精品課程金融學(xué)ppt課件第五章 商業(yè)銀行

1、重慶工商大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院 譚荔1n第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 n第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)n第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理n第四節(jié)第四節(jié) 中國(guó)商業(yè)銀行改革中國(guó)商業(yè)銀行改革n本章小結(jié)和考核要求本章小結(jié)和考核要求2商業(yè)銀行概述3鑄幣兌換業(yè)的演變鑄幣兌換業(yè)的演變-鑄幣兌換商人最初只是鑄幣兌換商人最初只是單純兌換鑄幣而收取手續(xù)費(fèi)。由于保管業(yè)務(wù)單純兌換鑄幣而收取手續(xù)費(fèi)。由于保管業(yè)務(wù)和匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，在鑄幣兌換商人手中積和匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，在鑄幣兌換商人手中積聚起大量的貨幣聚起大量的貨幣 ，這些貨幣就成為他們放款，這些貨幣就成為他們放款的基礎(chǔ)。這樣，鑄

2、幣兌換業(yè)就發(fā)展成為銀行的基礎(chǔ)。這樣，鑄幣兌換業(yè)就發(fā)展成為銀行業(yè)，既辦理貨幣兌換，又經(jīng)營(yíng)貨幣的存、放、業(yè)，既辦理貨幣兌換，又經(jīng)營(yíng)貨幣的存、放、匯業(yè)務(wù)。匯業(yè)務(wù)。451 1、商業(yè)銀行產(chǎn)生、商業(yè)銀行產(chǎn)生貨幣交換商是最早的銀行家貨幣交換商是最早的銀行家銀行發(fā)源于意大利，銀行發(fā)源于意大利，11711171年威尼斯銀行年威尼斯銀行16941694年英格蘭銀行的成立標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的年英格蘭銀行的成立標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生誕生2 2、商業(yè)銀行形成途徑、商業(yè)銀行形成途徑從高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)；按股份公司組建而成；國(guó)從高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)；按股份公司組建而成；國(guó)家投資組建而成家投資組建而成3 3、商業(yè)銀行發(fā)展模式

3、、商業(yè)銀行發(fā)展模式英國(guó)模式英國(guó)模式短期自償性貸款業(yè)務(wù)短期自償性貸款業(yè)務(wù)德國(guó)模式德國(guó)模式綜合式綜合式6我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展舊中國(guó)的銀行舊中國(guó)的銀行 中國(guó)通商銀行中國(guó)通商銀行由中國(guó)人自己出由中國(guó)人自己出資開辦的第一家商資開辦的第一家商業(yè)銀行，成立于業(yè)銀行，成立于1897年，總行設(shè)在年，總行設(shè)在上海。上海。7 1986年月，國(guó)務(wù)院決定重新組建交通銀行。重新組建后的交通銀行，于1987年月日正式對(duì)外營(yíng)業(yè)。它是新中國(guó)建立以來(lái)第一家綜合性股份制商業(yè)銀行。以后，各地相繼成立了數(shù)家商業(yè)銀行。 隨著我國(guó)金融體制改革的深入，專業(yè)銀行加速了向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程。1995年月日，八屆人大第

4、十三次會(huì)議通過(guò)了中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法，屆時(shí)，我國(guó)基本完成了中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行四大專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)軌，并初步形成了現(xiàn)代商業(yè)銀行體系。8 國(guó)際貨幣基金組織國(guó)際貨幣基金組織（imf）將金融機(jī)構(gòu)體系中創(chuàng)造存將金融機(jī)構(gòu)體系中創(chuàng)造存款的金融機(jī)構(gòu)稱為存款貨款的金融機(jī)構(gòu)稱為存款貨幣銀行。幣銀行。 西方國(guó)家的存款貨幣銀西方國(guó)家的存款貨幣銀行主要指商業(yè)銀行或存款行主要指商業(yè)銀行或存款銀行。銀行。 我國(guó)的存款貨幣銀行包我國(guó)的存款貨幣銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、政策性括國(guó)有商業(yè)銀行、政策性銀行中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、銀行中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其他商業(yè)銀行、信用合作其他商業(yè)銀行、信用合作社及財(cái)

