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文檔簡介

1、有關(guān)于財務(wù)自查自糾報告 單位名稱: 姓 名: 日 期:年月日 有關(guān)于財務(wù)的自查自糾報告 we must not only sum up the suessful experience, but also draw lessons from failure。 有關(guān)于財務(wù)的自查自糾報告 財務(wù)自查自糾報告范文(一) 一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題 我市工會所轄 13 個區(qū)縣和 3 個開發(fā)區(qū)工會,財務(wù)工作自檢自查報告 。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;局部區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束

2、不強、配套制度 還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計根底工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的開展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。 (一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位 目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及 3 個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。 說明:本文件是為了更好的在工作、學(xué)習(xí)或活動中吸取經(jīng)驗教訓(xùn),從而進行的一次全方位的自檢自查分析報告,彌補其中缺乏之處,并發(fā)揮其長處,文檔為電子版,可下載打印。(望能前人栽樹后人乘涼) (三)財務(wù)管理制度 尚不完善,

3、經(jīng)費支出隨意性較大 有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度 ,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況說明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達 200%,有的經(jīng)費支出缺乏預(yù)算的 5%,整改報告財務(wù)工作自檢自查報告。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理根底薄弱。 (四)財務(wù)審批報銷制度不夠標(biāo)準(zhǔn) 有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支

4、出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。 (五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱 我市區(qū)、縣工會有 181 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上缺乏 10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛開展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不標(biāo)準(zhǔn),2-3 人就成立單獨的工會委員會,有的將 49 個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。 (六)人員素質(zhì)不高,會計根底工作薄弱 有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同 時

5、又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)喪失的現(xiàn)象??h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財務(wù)管理工作開展的需要。 二、原因及分析 (一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題 地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比擬困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不

6、能全部到位。 (二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題 區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有方法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。 財務(wù)自查自糾報告范文(二) 根據(jù)xx 市審計局關(guān)于開展 20*年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知精神,我局結(jié)合自身實際情況,對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查,現(xiàn)就

7、自查情況報告如下: 一、健全組織,強化領(lǐng)導(dǎo) 為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。 二、嚴格清查,不走過場 成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學(xué)習(xí) 文件精神,對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。 三、認真自查,及時自糾 按照xx 市審計局開展 20*年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。 1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。 2、嚴格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工

8、作性的專項資金接待支出略微偏高。 3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。 4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 5、認真執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。 6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算標(biāo)準(zhǔn),無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。 7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。 8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。 通過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴格控制接

9、待標(biāo)準(zhǔn)。 財務(wù)自查自糾報告范文(三) 為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理,標(biāo)準(zhǔn)財經(jīng)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知的文件精神,農(nóng)場教育總支高度重視,成立專班,于 20*年 4 月 21 日開始,在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動,現(xiàn)將情況總結(jié)如下: 一、自查過程與結(jié)果 自查過程分為三個階段進行。 (一)發(fā)動部署階段(4 月 21 日22 日) 1、制定實施方案,成立專班??傊д匍_“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組,會議研究“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理”活動的開展,制定武湖農(nóng)場教育總支

10、財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查實施方案,并按照關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知要求的10 項內(nèi)容,責(zé)任到人,明確要求。 2、宣傳發(fā)動。召開“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動發(fā)動大會,部署工作,加強宣傳,營造氣氛。 3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神,學(xué)習(xí)武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查實施方案,開展以“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”為主題的專題會,明確“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想認識,積極自覺地參與活動。 (二)組織實施階段(4 月 23 日25 日) 1、自查自糾??傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認真對照關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知要求及 10 個重點問題,全面、客觀地

11、分析現(xiàn)狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。 2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié),進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理標(biāo)準(zhǔn)、工作程序以及各項管理措施等,使學(xué)校管理充分表達人性化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化。 3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案,參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式,形成自己的督導(dǎo)檢查制度,掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。 4、重點整改??傊Ц鶕?jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改責(zé)任,切實解決實際問題。 5、監(jiān)督評議??傊刚埥逃酗L(fēng)監(jiān)督員 10 名(社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表),形成第三方力量監(jiān)督反應(yīng)機制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位,情節(jié)嚴重、

12、影響惡劣的嚴格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究,對有嚴重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進行處分。 6、績效考核。將落實財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理納入教育績效目標(biāo)管理,年底,對各項工作的評估都要結(jié)合此項工作情況進行。 (三)分析總結(jié)階段(4 月 26 日27 日) 1、全面總結(jié)。總支核算點于 5 月 1 日前將本單位“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動的開展情況、(經(jīng)驗 和體會進行全面認真地總結(jié)和評估,并向教育局財務(wù)審計科交書面總結(jié)材料。 2、經(jīng)驗交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗交流活動,推介先進經(jīng)驗,樹立典型。 3、分析總結(jié)。教育總支對在“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進行表彰,并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗交流。 自查結(jié)果: 按照

13、區(qū)教育局文件規(guī)定,農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深入自查,各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算,未侵點、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”。 1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),農(nóng)場中小學(xué)核算點及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場 10 所學(xué)校均按規(guī)定編制,執(zhí)行 xx 年預(yù)算,都嚴格按月編制會計報表。 2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校的一些重大收支,事前都召開了校委會,事后都進行了常規(guī)公示,倘假設(shè)因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)

14、算,那么按照相關(guān)審批手續(xù)進行變更,沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。 3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定,各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊,做到專人管理,因?qū)W校需要而購置或使用的,都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購置或是涉及基建工程的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10 所學(xué)校都能嚴格執(zhí)行??顚S迷敲?,沒有挪作他用。 4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了校委會,事后進行了常規(guī)公示,各學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并獲得了通過,接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。 5、各學(xué)校都嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶,嚴格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項支出,均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公-款私存的現(xiàn)象。 6、按照財政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴格按照財務(wù)制度

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