財務(wù)系統(tǒng)測試要點-課件

1、財務(wù)及總賬系統(tǒng)測試要點一、 貸款核算1、按會計準(zhǔn)則要求核算貸款利息收入，逐筆計算貸款實際利率、攤余成本。2、采用單項和組合計提方式計算貸款減值準(zhǔn)備。其中單項計提采用未來現(xiàn)金流折現(xiàn)方式、組合計提采用遷徙模型或滾動模型。對單項計提部分，確認(rèn)已減值貸款利息收入。3、貸款核銷或核銷后收回，接收其他系統(tǒng)信息后，完成相關(guān)賬務(wù)處理。4、提供會計準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)貸款及準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)。二、 長期股權(quán)投資1、基礎(chǔ)設(shè)置信息全面，支持靈活設(shè)置和查詢長期股權(quán)投資信息。2、支持長期股權(quán)投資成本法和權(quán)益法核算，并支持兩種核算方式的轉(zhuǎn)換。3、支持長期股權(quán)投資減值核算。4、對子公司投資，滿足合并會計報表要求及相關(guān)披露。5、提

2、供會計準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)數(shù)據(jù)。三、 外幣業(yè)務(wù)1、支持多幣種核算，提供各種標(biāo)準(zhǔn)貨幣類型；2、支持外幣分賬制核算；3、按會計準(zhǔn)則對貨幣性項目和非貨幣性項目分別處理、確認(rèn)匯兌損益。4、提供多種匯率類型，可自定義匯率類型。5、提供會計準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)數(shù)據(jù)。四、 資金業(yè)務(wù)1、對債券投資、理財產(chǎn)品投資、銀行間業(yè)務(wù)設(shè)置靈活全面的基礎(chǔ)信息。2、支持金融資產(chǎn)四分類會計處理，支持相關(guān)資產(chǎn)重分類的會計處理。3、按會計準(zhǔn)則的要求計算投資的利息收入、計算投資的實際利率和攤余成本。4、支持按期重估投資價值，并進(jìn)行會計處理。5、對已減值的投資業(yè)務(wù)，計算其可收回金額，并計提減值準(zhǔn)備；對價值回升的已減值投資，作相反處

3、理。6、提供會計準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)數(shù)據(jù)。五、 稅款核算1、支持在收入發(fā)生日計算當(dāng)期應(yīng)交營業(yè)稅及附加，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理；2、支持在資產(chǎn)負(fù)債表日計算當(dāng)期應(yīng)交企業(yè)所得稅，以及所得稅費用，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理；對異地分支機(jī)構(gòu)，支持異地預(yù)繳，全行匯繳；3、逐項對比分析資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)的暫時性差異，計算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理；4、支持應(yīng)交營業(yè)稅及附加和應(yīng)交所得稅計算過程查詢，并生成相關(guān)報表；5、支持遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債明細(xì)項目查詢，并生成相關(guān)報表。6、解決所得稅年度納稅調(diào)整事項，自動測算需調(diào)整事項，并模擬出調(diào)整金額

4、，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動或手動進(jìn)行賬務(wù)處理。7、對費用性稅金的繳稅基礎(chǔ)信息進(jìn)行管理，定期計算各納稅主體當(dāng)期應(yīng)交費用性稅金，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理；8、提供會計準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)數(shù)據(jù)。9、按費用分?jǐn)傇瓌t，對稅金進(jìn)行分?jǐn)偂Ａ?、?yīng)收管理通過工作流靈活設(shè)定審批流程(路徑)，在收款、壞帳、催款單等各環(huán)節(jié)進(jìn)行確認(rèn)。在發(fā)生應(yīng)收款項時，可以詳細(xì)記錄借款人的單位（所屬支行或部門）、姓名、聯(lián)系方式詳細(xì)信息；也可以事先建立借款人檔案，在發(fā)生應(yīng)收款項時進(jìn)行選擇；可以詳細(xì)記錄借款用途并設(shè)定借款期限。提供自動提示功能，提醒用戶及時收款，并自動生成催款函；對于內(nèi)部借支，可以通過辦公系統(tǒng)郵箱，自動及時向借款人發(fā)出催款