5、務(wù)公司等。社及財(cái)務(wù)公司等。商業(yè)銀行是以吸收活期存款、經(jīng)營(yíng)短期工商業(yè)貸款為主的，并以利潤(rùn)為其主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的信用機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行是具有廣泛服務(wù)對(duì)象的綜合性金融機(jī)構(gòu)。現(xiàn)代商業(yè)銀行是信用媒介機(jī)構(gòu)和信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一，其最本質(zhì)的特征是信用創(chuàng)造功能。 現(xiàn)代商業(yè)銀行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，還經(jīng)營(yíng)證券投資、外匯、信托、咨詢、租賃等業(yè)務(wù)。9在我國(guó)，商業(yè)銀行是指依照商業(yè)銀行法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。10 2020世紀(jì)世紀(jì)9090年代以來(lái)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)年代以來(lái)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)生了深刻的變化。發(fā)生了深刻的變化。1 1、銀行業(yè)務(wù)全能化、銀行業(yè)務(wù)全能化2 2、銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)證

6、券化、銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)證券化3 3、銀行資本集中化、銀行資本集中化4 4、金融工具不斷創(chuàng)新、金融工具不斷創(chuàng)新, ,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)科技化業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)科技化5 5、網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行6 6、全球化、全球化以追求最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。1、商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征追求利潤(rùn)最大化2、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)它的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是特殊商品“貨幣”3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)可提供全面、廣泛的金融服務(wù)1112（一）信用中介信用中介是銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。銀行作為信用中介，一方面動(dòng)員和集中一切閑散的貨幣資本，另一方面則借助于信用，把

7、這些貨幣資本投向國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各部門。（二）支付中介支付中介是指通過(guò)存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；或在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等。在這里，商業(yè)銀行成為工商企業(yè)的貨幣保管者、出納員和支付代理人。商業(yè)銀行之所以能成為企業(yè)的支付中介，是因?yàn)樗哂休^高的信譽(yù)和較多的分支機(jī)構(gòu)。1314（三）信用創(chuàng)造 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)之上的。（四）信息中介 信息中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)其所具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢(shì)，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。 由于銀企關(guān)系的廣泛存在和該關(guān)系的持續(xù)性，使商業(yè)銀行等金融中介具有作為“代理監(jiān)督人”的信息優(yōu)勢(shì)，

8、同時(shí)它還具有專門技術(shù)及個(gè)人無(wú)法比擬的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，這就降低了在貸款合約中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)。15（五）金融服務(wù)金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過(guò)程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供的其他服務(wù)。16涵義：涵義：指一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的銀行體系結(jié)構(gòu)以及組指一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。成這一體系的各類銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。 競(jìng)爭(zhēng)原則。合理而又適度的競(jìng)爭(zhēng)，有利于促進(jìn)商業(yè)銀競(jìng)爭(zhēng)原則。合理而又適度的競(jìng)爭(zhēng)，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行改善金融服務(wù)，

9、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的快速健康發(fā)展。行改善金融服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的快速健康發(fā)展。穩(wěn)健原則。為防范穩(wěn)健原則。為防范金融危機(jī)，保護(hù)銀行體系安全幾乎是金融危機(jī)，保護(hù)銀行體系安全幾乎是所有國(guó)家建立銀行制度的一個(gè)重要原則。所有國(guó)家建立銀行制度的一個(gè)重要原則。 適度原則。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)要保持適度原則。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)要保持“合理規(guī)模合理規(guī)模”，以，以使成本最低，服務(wù)質(zhì)量達(dá)到最優(yōu)，獲取最大化利潤(rùn)。使成本最低，服務(wù)質(zhì)量達(dá)到最優(yōu)，獲取最大化利潤(rùn)。2.2.商業(yè)銀行的組織制度形式商業(yè)銀行的組織制度形式17l涵義：涵義：?jiǎn)卧沏y行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀

10、行。業(yè)銀行。美國(guó)最為典型美國(guó)最為典型 。l單元銀行制的優(yōu)點(diǎn)是：?jiǎn)卧y行制的優(yōu)點(diǎn)是：l可以防止銀行壟斷，有利于適度競(jìng)爭(zhēng)；可以防止銀行壟斷，有利于適度競(jìng)爭(zhēng)；l有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中全力有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中全力為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)；為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)；l銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性也銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性也較大；較大；l銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)，便于銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)，便于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 (1)(1)單元制單元制l單元銀行制的缺點(diǎn)是：?jiǎn)卧y行制的缺點(diǎn)是：l不利于商

11、業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新 l銀行業(yè)務(wù)過(guò)度集中于某一個(gè)地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的束縛，使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中，同時(shí)由于單元制銀行的實(shí)力相對(duì)較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險(xiǎn)；l單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無(wú)法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)能力。18(2)(2)分行制分行制19 l 涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。分行制的優(yōu)點(diǎn)是：有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，便于商業(yè)銀行吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，提高銀行的安全性；便于銀行實(shí)現(xiàn)合理的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，促進(jìn)現(xiàn)代化管

