企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的管理層聲明書

1、索引號:關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的管理層聲明書天職國際會計(jì)師事務(wù)所并XX注冊會計(jì)師：本公司已委托貴所對本公司二OXX年度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì) 報(bào)告。為了表示對貴所審計(jì)工作的理解、 支持和充分合作，謹(jǐn)就有關(guān)情況聲明如 下：1. 本公司承諾，按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會計(jì)制度/財(cái)政部 2006 年 2 月 15日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是我們的責(zé)任。2. 本公司已依照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會計(jì)制度 /財(cái)政部 2006 年 2 月 15 日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制了二OXX年度財(cái)務(wù)報(bào)表，該等財(cái)務(wù)報(bào)表 的編制基礎(chǔ)與上年度保持一致，本公司管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。3.

2、設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并 糾正錯(cuò)誤，是本公司管理層的責(zé)任。4. 本公司承諾財(cái)務(wù)報(bào)表符合適用的會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定，公允反映本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，不存在重大錯(cuò)報(bào)，包括漏報(bào)。貴 事務(wù)所在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯(cuò)報(bào)， 無論是單獨(dú)還是匯總起來，對財(cái)務(wù)報(bào)表 總體均不具有重大影響。未更正錯(cuò)報(bào)匯總(見附件)附后。5. 本公司已向貴事務(wù)所提供了：(1) 全部財(cái)務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；(2) 全部重要的決議、合同、章程、納稅申報(bào)表等相關(guān)資料；(3) 全部股東會和董事會的會議記錄。6. 本公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均已按規(guī)定入賬，不存在帳外資產(chǎn)和未計(jì)負(fù)債。7. 本

3、公司認(rèn)為所有與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的重大假設(shè)是合理的，恰當(dāng)?shù)胤从沉吮竟镜囊鈭D和采取特定措施的能力；用于確定公允價(jià)值的計(jì)量方法符合企業(yè)會 計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，并在使用上保持了一貫性；本公司已在財(cái)務(wù)報(bào)表中對上述事項(xiàng)作 出恰當(dāng)披露。8. 本公司不存在導(dǎo)致重述比較數(shù)據(jù)的任何事項(xiàng)。9. 本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據(jù)企業(yè)會計(jì) 準(zhǔn)則和企業(yè)會計(jì)制度/財(cái)政部 2006 年 2 月 15 日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的 規(guī)定識別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。10. 本公司已提供全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料。除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的或有 事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事 項(xiàng)。

4、11. 除財(cái)務(wù)報(bào)表附注披露的承諾事項(xiàng)外本公司不存在其他應(yīng)該披露而未披露的承諾事項(xiàng)。12. 公司不存在未披露的影響財(cái)務(wù)報(bào)表公允性的重大事項(xiàng)。13. 本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：（1） 涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；（2） 涉及對內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的雇員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；（3） 涉及對財(cái)務(wù)報(bào)表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞 弊嫌疑的信息。14. 本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對財(cái)務(wù)報(bào)表 產(chǎn)生重大影響的信息。15. 本公司對資產(chǎn)負(fù)債表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，無其他被抵押、 質(zhì)押資產(chǎn)。16. 本

5、公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是合理的，沒有計(jì)劃終止經(jīng) 營或破產(chǎn)清算。17. 本公司已提供全部資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的相關(guān)資料，除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中 披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大資產(chǎn)負(fù) 債表日后事項(xiàng)。18. 本公司管理層確信：（1） 未收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)調(diào)整或修改財(cái)務(wù)報(bào)表的通知；（2） 無稅務(wù)糾紛。19. 其他事項(xiàng)（1） 本公司在銀行存款或現(xiàn)金運(yùn)用方面未受到任何限制。（2） 本公司對存貨均已按照企業(yè)會計(jì)制度/財(cái)政部 2006 年 2 月 15 日頒 布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定予以確認(rèn)和計(jì)量； 受托代銷商品或不屬于本公司的 存貨均未包括在會計(jì)記錄內(nèi)，在途物資或由代理商保管的貨物均已確認(rèn)為本公司 存貨。（3） 本公司不存在未披露的大股東及關(guān)聯(lián)方占用資金和擔(dān)保事項(xiàng)。xxxx公司（蓋公章） 法定代表人：（簽名并蓋章） 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（簽名并蓋章）二Oxx年xx月xx日附件:未更正錯(cuò)報(bào)匯總（示例）單位：元1.補(bǔ)提銷售索賠費(fèi)借：營業(yè)費(fèi)用XX貸：預(yù)提費(fèi)用XX2.預(yù)提利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用XX貸：預(yù)提費(fèi)用XX3.補(bǔ)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備