5、通知。與費用核算模塊集成。能隨著應(yīng)收款項的發(fā)生、歸還自動進(jìn)行賬務(wù)處理，借款和轉(zhuǎn)入費用業(yè)務(wù)可以一一對應(yīng)。提供項目預(yù)付款管理功能，可以詳細(xì)記錄項目名稱、歸口管理部門、業(yè)務(wù)部門主要經(jīng)辦人、承擔(dān)項目的商家、合同總金額、付款進(jìn)度、已收到發(fā)票的金額、預(yù)計完工時間、項目完成后待轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)科目。預(yù)計完工時間到達(dá)時，提醒用戶向業(yè)務(wù)部門主要經(jīng)辦人索取合同剩余發(fā)票和交付使用通知書并可以通過辦公系統(tǒng)郵箱自動向業(yè)務(wù)部門主要經(jīng)辦人發(fā)出提示。發(fā)票齊全和交付使用通知書收到后，系統(tǒng)自動將預(yù)付款轉(zhuǎn)入資產(chǎn)科目。對于項目預(yù)付款，系統(tǒng)將自動進(jìn)行預(yù)算控制。若發(fā)票金額超過預(yù)算，需得到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并接收到審批結(jié)果后方可支付該款項。提供賬齡分

6、析，支持自定義賬齡期間(最小可以到天)，建立靈活的賬齡分析，提供賬齡分析報表?？梢宰远x單項金額重大應(yīng)收款項的標(biāo)準(zhǔn)，定期提示用戶手工錄入單項金額重大應(yīng)收款項的壞賬準(zhǔn)備。對于單項金額不重大的應(yīng)收款項，可以定期根據(jù)賬齡和預(yù)先設(shè)定的比例自動計提壞賬準(zhǔn)備。提供靈活的核銷方式，可以事先定義核銷規(guī)則，由系統(tǒng)自動進(jìn)行核銷，也可以手工進(jìn)行核銷，從多角度選擇要被核銷的債權(quán)。支持按自定義的時間周期和格式自動生成項目或者客戶對賬單。提供應(yīng)收款項的詳細(xì)信息，可進(jìn)行多條件、多角度、多維度組合查詢。七、應(yīng)付管理應(yīng)付賬款發(fā)生時，可以詳細(xì)記錄供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系方式、聯(lián)系人、賬號、付款日期、付款方式等信息；對于長期合作的

7、供應(yīng)商，可以事先建立供應(yīng)商檔案，詳細(xì)記錄供應(yīng)商相關(guān)信息。提供自動提示功能，通過設(shè)置合同/協(xié)議詳細(xì)清單，并按歸口管理部門，通過行內(nèi)辦公系統(tǒng)郵箱，提示相關(guān)審批人是否同意付款，只有接到審批人的審批通過通知，方可進(jìn)入付款流程。提供保證金賬戶管理功能，對于收到的每筆保證金，可以詳細(xì)記錄招標(biāo)項目名稱、招標(biāo)時間、供應(yīng)商名稱、賬號、是否中標(biāo)等信息。招標(biāo)完成后，可以從采購系統(tǒng)自動提取招標(biāo)結(jié)果，對于未中標(biāo)項目，通過行內(nèi)辦公系統(tǒng)自動提示集采辦是否同意退還保證金；對于已中標(biāo)項目，可以根據(jù)合同設(shè)置預(yù)計退款時間，到預(yù)計時間，可以通過行內(nèi)辦公系統(tǒng)自動提示歸口管理部門是否同意退還保證金，只有接到審批人的審批通過通知，方可退還

8、保證金?？梢圆樵儜?yīng)付款對應(yīng)業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息，提供多條件、多角度組合查詢、分析功能。保證金賬戶可自動與集采辦的采購系統(tǒng)定期核對余額和明細(xì)。提供靈活的核銷方式，可以事先定義核銷規(guī)則，由系統(tǒng)自動進(jìn)行核銷，也可以手工進(jìn)行核銷，從多角度選擇要被核銷的債務(wù)。支持按自定義的時間周期和格式自動生成項目或者客戶對賬單。支持付款計劃和付款管理，并提供應(yīng)付款賬齡分析報表，完整體現(xiàn)該業(yè)務(wù)的全過程。八、職工薪酬管理 1、可以從人力資源系統(tǒng)自動提取或人工批量導(dǎo)入經(jīng)人力資源部確認(rèn)審批通過的職工薪酬明細(xì)，并自動入賬。 2、可以查詢職工薪酬的詳細(xì)信息，包括每位員工的工資總額、實發(fā)工資、代扣的各項保險、個稅、公積金、年金等信息。同