12、理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。便于金融當(dāng)局對(duì)整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀管理水平，還可以避免過(guò)多的行政干預(yù)。l分行制的缺點(diǎn)是：分行制的缺點(diǎn)是：l容易形成壟斷。分行制不利于自由競(jìng)爭(zhēng)，一容易形成壟斷。分行制不利于自由競(jìng)爭(zhēng)，一定程度上會(huì)阻礙整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展；定程度上會(huì)阻礙整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展；l增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因?yàn)榉中兄沏y增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因?yàn)榉中兄沏y行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機(jī)構(gòu)龐雜，上級(jí)行行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機(jī)構(gòu)龐雜，上級(jí)行（或總行）在掌握情況和執(zhí)行重要決策時(shí)往往（或總行）在掌握情況和執(zhí)行重要決策時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)一定的偏差而造成損失；會(huì)出現(xiàn)一定的偏差

13、而造成損失；20隨著國(guó)際金融一體化的大趨勢(shì)，分行制的隨著國(guó)際金融一體化的大趨勢(shì)，分行制的形式開始國(guó)際化，并有在全球普及的趨勢(shì)。形式開始國(guó)際化，并有在全球普及的趨勢(shì)。 (3)(3)持股公司制持股公司制21 l 涵義：涵義：又稱集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成又稱集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。若干銀行而建立的一種銀行制度。持股公司制的類型：持股公司制的類型：非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過(guò)非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過(guò)控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司。控制銀

14、行的大部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司。銀行性持股公司。指大銀行通過(guò)控制小銀行的大銀行性持股公司。指大銀行通過(guò)控制小銀行的大部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司。部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司。l持股公司制的優(yōu)點(diǎn)：持股公司制的優(yōu)點(diǎn)：l可以成為回避限制、開設(shè)分行的一種策略，既可以成為回避限制、開設(shè)分行的一種策略，既不損害單元銀行制的總格局，又能行分行制之實(shí)；不損害單元銀行制的總格局，又能行分行制之實(shí)；l能有效地?cái)U(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、能有效地?cái)U(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益管理，業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益管理，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力；增強(qiáng)銀行實(shí)

15、力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力；l可以兼單元銀行制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身?？梢约鎲卧y行制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身。l持股公司制的缺點(diǎn)：持股公司制的缺點(diǎn)：l容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競(jìng)爭(zhēng)，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展。自由競(jìng)爭(zhēng)，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展。22 l(4)(4)聯(lián)鎖制聯(lián)鎖制23當(dāng)前國(guó)際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國(guó)當(dāng)前國(guó)際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國(guó)家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國(guó)聯(lián)合制。家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國(guó)聯(lián)合制。聯(lián)鎖制的優(yōu)點(diǎn)：聯(lián)鎖制的優(yōu)點(diǎn)：壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)一指揮、投資大型行業(yè)

16、、一指揮、投資大型行業(yè)、事業(yè)單位，以獲取高額事業(yè)單位，以獲取高額利潤(rùn)。利潤(rùn)。聯(lián)鎖制的缺點(diǎn)：聯(lián)鎖制的缺點(diǎn)：由于受個(gè)人或某個(gè)集由于受個(gè)人或某個(gè)集團(tuán)控制，往往不易獲取團(tuán)控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，銀行所需的大量資本，不利于銀行的發(fā)展。不利于銀行的發(fā)展。l 涵義：涵義：又稱連鎖經(jīng)營(yíng)制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人又稱連鎖經(jīng)營(yíng)制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行?；蚣瘓F(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行的國(guó)際化四、商業(yè)銀行的國(guó)際化241.1.商業(yè)

17、銀行自有資本商業(yè)銀行自有資本25 l股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對(duì)銀行的所有構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對(duì)銀行的所有權(quán)。權(quán)。l盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。是銀行資本的重要組成部分。l債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。l其他來(lái)源。主要是指為了防止意外損失而從收益其他來(lái)源。主要是指為了防止意外損失而從收

18、益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。2.2.各類存款各類存款26l活期存款。指法人存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存活期存款。指法人存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。l 活期存款的特點(diǎn)：活期存款的特點(diǎn)：l 具有很強(qiáng)的存款派生能力。具有很強(qiáng)的存款派生能力。l 流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此不付利息。險(xiǎn)較大，因此不付利

