企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

1、企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，保護(hù)廣大投資 者的合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)政部頒布的企業(yè)部控制規(guī)要求，董事會(huì)辦公室與 審計(jì)部共同組建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì)0000年度企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng) 估，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。一、 企業(yè)基本情況1、公司名稱：XXXX2、公司地址：XXXX3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)圍：XXXX。4、公司股權(quán)架構(gòu)：XXXX有限公司（注冊(cè)資金：X萬(wàn)元）股東名稱？投資比例股東名稱？投資比例股東名稱？投資比例5、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：0000年度，公司由各部門(mén)負(fù)責(zé)人共同組建了解風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由董事會(huì)辦 公室與審計(jì)部共同負(fù)責(zé)日常工作，組長(zhǎng)XXX,

2、副組長(zhǎng)XXX,在審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng) 導(dǎo)下展開(kāi)工作，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析并制訂應(yīng)對(duì)措施，不 斷推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)如下圖：二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況1、 組織架構(gòu)公司建立了公司治理架構(gòu)與組織架構(gòu)，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層 和企業(yè)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置，人力資源部對(duì)各機(jī)構(gòu)人員編制、職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了 明確規(guī)定，并對(duì)工作程序和相關(guān)要求通過(guò)業(yè)務(wù)流程與規(guī)章制度進(jìn)行了規(guī)。公司決策流程運(yùn)行良好，組織架構(gòu)職能分工明確。重大事項(xiàng)、重大決策、 重要人事任免通過(guò)股東大會(huì)與經(jīng)理辦公會(huì)集體決策，特別是對(duì)子公司的發(fā)展 規(guī)劃與人事任免全部通過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論決定，組織架構(gòu)不存在重大風(fēng) 險(xiǎn)。2、 發(fā)展戰(zhàn)略公

3、司通過(guò)第3屆董事會(huì)第21次會(huì)議決議，通過(guò)表決成立了戰(zhàn)略委員會(huì)， 并審議通過(guò)了戰(zhàn)備委員會(huì)工作細(xì)則，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投 資決策進(jìn)行研究。3、 人力資源公司制訂了詳細(xì)的人力資源管理流程與控制度，從人才招進(jìn)、員工培訓(xùn)I、 員工離職、薪酬與考核、勞動(dòng)保險(xiǎn)等各面，建立了詳細(xì)的部控制流程與制度， 及時(shí)與關(guān)鍵崗位人員、重要崗位離職人員簽訂了商業(yè)保密協(xié)議。隨著國(guó)人力資源市場(chǎng)的變化，受外部環(huán)境因素影響，企業(yè)也存在人力資 源不足的風(fēng)險(xiǎn)，公司通過(guò)校園招聘、人才市場(chǎng)、部職工推介及校企業(yè)聯(lián)合等 各種式，不斷擴(kuò)大人力資源引進(jìn)策略，及時(shí)保障了公司人力資源需求。4、 社會(huì)責(zé)任公司通過(guò)質(zhì)量、環(huán)境與安全管理體系，不

4、斷提高產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)與 環(huán)境保護(hù)面的管理水平，在制訂詳細(xì)的質(zhì)量管理制度與安全生產(chǎn)管理制度的 同時(shí)，把環(huán)境保護(hù)與節(jié)能降耗深入到企業(yè)管理理念。公司定期組織職工代表大會(huì)，建立了職工困難互助金管理制度，保障職 工勞動(dòng)權(quán)益的同時(shí)，使全體員工更能感受到企業(yè)大家庭的溫暖。企業(yè)在產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)面的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，但企業(yè)2012年度順 利通過(guò)船級(jí)社產(chǎn)品質(zhì)量、職工健康安全、環(huán)境管理三體系質(zhì)量認(rèn)證，并進(jìn)一 步規(guī)管理制度，2012年度企業(yè)質(zhì)量管理面沒(méi)有發(fā)生重大客戶質(zhì)量索賠，生產(chǎn) 環(huán)境沒(méi)有發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故與環(huán)境污染事故，有效降低了質(zhì)量、環(huán)境與 安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。5、 企業(yè)文化公司這些年來(lái)一直重視企業(yè)文化建設(shè)，

