會計核算與財務(wù)管理不良事故管理辦法

1、【最新資料，WORD文檔，可編輯】會計核算與財務(wù)管理不良事故管理辦法一. 目的：為規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，加強經(jīng)營和 財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。二. 定義：會計核算與財務(wù)管理的不良事故，是指由于個人原因違反會 計法和國家統(tǒng)一制定的會計準(zhǔn)則制度以及公司規(guī)定的會計行為而引起的后果。根據(jù)其影響面的大小 分為A級（重大事故）；B級（一般事故）。三. 不良事故的監(jiān)督與預(yù)防：1、 公司員工對違反本法和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項、會 計行為、有權(quán)拒絕辦理或予以解決。2、無權(quán)處理的應(yīng)當(dāng)以書面的形式向單位負(fù)責(zé)人或向上一級領(lǐng)導(dǎo)人 報告，請求查明原因做出處理的責(zé)任和義務(wù)。3、各級

2、領(lǐng)導(dǎo)必須隨時對公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、控制和防范，對已發(fā)生的事故應(yīng)及時提報并設(shè)法控制予以解決。4、每位員工在提交工作報告中如實地反映問題， 對造成事故的當(dāng)事 人要提出相應(yīng)的處罰意見。5、公司總經(jīng)理、各相關(guān)部門應(yīng)按照公司法、會計法及公司 的有關(guān)規(guī)定、定期檢查各環(huán)節(jié)中存在的不良事 故。四. 不良事故的查處程序及處罰規(guī)定：1、舉報或?qū)げ橹胁涣际鹿蔜由人事部門紀(jì)錄并轉(zhuǎn)相關(guān)部門查實T查實后填表上報（包含處罰意見）7由部門主管審核認(rèn)定T轉(zhuǎn)人事部根據(jù)處罰規(guī)定進(jìn)行績效考評。2、季度內(nèi)A級事故發(fā)生一次；E級事故發(fā)生三次以上，扣除當(dāng)事人 當(dāng)季績效獎金；若及時查辦上報并采取了 補救措施，則記錄在冊并在季度績效

3、考評時適當(dāng)扣分；若沒有及時上報造成事態(tài)嚴(yán)重的，則當(dāng)季業(yè)務(wù)管理評分記為零分。五不良事故的名稱與判定：1 、偽造原始憑證、帳薄 、會計資料：不依法索取原始憑證或設(shè)置會計帳薄，致使財務(wù)數(shù)據(jù)失真。不 良事故級別為 A 級。2、隨意變更會計處理方法： 會計處理方法不確定，違反會計法造成損失的。不良事故級別為 A 級。3、提供虛假的會計信息： 向不同的會計資料使用者提供的財務(wù)會計報告不一致的 ,由于個人原因造成的不良事故級別為 A 級。4、隱匿會計資料：隱匿會計資料和上級文件精神，給公司造成不良影響的，不良 事故為 B 級；造成經(jīng)濟損失的為 A 級；5、故意銷毀會計資料： 未按照規(guī)定保管會計資料致使會計資

4、料毀損、丟失的，不良事故級別為 A 級；6、預(yù)算不準(zhǔn)確 :預(yù)算額與實際差異在 30%以上不良事故級別為 A 級，在 1030%以下不良事故級別為 B 級；7、指使強令他人行為： 強迫指使他人意志和行為造成不良影響的，不良事故級別為 B 級，造成經(jīng)濟損失的不良事故級別為 A 級；8、丟失（被盜）現(xiàn)金、支票和印鑒者： 因故丟失或被盜現(xiàn)金、支票和印鑒者，造成影響或損失的，不 良事故級別為 A 級；9、測信息不準(zhǔn)確： 預(yù)測信息不準(zhǔn)，導(dǎo)致決策失誤的不良事故級別為 A 級；10、挪用公款： 未按規(guī)定，挪作其他用途的 1萬元內(nèi)不良事故級別為 B 級；1 萬元以上不良事故級別為 A 級；11 、 職務(wù)侵占：未

5、經(jīng)他人允許超越工作范圍或權(quán)限， 給他人造成影響的不良事故級別為 B 級，給公司造成經(jīng)濟損失的不良事故為 A 級；12、泄露公司秘密： 未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意泄露公司財務(wù)秘密，給公司經(jīng)營決策造成不 良影響的，不良事故級別為 A 級；13、賬務(wù)處理不及時： 工作拖延給公司或他人造成影響的不良事故級別為 B 級；造成 經(jīng)濟損失的為 A 級；14、不及時催收發(fā)票： 催收發(fā)票不及時給公司造成經(jīng)濟損失，不良事故級別為 A 級；15、手續(xù)不全，付款造成損失： 手續(xù)不完備，不符合會計法及公司規(guī)定的付款程序，造成 經(jīng)濟損失 1000 元之內(nèi)的不良事故級別為 B 級； 1000元以上經(jīng)濟損失的，不良事故級別為 A 級；

6、16、違規(guī)操作： 不按工作流程程序辦事造成損失的，不符合公司規(guī)定程序工作 的，不良事故級別為 B 級；造成經(jīng)濟損失的， 不良事故級別為 A 級；17、貪污公款： 私自截留公款并為己有，不良事故級別為 A 級；18、私設(shè)“小金庫”： 隱匿收入或其他業(yè)務(wù)資金來源不入賬，而進(jìn)行私自存放的，不 良事故級別為 A 級；19、成本、費用不實： 不按規(guī)定處理，該攤銷或提取記入當(dāng)其損益的，沒有按規(guī)定攤 銷或提取，致使經(jīng)營成果不實的，不良事故級別為 A 級；20、財產(chǎn)不實，盤虧或盤盈巨大： 不按會計法及公司規(guī)定的核算方法進(jìn)行核算，不及時記賬、 結(jié)賬、對帳，為公司造成損失的，不良級別為 A 級。21、瀆職失職： 不盡職盡責(zé)、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私