19、息。l 活期存款中相對(duì)穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款?；钇诖婵钪邢鄬?duì)穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。l 活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁。活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁。 l定期存款。法人存款戶與銀行預(yù)先約定存定期存款。法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款?？钇谙薜拇婵?。l定期存款的特點(diǎn)：定期存款的特點(diǎn)：l帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源。安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源。l所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。l手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。l利

20、率根據(jù)期限的長(zhǎng)短不同而存在差異，但都要利率根據(jù)期限的長(zhǎng)短不同而存在差異，但都要高于活期存款。高于活期存款。27 l儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。息收入而開立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款?？詈投ㄆ诖婵?。 l儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：l儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購(gòu)買力而進(jìn)行的存款。儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購(gòu)買力而進(jìn)行的存款。l金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全。的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全。28 3.3.商業(yè)銀行的長(zhǎng)

21、、短期借款商業(yè)銀行的長(zhǎng)、短期借款29l短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款?？?、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。 同業(yè)借款。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用同業(yè)借款。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。 中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。

22、其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、大額定期其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等方式。存單和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等方式。 l商業(yè)銀行短期借款的主要特點(diǎn)：商業(yè)銀行短期借款的主要特點(diǎn)：l對(duì)時(shí)間上和金額上的流動(dòng)性需要十分明確。對(duì)時(shí)間上和金額上的流動(dòng)性需要十分明確。l對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。l存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。l主要用于短期頭寸不足的需要。主要用于短期頭寸不足的需要。30 l長(zhǎng)期借款。指償還期限在一年以上的借款。長(zhǎng)期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債

23、券可分為資本性債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券。資本性債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券。u發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn)發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn)：l籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長(zhǎng)期籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長(zhǎng)期資金來(lái)源和滿足特定用途的資金需要。資金來(lái)源和滿足特定用途的資金需要。l籌資的機(jī)制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限籌資的機(jī)制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動(dòng)型負(fù)債。額的，是銀行的主動(dòng)型負(fù)債。31 l籌資的效率不同。金融債券的利率一般高于籌資的效率不同。金融債券的利率一般高于同期存款利率，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引力，籌資同期存款利率，對(duì)客戶有較

24、強(qiáng)的吸引力，籌資效率較高。效率較高。l所吸收資金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確所吸收資金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性。穩(wěn)定性。l資金的流動(dòng)性不同。金融債券一般不記名，資金的流動(dòng)性不同。金融債券一般不記名，有較好的流通市場(chǎng)，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。有較好的流通市場(chǎng)，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。32 331.1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：34 l貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將

25、一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。l貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類式和貸款風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類l按貸款期限劃分：活期貸款定期貸款透支；按貸款期限劃分：活期貸款定期貸款透支；l按貸款的保障條件劃分：信用放款擔(dān)保抵押放款按貸款的保障條件劃分：信用放款擔(dān)保抵押放款票據(jù)貼現(xiàn)等；票據(jù)貼現(xiàn)等；l按貸款使用的行業(yè)劃分：

26、工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款科技貸款消費(fèi)貸款等；業(yè)貸款科技貸款消費(fèi)貸款等；l按貸款具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款固定資金貸按貸款具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款固定資金貸款、商品貸款資本貨物貸款；款、商品貸款資本貨物貸款；l按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款分期償按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款分期償還貸款；還貸款；l按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款?？羁梢少J款損失貸款。35 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：36 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：37

27、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：38商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：39商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：402.2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)41 概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場(chǎng)買賣概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場(chǎng)買賣有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。 作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、提高收益等作用。提高收益等作用。 投資對(duì)象：主要是各種證券，包括國(guó)庫(kù)券、投資對(duì)象：主要是各種證券，包括國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地中長(zhǎng)期國(guó)

28、債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。方政府債券以及公司債券。 商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等 信用貸款信用貸款擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)正常正常關(guān)注關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑可疑損失損失期限期限活期貸款活期貸款定期貸款定期貸款透支貸款透支貸款短期貸款短期貸款中期貸款中期貸款長(zhǎng)期貸款長(zhǎng)期貸款保障保障風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)貸款貸款42買賣證券買賣證券qfii/qdii租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)投資投資1.1. 中間業(yè)務(wù)的涵義中間業(yè)務(wù)的涵義43狹義的涵義：指那些沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，狹義的涵義：指那些沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在但同表

29、內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因44l 規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源。規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源。l 適應(yīng)金融環(huán)境的變化。適應(yīng)金融環(huán)境的變化。l 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。l 適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣

