超詳盡,CFA考試備考復(fù)習(xí)資料全科公式分享

1、超詳盡， CFA 考試備考復(fù)習(xí)資料全科公式分享在 cfa 的考生中，許多考生都走過非常多的坎坷。大量的知識，匯集著多而密集的知識點(diǎn)串聯(lián)成一個(gè)個(gè)解題方 式。為了幫助考生們可以更好的記憶公式， 高頓網(wǎng)校 cfa 小編將一二三的公式都做了一番整理。 以備大家考試時(shí)用。、經(jīng)營狀況指標(biāo)部分 CFA公式1、流動比率流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×l00 ；流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)， 包括現(xiàn)金及各銀行在中 央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款

2、、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2、速動比率 =速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債× 100%；速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動 資產(chǎn)。3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率不良貸款÷資本金×100；4、固定資產(chǎn)比率 （ 固定資產(chǎn)凈值在建工程 ） ÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤）×100；、經(jīng)營成果指標(biāo)部分 CFA公式1、利潤率利潤總額÷營業(yè)收入×100；3、成本率總成本÷營業(yè)收入× 100；4、綜合費(fèi)用率營業(yè)費(fèi)用&#

3、247; （營業(yè)收入投資收益 ） ×100%。三、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)部分 CFA公式1、備付金比例備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2、資產(chǎn)流動性比例流動性資產(chǎn)期末余額÷流動性負(fù)債期末余額×100； （標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 25）流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動資產(chǎn)；流動性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動負(fù)債。3、存貸比例各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額× 100；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于 80）4、對流動負(fù)債依存

4、率流動負(fù)債凈額÷長期資產(chǎn)× 100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 30）流動負(fù)債凈額流動負(fù)債流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。5、中長期貸款比例一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)： 不得高于 120）一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款； 一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄 存款。6、拆借資金比例100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 4） 拆（調(diào)）入資金比例拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×凈拆（調(diào)）入資金比例凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動負(fù)債×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 4）拆

5、（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的 4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的 8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7、貸款質(zhì)量指標(biāo) 不良貸款比例不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100； （標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 15） 逾期貸款比例逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 8） 呆滯呆賬貸款比例 （呆滯貸款余額呆賬貸款余額） ÷各項(xiàng)貸款余額× 100；（標(biāo)準(zhǔn)： 不得高于 7） 不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不

6、良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100；不良貸款預(yù)計(jì)損失額（各類逾期貸款×10各類呆滯貸款× 40各類呆賬貸款）。 不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（呆賬準(zhǔn)備余額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆賬準(zhǔn) 備借方發(fā)生額）× 100 ；9、單戶貸款比例 對最大一戶借款客戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100 ； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過 30 ） 對最大十戶借款客戶貸款比例對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100 ； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過 1、 5 倍）資本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公

7、積+利潤分配（貸方余額） 對最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期 末余額十戶貸款本期實(shí)收利息額）×100；10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率資本充足率資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 8）核心資本充足率核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 4）資本凈額所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社資 金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口

8、徑）。核心資本所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率（核心資本貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100；13、資本利潤率利潤總額÷資本總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 5）14、資產(chǎn)利潤率利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 0、5）資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額（ 1/2 年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額 1/2 第三季度末資產(chǎn)總額） /3 。15、利息回收率（本期利息收入 - 本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）&#

9、247;（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）× 100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 90）16、非利息收入比率非利息收入÷各項(xiàng)收入×100；各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入手續(xù)費(fèi)收入其他營業(yè)收入投資收益營業(yè)外收入；非利息收入各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入。17、資產(chǎn)費(fèi)用率費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100；費(fèi)用總額手續(xù)費(fèi)支出營業(yè)費(fèi)用其他營業(yè)支出。四、會計(jì)分析部分 CFA公式2、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%；3、負(fù)債對所有者權(quán)益比率負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%；4、流動資產(chǎn)比率流動資產(chǎn)&

10、#247;資產(chǎn)總額×100%；5、貸款收息率貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%；6、應(yīng)收利息比率應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%；7、存款平均付息率存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%；8、拆入資金平均利率拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；9、利潤完成率當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額÷本年計(jì)劃利潤×100%；100%；10、利潤增減率 （ 本年實(shí)際利潤本年計(jì)劃利潤） ÷本年計(jì)劃利潤總額×11、資產(chǎn)利潤率凈利潤÷資產(chǎn)平均余額×10

11、0%；12、資本 （權(quán)益 ） 收益率凈利潤÷資本總額× 100%。五、折舊部分 CFA公式1、平均年限法年折舊率（ 1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限×100；季折舊額原值×年折舊率÷ 4；月折舊額原值×年折舊率÷ 12；2、工作量法單位里程折舊額原值×（ 1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；每工作小時(shí)折舊額原值×（ 1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時(shí)。3、雙倍余額遞減法年折舊率 2÷折舊年限× 100；季折舊額凈值×年折舊率÷ 4；月折舊額凈值

12、×年折舊率÷ 12；實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前 2 年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。4、年度總和法年折舊率 2×（折舊年限已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限1）× 100；季折舊額原值×（ 1預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷4；月折舊額原值×（ 1預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷ 12。六、其他常用部分 CFA公式1、資產(chǎn)收益率 =凈利潤÷總資產(chǎn)× 100；2、資本收益率 =凈利潤÷資本總額× 100；3、利差率 =（利息收

13、入 - 利息支出）÷盈利資產(chǎn)× 100；4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率 =現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額× 100；5、負(fù)債（資金）自給率 =（自有資金 +各項(xiàng)存款）÷負(fù)債總額× 100；字串 76、不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100 ；非信貸資產(chǎn)包括 : 短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括： 不良其他長期投資 （到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資

14、， 下同）、 逾期拆放全國性銀行、 逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、 待處理抵債資產(chǎn)、 應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）。七、資本充足率最新計(jì)算部分 CFA公式1、新資本凈額（資本凈額呆賬準(zhǔn)備金不足部分長期未處置的抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）50風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)× 102、新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)長期未處置抵債資產(chǎn)×3、資本充足率 =新資本凈額 / 新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)× 100CFA考試中涉及的公式較多，特整理一部分CFA考試重點(diǎn)公式，幫助大家更系統(tǒng)化的了解CFA考試， CFA考試二三級對相關(guān)內(nèi)容的計(jì)算要求更高， CFA 一級考試課程著重于投資評估和管理的工具，還包括資產(chǎn)估值和投資組合 管理技巧的入門介紹。 CFA 三級考試課程著重于投資組合管理，還包括投資工具的使用戰(zhàn)略，以及個(gè)人或機(jī)構(gòu)管理 權(quán)益類證券產(chǎn)品、固定收益證券、金融衍生產(chǎn)品和其他類投資產(chǎn)品的資產(chǎn)評估