5、擁有獨(dú)具特色的企業(yè)文化，樹(shù)立 了 “鼓群志、集群智，聚眾德，創(chuàng)眾業(yè)”企業(yè)宗旨。2012年度編訂了企業(yè)文 化評(píng)估辦法，在企業(yè)文化建設(shè)面的成績(jī)與不足進(jìn)行評(píng)價(jià)，加快企業(yè)文化建設(shè)， 發(fā)揮企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，有效地規(guī)避了企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。6、 資金活動(dòng)公司通過(guò)行之有效的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資金管理格控制，在規(guī)審批流程 與付款控制的同時(shí)，加大稽查力度，保證了資金安全，提高了資金效益。公 司制訂了規(guī)的融資、投資面的決策制度，對(duì)子公司資金活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一控制。公司對(duì)籌資途徑與式進(jìn)行了格控制，按照籌資額度進(jìn)行逐級(jí)決策制度， 格了經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)與股東大會(huì)的決策權(quán)限，規(guī)了借款、還本付息等資 金收付流程。公司通過(guò)

6、集體決策，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，建立健全投資管理臺(tái)賬，時(shí)刻 關(guān)注被投資經(jīng)營(yíng)情況，定期對(duì)投資進(jìn)行了評(píng)估。公司定期制訂資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，規(guī)資金收支管理，格控制運(yùn)營(yíng)資金支付權(quán) 限審批，確保了運(yùn)營(yíng)資金安全與資金效益。通過(guò)檢查評(píng)估，企業(yè)在資金活動(dòng)面未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，7、 采購(gòu)業(yè)務(wù)公司通過(guò)物資采購(gòu)管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、招標(biāo)管理制度、 付款式及流程管理辦法等制度規(guī)了公司采購(gòu)與付款的管理，通過(guò)物資采 購(gòu)計(jì)劃審批流程、采購(gòu)價(jià)格審批流程、采購(gòu)結(jié)算審批流程與付款審批流程， 對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行了行之有效的控制，規(guī)避了采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)驗(yàn) 收等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，未發(fā)現(xiàn)重大采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8、 資產(chǎn)管理在資產(chǎn)管理面，公司通過(guò)存貨管

7、理制度、固定資產(chǎn)管理制度、低 值易耗品管理制度、物品放行管理制度等各項(xiàng)管理制度，不斷加強(qiáng)資產(chǎn) 管理水平，有效地控制了各類資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理面，公司充分利用ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)，規(guī)了出入庫(kù)手續(xù)及 存貨檢驗(yàn)流程控制，由理財(cái)部定期對(duì)集團(tuán)公司存貨進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，每年年終 都進(jìn)行全面的清查盤(pán)點(diǎn)工作，未發(fā)現(xiàn)存貨面存在較大的流失、盤(pán)虧與毀損的 風(fēng)險(xiǎn)。固定資產(chǎn)管理面，通過(guò)制度規(guī)了申購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)撥、修理、報(bào)廢 等業(yè)務(wù)流程，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，有效地避免了固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)， 實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的保值、增值的管理目標(biāo)。公司將價(jià)值單位價(jià)格在2000元以下30元以上，并且不屬于主要生產(chǎn)設(shè) 備能在較長(zhǎng)時(shí)

8、間保持原有實(shí)物形態(tài)的物品介定為低值易耗品進(jìn)行管理，有效 提高了資產(chǎn)利用率。并通過(guò)加強(qiáng)物品放行的管理控制，確保了公司財(cái)產(chǎn)安全， 有效避免了資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。公司及時(shí)對(duì)科技成果申請(qǐng)了專利，并定期對(duì)商標(biāo)、品牌通過(guò)注冊(cè)及延長(zhǎng) 使用期限等式，提高了企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的有效利用。企業(yè)重視和加強(qiáng)品牌建設(shè)， 企業(yè)品牌不斷獲得國(guó)和國(guó)外客戶的認(rèn)可，取得了良好的社會(huì)效益。9、 銷售業(yè)務(wù)集團(tuán)公司通過(guò)銷售合同生產(chǎn)組織管理辦法與客戶授信管理制度, 加強(qiáng)對(duì)銷售訂單生產(chǎn)流程的管理，確保銷售合同按期交貨，提高生產(chǎn)管理水 平的同時(shí)，對(duì)各個(gè)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)一步采取不同的銷售 策略，確保企業(yè)應(yīng)收賬款的回收率。理財(cái)部通過(guò)加強(qiáng)對(duì)發(fā)