30、化的要求。適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的要求。l 商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)。l 科技進(jìn)步推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。科技進(jìn)步推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。2.2.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別45l 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債。包括擔(dān)保、備用信用擔(dān)保和類似的或有負(fù)債。包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。l 承諾。即銀行對(duì)自身承擔(dān)義務(wù)的允諾，包括不承諾。即銀行對(duì)自身承擔(dān)義務(wù)的允諾，包括不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾?？沙蜂N的承諾和可撤銷的承諾。l 與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。指與利率或匯率有關(guān)

31、的或有項(xiàng)目。指80年代以來(lái)年代以來(lái)與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。商業(yè)銀行國(guó)際化的商業(yè)銀行國(guó)際化的涵義：涵義：一是指業(yè)務(wù)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不僅為本一是指業(yè)務(wù)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不僅為本國(guó)的對(duì)外貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)國(guó)的對(duì)外貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)外延伸，為國(guó)際客戶提供金融服務(wù)外延伸，為國(guó)際客戶提供金融服務(wù)。二是指機(jī)構(gòu)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不斷地在二是指機(jī)構(gòu)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不斷地在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀行成為以母國(guó)國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀行成為以母國(guó)銀行

32、為控制源，多層次、多方位的分支銀行銀行為控制源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)所組成的跨國(guó)銀行。經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)所組成的跨國(guó)銀行。 46 一、一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則二、二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論及其變遷商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論及其變遷三、三、巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議及其修訂與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)及其修訂與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理管理471.1.盈利性原則盈利性原則48u盈利性既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指盈利性既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。u影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

33、、自有資金比例和資金自給款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。l分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標(biāo)準(zhǔn)：分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標(biāo)準(zhǔn)：利差收益率利差收益率49這一指標(biāo)是反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。這一指標(biāo)是反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。因?yàn)殂y行的收入主要來(lái)自于盈利資產(chǎn)，所以利差因?yàn)殂y行的收入主要來(lái)自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。收益率越大，銀行盈利水平越高。銀行利潤(rùn)率銀行利潤(rùn)率50這一指標(biāo)反映銀行的全部收入中有多少作這一指標(biāo)反映銀行的全部收入中有多少作為利潤(rùn)留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)

34、境和管理為利潤(rùn)留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境和管理能力的指標(biāo)，用以考察銀行的全部支出水平。能力的指標(biāo)，用以考察銀行的全部支出水平。資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率51這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營(yíng)水準(zhǔn)。力，它代表一家銀行的經(jīng)營(yíng)水準(zhǔn)。 資本盈利率資本盈利率52這一指標(biāo)是反映銀行資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的效這一指標(biāo)是反映銀行資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的效率，說(shuō)明銀行資本對(duì)利潤(rùn)增加的貢獻(xiàn)能力。由于率，說(shuō)明銀行資本對(duì)利潤(rùn)增加的貢獻(xiàn)能力。由于用它可以測(cè)算出股本盈利率，因而也是銀行股東用它可

35、以測(cè)算出股本盈利率，因而也是銀行股東們最為關(guān)心的指標(biāo)。們最為關(guān)心的指標(biāo)。 2.2.流動(dòng)性原則流動(dòng)性原則53u資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。時(shí)變現(xiàn)的能力。u負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。種存款和其他所需資金。l通常所說(shuō)的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力通常所說(shuō)的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力流動(dòng)性的涵義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付流動(dòng)性的涵義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶告貸的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)客戶提現(xiàn)和滿足客戶告貸的能力。流

36、動(dòng)性包含資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。l商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的必要性商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的必要性54l作為資金來(lái)源的客戶存款和銀行的其他借入資金作為資金來(lái)源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時(shí)提取和按期歸還；要求銀行能夠保證隨時(shí)提取和按期歸還；l企業(yè)、家庭和政府在不同時(shí)期產(chǎn)生的多種貸款需企業(yè)、家庭和政府在不同時(shí)期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要及時(shí)組織資金來(lái)源加以滿足；求，也需要及時(shí)組織資金來(lái)源加以滿足；l銀行資金運(yùn)動(dòng)的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)銀行資金運(yùn)動(dòng)的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性來(lái)保證；的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性來(lái)保證；l在銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)

