成外匯,可采用托收承兌交單方式成交。除釆用上述靈活方式成交外 還可采用同支付方式和結(jié)合的辦法來(lái)支付貨款。3. 信用證與匯付相結(jié)合信用證與匯付相結(jié)合系指部分貨款釆用信用證,余額貨款采用匯付結(jié)算。例如,成交 的契約貨物是散裝物,如礦砂、煤炭、糧食等,進(jìn)出口商同意采用信用證支付總金額的

2、 90%。余額10%,待貨到后經(jīng)過(guò)驗(yàn)收,確定其貨物計(jì)數(shù)單位后,將余額貨款采用匯付辦法 支付。4. 信用證與托收相結(jié)合不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的支付方式,是指部分貨款采用信用證支付,部分 余額貨款采用跟單托收結(jié)算。一般的做法,在信用證中應(yīng)規(guī)定出口商須簽發(fā)兩張匯票,一張匯票是依信用證項(xiàng)卜部 分,貨款憑光票付款。另一張匯票須附全部規(guī)定的單據(jù),按即期或遠(yuǎn)期托收。但在信用證中列明如下條款,以示明確:貨款50%應(yīng)開(kāi)具不可撤銷信用證,其余額50%見(jiàn)票付款交單,全套貨運(yùn)單據(jù)應(yīng)附在托 收部分項(xiàng)下。于到期時(shí)全數(shù)付清發(fā)票金額后方可交單。采用不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的支付方式,其優(yōu)點(diǎn):對(duì)進(jìn)口商來(lái)講,可減少

3、開(kāi)證保證金,用少數(shù)的資金町作大于投資幾倍的貿(mào)易額,有利 于資金的周轉(zhuǎn),而且可節(jié)約銀行費(fèi)用。對(duì)出口商來(lái)講,采用部分使用信用證部分托收,雖然托收部分須承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn),但 以信用證作保證,這是一種保全的辦法。除此z外,述有保全措施,即全部貨運(yùn)單據(jù)須附 在托收匯票項(xiàng)下,開(kāi)證銀行或付款銀行收到單據(jù)與匯票時(shí),由銀行把住關(guān)口,須由進(jìn)口商 全部付清貨款后才叮把提單交給進(jìn)口商,以策安全收匯,可防止進(jìn)口商于信用證項(xiàng)下部分 貨款付款后,取走提單。在買賣契約中,開(kāi)證巾請(qǐng)書(shū)中及信用證中必須載明,進(jìn)口商必須付清發(fā)票全部金額, 才能取得單據(jù)。若不付清發(fā)票全部金額則裝運(yùn)單據(jù)須由銀行控制,并憑岀口商旨意,予以 辦理。在信用證上

4、,表示上述功能的文句如下:茲開(kāi)立本信用證規(guī)定50%發(fā)票金額憑即期光票支付,余50%即期付款交單。100%發(fā)票 金額的全套裝運(yùn)單據(jù)隨附于托收項(xiàng)下,丁進(jìn)口商付清發(fā)票全部金額后交單。若進(jìn)口方不付 清全部金額,則裝運(yùn)單由開(kāi)證銀行(或付款銀行)控制,憑出口商旨意予以辦理。在實(shí)務(wù)屮還有另一種支付方式,可減少進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。5 .備用信用證與跟單托收相結(jié)合采用備用信用證與跟單托收相結(jié)合作為支付方式,這是為了防止跟單托收項(xiàng)下的貨款 一旦遭到進(jìn)口商拒付時(shí),可利用備用信用證的功能追回貨款。為了表示其功能,在備用信 用證中須載明如下條款:憑即期付款交單與備用信用證相結(jié)合為付款方式,在備用信用證中應(yīng)列明以賣方為受

5、益人,其金額為并明確依號(hào)信用證項(xiàng)下跟單托收,若付款人于到期拒付時(shí),受益 人有權(quán)憑木信用證簽發(fā)匯票和出具證明書(shū),依號(hào)信用證項(xiàng)下收冋貨款。采用這種支付方式的特點(diǎn)是跟單托收被拒付時(shí),出票人可憑備用信用證所列的條款, 予以追償。在實(shí)務(wù)中還叮以采用如下相結(jié)合的支付方式,旨在減少風(fēng)險(xiǎn),作到安全收匯。6.跟單托收與提交預(yù)付金相結(jié)合采用跟單托收并須由進(jìn)口商提交預(yù)付款或一定數(shù)量的押金作為保證。于契約貨物裝運(yùn) 后,出口商通過(guò)銀行可獲得貨款的部分金額。若托收遭到進(jìn)口商拒付時(shí),出口商可將貨物 運(yùn)冋,而從已獲款額中扣除來(lái)往運(yùn)費(fèi)、利息及合理的損失費(fèi)用。關(guān)于預(yù)付金和一定數(shù)量的 押金的數(shù)廿,應(yīng)經(jīng)協(xié)商方式視情況而定。但為表示上

6、述功能,在契約和信用證中,必須明 確如下內(nèi)容:裝運(yùn)貨物系以第號(hào)即期信用證規(guī)定的電匯或信匯方式向賣方提交預(yù)付金為前提, 其余部分采用托收憑即期付款交單。7.不同支付方式與分期付款、延期付款相結(jié)合。在國(guó)際貿(mào)易中,進(jìn)出口商雙方經(jīng)談判對(duì)大型設(shè)備、成套機(jī)械及大型交通工具的成交時(shí), 可釆用上述支付方式。這種特定的貿(mào)易方式其特點(diǎn)是契約貨物金額大、制造生產(chǎn)周期長(zhǎng)、 檢驗(yàn)手段復(fù)雜、交貨條件嚴(yán)格及產(chǎn)品質(zhì)量保證期較長(zhǎng)等,可采用兩種不同的支付方式,例 如:進(jìn)出口商雙方對(duì)開(kāi)保函與分期付款相結(jié)合。進(jìn)口商依契約規(guī)定開(kāi)具銀行保函(letter of guarantee),而依生產(chǎn)進(jìn)度分期交付貨 款。進(jìn)口商為了保障木身的利益,防止出口商延遲交貨,或產(chǎn)品質(zhì)量與契約不符,或因故 違約等,故亦要求出口商提供保函(letter of guarantee) o預(yù)付定金與延期付款相結(jié)合。依契約由進(jìn)口商提交一定數(shù)額作為定金,并依契約規(guī)定延期付款。延期付款的金額系 在交貨后若干年付款,亦稱賒購(gòu)支付方式。對(duì)進(jìn)口商來(lái)講,必須支付延期付款

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