財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告(五)

1、第1頁(yè)共7頁(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告（五）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告精品文檔，personal財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告根據(jù)關(guān)于開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知文件要求，我單位對(duì)20年7月以來(lái)預(yù)算管理 . 支付管理等二個(gè)方面進(jìn)行排查工作如下一.預(yù)算管理方面（一）預(yù)算編制我單位嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)預(yù)算編制通知明確的范圍 . 標(biāo)準(zhǔn)等編制部門(mén)預(yù)算。人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制，項(xiàng)目支出預(yù)算真實(shí)。按規(guī)定開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)審，事業(yè)收入. 事 業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入 . 其他收入等單位自有資金收入全部納入部門(mén)綜合預(yù)算管理，編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門(mén)決算數(shù)據(jù)銜接，上報(bào)預(yù)算履行集體決策程序。（

2、二）預(yù)算執(zhí)行行政事業(yè)性收費(fèi). 罰沒(méi)收入 . 國(guó)有資源（資 產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入及時(shí)足額征收解繳入庫(kù)，不存在隱 瞞. 截留 .擠占 . 挪用 . 坐支或私分情況；開(kāi)設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶的單位，賬戶中歸集的應(yīng)繳非稅收入于5個(gè)工作日內(nèi)繳入財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)。不存在無(wú)預(yù)算 . 超預(yù)算 . 超標(biāo)準(zhǔn) . 超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)情況不存在違規(guī)發(fā)放工資，獎(jiǎng)金。津貼補(bǔ)貼等問(wèn)題貫徹落實(shí)預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定，按財(cái)政部門(mén)監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，分配專項(xiàng)資金是履行集體決策程序按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理第2頁(yè)共7頁(yè)結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定，按規(guī)定處置結(jié)余資金。二. 支付管理方面（一）用款計(jì)劃管理根據(jù)年

3、度預(yù)算編制用款計(jì)劃。（二）資金支付管理規(guī)范財(cái)政資金和單位自有資金支付行為嚴(yán)格按公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付，做好人員基礎(chǔ)信息動(dòng)態(tài)管理 . 工資扣項(xiàng)代扣代繳和賬務(wù)核對(duì)工作，確保人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放準(zhǔn)確。（三）退款退票管理財(cái)政資金支付發(fā)生退款或退票時(shí)，嚴(yán)格按規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)將資金退回財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶，不存在通過(guò)退款或退票方式套取財(cái)政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。（四）數(shù)字證書(shū)（u-key ）管理省政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書(shū)（u-key ）由一人統(tǒng)管 . 無(wú)交叉使用 . 委托他人使用等情況；按要求保管數(shù)字證書(shū)（u-key ）密碼。三. 貨幣資金管理方面（一）提現(xiàn)管理沒(méi)有與開(kāi)戶銀行共同核定單位庫(kù)存現(xiàn)

4、金限額，單位無(wú)取用庫(kù)存現(xiàn)金；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)，建立大額現(xiàn)金提取審批制度；現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。（二）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)沒(méi)有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，單位無(wú)取用庫(kù)存現(xiàn)金。（三）銀行存款對(duì)賬與開(kāi)戶銀行建立大額支付核對(duì)機(jī)制，按第3頁(yè)共7頁(yè)月逐筆核對(duì)銀行存款收支明細(xì)信息。（四）其他貨布費(fèi)金管理方面不存在違反規(guī)定私設(shè)小金庫(kù)情況；不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財(cái)政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款情況不存在采取購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品方式存放資金情況。四.會(huì)計(jì)管理方面（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu). 配備會(huì)計(jì)人員， 會(huì)計(jì)崗 . 出納崗 . 稽核崗等不相容崗位分離，

5、規(guī)范加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，提升會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，建立健全會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任. 內(nèi)部牽制 . 輪崗 . 工作交接 . 會(huì)計(jì)監(jiān)督與稽核 . 原始記錄管理 . 財(cái)務(wù)收支審批等責(zé)任制度并執(zhí)行；按規(guī)定建立會(huì)計(jì)賬冊(cè) . 設(shè)置會(huì)計(jì)科目，并以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，依法依規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息合法性. 真實(shí)性 . 完整性；保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致 . 相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致；堅(jiān)持定期對(duì)賬制度，做到賬證. 賬賬?賬表和賬實(shí)相符；按規(guī)定保管和使用財(cái)務(wù)印章 . 會(huì)計(jì)憑證 . 會(huì)計(jì)賬簿 . 會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。（三）信息化及監(jiān)督