37、中，投資風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料，經(jīng)在銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，投資風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并非能完全實(shí)現(xiàn)，需要一定的流動(dòng)性作為營(yíng)目標(biāo)并非能完全實(shí)現(xiàn)，需要一定的流動(dòng)性作為預(yù)防措施。預(yù)防措施。 l商業(yè)銀行保持適度流動(dòng)性的重要性商業(yè)銀行保持適度流動(dòng)性的重要性55過(guò)高的資產(chǎn)流動(dòng)性，會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)甚過(guò)高的資產(chǎn)流動(dòng)性，會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)甚至出現(xiàn)虧損；過(guò)低的流動(dòng)性則可能使銀行出現(xiàn)信用至出現(xiàn)虧損；過(guò)低的流動(dòng)性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機(jī)、客戶流失、喪失資金來(lái)源，甚至?xí)驗(yàn)閿D兌危機(jī)、客戶流失、喪失資金來(lái)源，甚至?xí)驗(yàn)閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流導(dǎo)致銀行倒閉。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動(dòng)性，這是商業(yè)銀行

38、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。動(dòng)性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。l衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性，通常采用以下指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性，通常采用以下指標(biāo)： 現(xiàn)金資產(chǎn)率現(xiàn)金資產(chǎn)率56這一指標(biāo)是指現(xiàn)金資產(chǎn)在流動(dòng)資產(chǎn)中所占這一指標(biāo)是指現(xiàn)金資產(chǎn)在流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比率?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀的比率?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，能隨時(shí)滿足流行的存款，這部分資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，能隨時(shí)滿足流動(dòng)性的需要，是銀行預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)儲(chǔ)備。動(dòng)性的需要，是銀行預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)儲(chǔ)備。 貸款對(duì)存款的比率貸款對(duì)存款的比率57貸款對(duì)存款的比率是指存款資金被貸款資貸款對(duì)存款的比率是指存款資金被貸

39、款資產(chǎn)所占用的程度。這一比率高，說(shuō)明銀行存款資產(chǎn)所占用的程度。這一比率高，說(shuō)明銀行存款資金被貸款占用比率高，急需提取時(shí)難以收回，銀金被貸款占用比率高，急需提取時(shí)難以收回，銀行存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。行存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債或全部貸款的比率流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債或全部貸款的比率58這一比率越高，說(shuō)明流動(dòng)性越充分。其中，這一比率越高，說(shuō)明流動(dòng)性越充分。其中，前者反映負(fù)債的保障程度，后者反映銀行資金投放前者反映負(fù)債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。比率越高，說(shuō)明銀行還本付息的期后的回收速度。比率越高，說(shuō)明銀行還本付息的期限越短，既可滿足客戶提現(xiàn)的要求，又可用于新的限越短，既可滿足客戶

40、提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。資產(chǎn)上。 超額準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金59銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實(shí)保障感超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實(shí)保障感極強(qiáng)，可以隨時(shí)使用，它的絕對(duì)值越高，極強(qiáng)，可以隨時(shí)使用，它的絕對(duì)值越高，表示流動(dòng)性越強(qiáng)。表示流動(dòng)性越強(qiáng)。3.3.安全性原則安全性原則60u安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。u影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有

41、存貸款規(guī)影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。u銀行安全性原則的主要意義在于：銀行安全性原則的主要意義在于：風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)；商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)；商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的方針。商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的方針。 l衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：61l貸款對(duì)存款的比率。這一比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；貸款對(duì)存款

42、的比率。這一比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；比率越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越小；比率越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越?。籰資產(chǎn)對(duì)資本的比率。這一比率既反映盈利能力，資產(chǎn)對(duì)資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；l負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得不足；清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得不足；l有問(wèn)題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部有問(wèn)題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部貸款的比率越大，說(shuō)明有問(wèn)題貸款越多，因而銀貸款的比率越大，說(shuō)明有問(wèn)題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，安全性就越低。行的風(fēng)險(xiǎn)也就

43、越大，安全性就越低。 4.4.盈利性、流動(dòng)性、安全性三原則的協(xié)調(diào)盈利性、流動(dòng)性、安全性三原則的協(xié)調(diào)62流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。u安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無(wú)從談起。安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無(wú)從談起。u盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。u商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l

44、件，從實(shí)際出商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過(guò)多種金融資產(chǎn)的組合，尋求發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過(guò)多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性三性”的最優(yōu)化。的最優(yōu)化。 1.1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論63主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤种饕芯咳绾伟鸦I集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等配到現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過(guò)程。期收入理論發(fā)展的演變過(guò)程。 l商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論64l