9、出商品與應(yīng)收賬款 的管理，對(duì)達(dá)到預(yù)警期限的商品或應(yīng)收賬款，及時(shí)發(fā)出督促結(jié)算或收款提醒， 專業(yè)資料避免呆壞賬的發(fā)生。通過(guò)銷售價(jià)格集體審核的式，確保銷售價(jià)格的合理性，規(guī)避了銷售與收 款環(huán)節(jié)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司國(guó)外銷售業(yè)務(wù)的順利有效實(shí)施。通過(guò)按單生 產(chǎn)的式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。10、 研究與開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司對(duì)科研項(xiàng)目通過(guò)立項(xiàng)審批進(jìn)行控制，納入技術(shù)中心工作計(jì)劃與 考核體系，對(duì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)按照審批進(jìn)行格控制，科研成果及時(shí)進(jìn)行了評(píng)價(jià)并申 請(qǐng)了專利，保證了企業(yè)科技成果的效益性，維護(hù)了企業(yè)利益。11、 工程項(xiàng)目公司制訂了工程項(xiàng)目管理規(guī)定，對(duì)集團(tuán)公司圍所有的工程項(xiàng)目的預(yù) 算、立項(xiàng)、招標(biāo)、施工與驗(yàn)收各環(huán)節(jié)都進(jìn)

10、行了規(guī)，公司重大工程項(xiàng)目都有會(huì) 議評(píng)議通過(guò)的立項(xiàng)報(bào)告、基建工程與設(shè)備的招標(biāo)記錄、施工記錄與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。通過(guò)控檢查發(fā)現(xiàn)，在制度執(zhí)行上由于缺少專業(yè)預(yù)算員，集團(tuán)公司重大基 建項(xiàng)目只有粗略的預(yù)算報(bào)告，缺少詳細(xì)的預(yù)算及審核記錄，公司在工程項(xiàng)目 招標(biāo)定價(jià)過(guò)程中及時(shí)采取了控制措施，在參考各承包商提交的預(yù)算報(bào)告的同 時(shí)，通過(guò)多對(duì)比分析，采取行之有效的招標(biāo)議標(biāo)策略，合理防了工程項(xiàng)目預(yù) 算不詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著公司發(fā)展，公司將及時(shí)配備專業(yè)預(yù)算員，按照制度要求及時(shí)執(zhí)行預(yù) 算及審核流程，及時(shí)規(guī)避工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。12、 擔(dān)保業(yè)務(wù)通過(guò)股東大會(huì)決議，公司除對(duì)控股子公司壽光寶隆油器材有限公司與威 海市寶隆油專材有限公司承擔(dān)一定限額的

11、資金擔(dān)保外，對(duì)外無(wú)任擔(dān)保業(yè)務(wù)， 不存在擔(dān)保業(yè)務(wù)面的風(fēng)險(xiǎn)。13、 業(yè)務(wù)外包公司由物流中心設(shè)立外協(xié)科，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包的管理工作，對(duì)較大的業(yè)務(wù) 外包都通過(guò)了招投標(biāo)式選擇承包單位，通過(guò)外購(gòu)、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī)定 與公司產(chǎn)品過(guò)程檢驗(yàn)、監(jiān)督管理制度對(duì)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量進(jìn)行格控制，委外 加工產(chǎn)品單獨(dú)設(shè)立材料與產(chǎn)品臺(tái)賬進(jìn)行專門(mén)管理，并對(duì)出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量、物 料發(fā)放與回收不規(guī)的現(xiàn)象及時(shí)進(jìn)行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南的要求圍 制訂了集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，格會(huì)計(jì)報(bào)表編制與審核流程，定期出具會(huì) 計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交董事會(huì)及經(jīng)理層，為后期經(jīng)營(yíng)決策提供參考。 各季度財(cái)務(wù)報(bào)