6、按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范和加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)信息化建設(shè)；單位內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)沒(méi)有定期或不定期對(duì)單位會(huì)計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督檢查，單位無(wú)內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)。五. 內(nèi)控管理方面（一）單位層面內(nèi)控建設(shè)成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小第4頁(yè)共7頁(yè)組；明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門(mén)）主體責(zé)任。（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算管理. 收支管理 . 政府采購(gòu)管理 . 國(guó)有資產(chǎn)管理 . 合同管理。建設(shè)項(xiàng)目管理等主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域按照分事行權(quán). 分崗設(shè)權(quán)。分級(jí)授權(quán)要求落實(shí)不相容崗位分離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措，建立決策權(quán). 管理權(quán) . 執(zhí)行權(quán)和監(jiān)管視四權(quán)分立機(jī)制，建立重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制

7、. 建立 健會(huì)集體研究，專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的輔助決策機(jī)制。（三）自我評(píng)價(jià)監(jiān)督及信息化建設(shè)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，執(zhí)行內(nèi)控報(bào)告制度，開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開(kāi)展. 相互促進(jìn)。六. 政府采購(gòu)管理方面（一）預(yù)算管理。政府采購(gòu)預(yù)算編制， 應(yīng)編盡編，不存在無(wú) 預(yù)算采購(gòu) . 超預(yù)算采購(gòu)情況；按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)計(jì)劃備案，按照合同約定及時(shí)支付資金。（二）采購(gòu)實(shí)施。按法定采購(gòu)方式和程序?qū)嵤┎少?gòu)不存在拆分項(xiàng)目預(yù)算規(guī)避政府采購(gòu)或公開(kāi)招標(biāo)情況；采購(gòu)文件確定事項(xiàng)簽訂政府采購(gòu)合同，按規(guī)定公告. 備案政府采購(gòu)合同，政府采購(gòu)系統(tǒng)中的政府采購(gòu)信息真實(shí) ?準(zhǔn)確

8、?合法。七.資產(chǎn)管理方面（一）制度建設(shè)上，制定國(guó)有資產(chǎn)管理制度辦法明確資產(chǎn)配置. 使用 . 處置等程序和審核審批權(quán)限。第5頁(yè)共7頁(yè)（二）配置管理，與部門(mén)預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算；國(guó)有資產(chǎn)交付使用后及時(shí)準(zhǔn)確入賬在建工程及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。（三）使用管理， 明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人. 落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任，國(guó)有資產(chǎn)折舊的計(jì)提符合相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)范，定期清理盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn). 確保賬實(shí)相件行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)管理。（四）收益管理，行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報(bào)批，處置 收益及時(shí)足額上繳財(cái)政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借. 對(duì)外投資收益納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算 . 統(tǒng)一管理。八

9、. 賬戶管理方面（一）賬戶開(kāi)設(shè)。不存在違規(guī)開(kāi)設(shè)賬戶情況， 規(guī)范開(kāi)戶銀行選擇程序，采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇開(kāi)戶銀行（二）賬戶使用。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的核算范圍使用賬戶，賬戶 之間不存在無(wú)正當(dāng)理由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。九. 往來(lái)款項(xiàng)管理方面（一）清理收回，定期清理單位往來(lái)款項(xiàng)，建立清理臺(tái)賬，制定處置方案，清理收回暫付款項(xiàng)，做到應(yīng)收盡收；收回借墊款等往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）借款管理。嚴(yán)格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對(duì)外借款終身負(fù)責(zé)制。. 票據(jù)管理方面（一）制度建立及執(zhí)行。 單位票據(jù)管理制度健全； 財(cái)政票據(jù) 的第6頁(yè)共7頁(yè)申領(lǐng) . 使用 . 核銷 . 銷毀嚴(yán)格履行規(guī)定手續(xù)；財(cái)政電

10、子票據(jù)符合全國(guó)統(tǒng)一式樣 . 規(guī)范填列，日常管理使用有內(nèi)控機(jī)制。（二）票據(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬， 做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作為保管票據(jù)的人員配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，做到人走柜鎖。（三）票據(jù)使用。不存在擅自印制財(cái)政票據(jù)， 轉(zhuǎn)借 . 串用. 代 開(kāi)財(cái)政票據(jù)，偽造 ?變?cè)? 買(mǎi)賣(mài). 擅自銷毀財(cái)政票據(jù)，偽造. 使用偽 造的財(cái)政票據(jù)（印）制章情況。一. 決算管理方面（一）決算編制。按部門(mén)決算編制要求將單位所有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行全面反映決算報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)一致. 與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致. 上下 年度數(shù)據(jù)不銜接的有正當(dāng)理由（二）決算審核。組織對(duì)單位內(nèi)部之間的往來(lái)款項(xiàng)和收支情況進(jìn)行清核主管部門(mén)對(duì)下屬單位的決算報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真審核（三）決算報(bào)送。按財(cái)政部門(mén)要求及時(shí)報(bào)送決算報(bào)表。二. 存量資金清理方面（一