45、基本觀點(diǎn)：存款是銀行貸款資金的主要來(lái)源，基本觀點(diǎn)：存款是銀行貸款資金的主要來(lái)源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時(shí)可能被提取，為了保證資金的流動(dòng)性，商業(yè)時(shí)可能被提取，為了保證資金的流動(dòng)性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的有償性貸款。銀行貸款應(yīng)產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的有償性貸款。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。 l商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論65l局限性：局限性：這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足

46、經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行長(zhǎng)期資金的需求，也限制了銀行濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行長(zhǎng)期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；自身的發(fā)展；忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性，沒(méi)有充分利忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性，沒(méi)有充分利用長(zhǎng)期負(fù)債；用長(zhǎng)期負(fù)債；忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，且使銀行的發(fā)展受忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期及其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。制于經(jīng)濟(jì)周期及其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。l資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論66l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：l 為了保持足夠的流動(dòng)性，商業(yè)銀行最好為了保持足夠的流動(dòng)性，商業(yè)銀行最好將資金用于購(gòu)買變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。這類資將資金用于購(gòu)買變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)一般具有以下條件：產(chǎn)一般具有以下條件：l信譽(yù)高，如國(guó)債或政府

47、擔(dān)保債券以及大信譽(yù)高，如國(guó)債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行的債券；公司發(fā)行的債券；l期限短，流通能力強(qiáng)；期限短，流通能力強(qiáng)；l易于出售。易于出售。l資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論67l局限性：局限性：證券價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根證券價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場(chǎng)供大于求，銀緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場(chǎng)供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；行難以在不受損失的情況下順利出售證券；當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，卻很少有人購(gòu)買甚至不購(gòu)買，大量拋售證券，卻很少有人購(gòu)買甚至不購(gòu)買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性

48、的初衷這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾。相矛盾。l預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論68l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：l銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無(wú)論是短期商業(yè)貸還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無(wú)論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來(lái)收入為基礎(chǔ)。只要未來(lái)收入有保證就可未來(lái)收入為基礎(chǔ)。只要未來(lái)收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。以保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。l預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論69l局限性：局限性：把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測(cè)

49、，不可能完全精確；狀況由銀行自己預(yù)測(cè)，不可能完全精確；在貸款期限較長(zhǎng)的情況下，不確定性因素增加，在貸款期限較長(zhǎng)的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定具有償還能力。具有償還能力。 702.2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論71負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即以借負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即以借入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來(lái)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理式來(lái)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層次論認(rèn)為：銀行

50、保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過(guò)增加貸款獲利?？?，只要能借款，就可通過(guò)增加貸款獲利。負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購(gòu)買理論和銷售理論發(fā)展的三個(gè)階段：向購(gòu)買理論和銷售理論發(fā)展的三個(gè)階段：l存款理論存款理論72l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：l 存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；l銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，為保銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，為保證銀行經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)定性，銀行的

51、資金證銀行經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；l存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對(duì)存款者放棄存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對(duì)存款者放棄流動(dòng)性的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。流動(dòng)性的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。l存款理論存款理論73l局限性：局限性：沒(méi)認(rèn)識(shí)到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的沒(méi)認(rèn)識(shí)到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能動(dòng)性；能動(dòng)性；沒(méi)認(rèn)識(shí)到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債沒(méi)認(rèn)識(shí)到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜合關(guān)系的改善對(duì)于保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、綜合關(guān)系的改善對(duì)于保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、提高銀行盈利性等方面的作用。提高銀行盈利性等方面

52、的作用。l購(gòu)買理論購(gòu)買理論74l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：商業(yè)銀行對(duì)存款不是消極被動(dòng)，商業(yè)銀行對(duì)存款不是消極被動(dòng)，而是可以主動(dòng)出擊，購(gòu)買外界資金；而是可以主動(dòng)出擊，購(gòu)買外界資金；商業(yè)銀商業(yè)銀行購(gòu)買資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性；行購(gòu)買資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性；商業(yè)銀行吸收資金的適宜時(shí)機(jī)是在通貨膨脹商業(yè)銀行吸收資金的適宜時(shí)機(jī)是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價(jià)格，是實(shí)現(xiàn)的情況下。直接或間接抬高資金價(jià)格，是實(shí)現(xiàn)購(gòu)買行為的主要手段。購(gòu)買行為的主要手段。l局限性：局限性：助長(zhǎng)商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機(jī)，助長(zhǎng)商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。導(dǎo)致