12、告經(jīng)公司審計(jì)部審計(jì)后提交董事會(huì)。年度財(cái)務(wù)報(bào)告及外聘會(huì)計(jì) 師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告一同提交董事會(huì)，向投資者報(bào)供。經(jīng)檢查不存在違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度現(xiàn)象，對(duì)外提供 的財(cái)務(wù)報(bào)告審核與審計(jì)謹(jǐn)，不存在報(bào)告虛假與重大遺漏風(fēng)險(xiǎn)。15、 全面預(yù)算理財(cái)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展 戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)全面預(yù)算管理制度的規(guī)要求，定期編制 年度全面預(yù)算，年度終了對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，按時(shí)提交董事 會(huì)及管理層進(jìn)行評(píng)議。人力資源部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)對(duì)各部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行 考核，充分貫徹預(yù)算的考核工作。企業(yè)年度預(yù)算分析報(bào)告存在不按時(shí)提交的現(xiàn)象，建議總經(jīng)

13、理辦公會(huì)應(yīng)不 斷加強(qiáng)全面預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)預(yù)算管理的執(zhí)行與考核工作，促使企 業(yè)年度全面預(yù)算管理工作進(jìn)一步規(guī)，充分發(fā)揮全面預(yù)算的管理作用。16、 合同管理集團(tuán)公司通過(guò)制訂合同管理制度，借助企業(yè)部輔助管理系統(tǒng)，對(duì)合 同的訂立與履行，合同的變更與糾紛等流程進(jìn)行了規(guī)，由法律事務(wù)部負(fù)責(zé)合 同的管理工作，制訂了主要類別的合同模板，對(duì)不能使用公司合同模板簽訂 的合同進(jìn)行了詳細(xì)審核，詳細(xì)登記合同的履行情況。審計(jì)部定期對(duì)集團(tuán)公司合同履行情況進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)不按時(shí)簽 訂合同及合同履行中的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了責(zé)任追究，切實(shí)規(guī)避了合同的管理風(fēng) 險(xiǎn)。17、 部信息傳遞公司制訂了收發(fā)文管理制度、重大信息部報(bào)告制度、

14、幕信息知情 人登記與報(bào)備制度以及備忘錄管理制度，借助公司部辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，對(duì) 部信息按照制度要求，依據(jù)信息的保密程度，按層級(jí)進(jìn)行了良好的信息傳遞， 確保了部信息傳遞的通暢及時(shí)與商業(yè)信息保密工作。集團(tuán)公司根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，制訂開(kāi)發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計(jì)劃，通 過(guò)計(jì)算機(jī)管理規(guī)定、機(jī)房管理制度與網(wǎng)絡(luò)管理制度，不 斷加強(qiáng)信息 系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，通過(guò)用戶申請(qǐng)與權(quán)限審批控制，定期進(jìn)行信息備份 與權(quán)限檢查，定期進(jìn)行軟件更新與病毒防，未發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)存在部 管理控制風(fēng)險(xiǎn)。19、部監(jiān)督在集團(tuán)公司審核委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，格執(zhí)行部審計(jì)制度，根據(jù)審計(jì)工 作計(jì)劃，審計(jì)部在定期完成部控制審計(jì)的同時(shí)，按時(shí)完成管理層離任審計(jì)。 針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及漏洞，及時(shí)提出整改意見(jiàn)并監(jiān)督整改，對(duì)審計(jì) 發(fā)現(xiàn)的重大責(zé)任問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行責(zé)任追究。反舞弊機(jī)制面，公司制訂反舞弊管理規(guī)定，號(hào)召員工參與監(jiān)督，發(fā) 現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的同時(shí)，審計(jì)部按時(shí)參加集團(tuán)公司項(xiàng)目的招標(biāo)工作， 監(jiān)督