9、時可以查詢單位繳納的各項福利。單位個人繳納的各項保險、個稅、公積金、年金等項目的當(dāng)期發(fā)生額、累計發(fā)生額應(yīng)該可以與應(yīng)交保險、代扣代繳個稅、應(yīng)付公積金等科目相互查詢、核對。 3、提供職工薪酬分類管理功能，在崗員工類別應(yīng)包括實行年薪制的領(lǐng)導(dǎo)薪酬、合同制員工薪酬、合同制柜員薪酬、外包臨工薪酬、內(nèi)退福利，并與預(yù)算數(shù)相結(jié)合，超過預(yù)算數(shù)時可以提醒用戶。 4、在預(yù)設(shè)條件給定的情況下，可以提供內(nèi)退員工福利的計算功能，審核通過后，根據(jù)計算結(jié)果自動計入相應(yīng)的費用科目，可以查詢內(nèi)退福利的計算過程以及支付明細(xì)。 5、可以定期根據(jù)工資總額自動計算職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費，審核通過后，計入相應(yīng)費用科目。 6、可以生成詳細(xì)的職

10、工薪酬管理報表，包括職工薪酬分類明細(xì)（工資、福利費、保險等）、本年負(fù)擔(dān)數(shù)及同期比較數(shù)、本年實發(fā)數(shù)及同期比較數(shù)等信息。7、職工薪酬按預(yù)先設(shè)定分?jǐn)傄?guī)則進(jìn)行產(chǎn)品、條線、部門分?jǐn)偂＞?、費用核算1實現(xiàn)網(wǎng)上報銷、審批，系統(tǒng)自動記賬的功能；2實現(xiàn)費用的歸集和分?jǐn)?，通過設(shè)置合理的費用參數(shù)，將費用直接歸集或按設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)傊翙C(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶等對象；3進(jìn)行預(yù)算控制，系統(tǒng)自動檢查各項目預(yù)算，并進(jìn)行提示、預(yù)警、凍結(jié)、解凍；支持按需求設(shè)定分支機(jī)構(gòu)的費用賬戶固定額度（可調(diào)整），允許有權(quán)部門實時查詢、監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)的費用賬戶余額；4與資產(chǎn)、采購、應(yīng)收應(yīng)付等模塊集成，能根據(jù)自定義規(guī)則實時或定期自動生成相關(guān)記賬憑證（如工會經(jīng)費、教

11、育經(jīng)費、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險等計提）；5實時查詢費用明細(xì)，系統(tǒng)自動生成費用報表。十、資產(chǎn)管理1基礎(chǔ)設(shè)置信息全面，資產(chǎn)管理范圍應(yīng)包括自有固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、低值易耗品、租入固定資產(chǎn)等，支持靈活設(shè)置資產(chǎn)分類；2卡片管理分為實物管理與賬務(wù)管理；支持條形碼與資產(chǎn)盤點；3實現(xiàn)資產(chǎn)的增加、折舊/攤銷、減少、轉(zhuǎn)移、租出、租入、調(diào)整、減值、盤盈盤虧、處置、報廢等全過程全生命周期的管理，并將信息傳入相應(yīng)模塊；資產(chǎn)增加：支持按順序和類別由系統(tǒng)自動編號；實現(xiàn)從采購模塊自動轉(zhuǎn)入、在建工程自動結(jié)轉(zhuǎn)、抵債資產(chǎn)生成，自動生成會計分錄；資產(chǎn)折舊/攤銷：支持多種折舊/攤銷

12、方式，支持自動折舊/攤銷，自動產(chǎn)生會計分錄；支持稅務(wù)折舊/攤銷計提；折舊分錄的會計科目按占有或使用該資產(chǎn)的成本對象自動生成會計科目記入相應(yīng)的部門,對那些共有的固定資產(chǎn)按設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)由系統(tǒng)進(jìn)行自動分?jǐn)偛⑥D(zhuǎn)入總帳；資產(chǎn)調(diào)撥：根據(jù)網(wǎng)上審批的結(jié)果自動進(jìn)行相應(yīng)處理，確保全面反映資產(chǎn)調(diào)撥前后的完整內(nèi)容；資產(chǎn)租出租入：詳細(xì)記錄資產(chǎn)的權(quán)屬信息、安全消防等的證件信息，記錄合同起始日期、支付租金的方式，承租（出租）人信息、面積、樓層、租金等信息；合同到期前提前進(jìn)行自動提示；根據(jù)合同約定的租金支付（收?。┓绞?，自動進(jìn)行賬務(wù)處理；資產(chǎn)調(diào)整：支持批量調(diào)整，支持資產(chǎn)所有卡片信息的調(diào)整，支持重新分類，支持資產(chǎn)調(diào)增或調(diào)減、重估調(diào)整、折舊調(diào)整和殘值調(diào)整等，所有賬務(wù)調(diào)整，自動產(chǎn)生會計分錄；資產(chǎn)減值：支持批量調(diào)整，自動產(chǎn)生會計分錄，稅務(wù)賬簿自動進(jìn)行調(diào)整；資產(chǎn)減少和報廢：支持資產(chǎn)的處置，支持記錄資產(chǎn)清理的信息；自