53、銀行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。l銷售理論銷售理論75l基本觀點(diǎn)：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管基本觀點(diǎn)：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來(lái)源和收益水平。該理論給品，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來(lái)源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營(yíng)銷觀念，即圍繞客銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營(yíng)銷觀念，即圍繞客戶的需要來(lái)設(shè)計(jì)資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并戶的需要來(lái)設(shè)計(jì)資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過(guò)不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來(lái)完善服務(wù)。通過(guò)不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來(lái)完善服務(wù)

54、。l局限性：局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動(dòng)性和安全未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動(dòng)性和安全性統(tǒng)一的問(wèn)題。性統(tǒng)一的問(wèn)題。 763.3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論77該理論的主要特點(diǎn)：該理論的主要特點(diǎn)：綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。 該理論提出的基本經(jīng)營(yíng)原則：該理論提出的基本經(jīng)營(yíng)原則：總量平衡原則?？偭科胶庠瓌t。結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則。結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則。分散性原則。分散性原則。l 資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技

55、術(shù)方法：78缺口管理法。缺口管理法。分為兩種：分為兩種： 利率敏感性缺口管理方法?；舅悸肥抢拭舾行匀笨诠芾矸椒??；舅悸肥? 銀行可以銀行可以根據(jù)利率變動(dòng)的趨勢(shì)，通過(guò)擴(kuò)大或縮小利率敏感性資產(chǎn)根據(jù)利率變動(dòng)的趨勢(shì)，通過(guò)擴(kuò)大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間缺口的幅度，來(lái)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債與利率敏感性負(fù)債之間缺口的幅度，來(lái)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合及規(guī)模，以達(dá)到盈利的最大化。的組合及規(guī)模，以達(dá)到盈利的最大化。 持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是: 在任何一個(gè)既在任何一個(gè)既定時(shí)期，計(jì)算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負(fù)債加權(quán)平均到期定時(shí)期，計(jì)算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負(fù)債加權(quán)平均到期日的差額

56、，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說(shuō)明資金日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說(shuō)明資金運(yùn)用過(guò)多；反之，則資金運(yùn)用不足，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境進(jìn)運(yùn)用過(guò)多；反之，則資金運(yùn)用不足，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境進(jìn)行調(diào)控。行調(diào)控。l 資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：79 利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。主要手段有：額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。主要手段有： 增加利差。即控制利息收入和利息支出的差增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運(yùn)用金融

57、期創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運(yùn)用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進(jìn)行利差管理與資產(chǎn)的避險(xiǎn)保值。進(jìn)行利差管理與資產(chǎn)的避險(xiǎn)保值。80巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面的國(guó)是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面的國(guó)際準(zhǔn)則，于際準(zhǔn)則，于1988年通過(guò)后幾經(jīng)修訂。年通過(guò)后幾經(jīng)修訂。81 1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改此協(xié)議，年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改此協(xié)議，2004年年6月正式公布了月正式公布了新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議，于，于2006年底年底開始實(shí)施。開始實(shí)施。 各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局都以各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局都以巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的原則來(lái)約的

58、原則來(lái)約束本國(guó)的商業(yè)銀行。束本國(guó)的商業(yè)銀行。1.1. 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議 82 u背景：背景：20世紀(jì)世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國(guó)際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。國(guó)際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。 u巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)：(簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱“巴塞爾委員巴塞爾委員會(huì)會(huì)”)，1975年年2月，月，“十國(guó)集團(tuán)十國(guó)集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士以及盧森堡和瑞士的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。 u巴塞爾協(xié)

59、議巴塞爾協(xié)議：19881988年年7 7月，巴塞爾委員會(huì)的月，巴塞爾委員會(huì)的1212個(gè)成員國(guó)正式簽署了個(gè)成員國(guó)正式簽署了關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議 (4)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的目的的目的83一是鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理，加一是鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理，加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；強(qiáng)國(guó)際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性； 二是逐步消除當(dāng)時(shí)國(guó)際銀行業(yè)不公平競(jìng)爭(zhēng)二是逐步消除當(dāng)時(shí)國(guó)際銀行業(yè)不公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國(guó)銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國(guó)銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國(guó)際性銀行管理體制。的國(guó)際性

60、銀行管理體制。 (5)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容84資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的50%，附屬資本，附屬資本不應(yīng)超過(guò)資本總額的不應(yīng)超過(guò)資本總額的50%。 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。協(xié)議對(duì)不同資產(chǎn)分別給予風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。協(xié)議對(duì)不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。 設(shè)計(jì)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。協(xié)議確立了到設(shè)計(jì)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。協(xié)議確立了到1992年底，從事國(guó)年底，從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例必須達(dá)到際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)