商業(yè)銀行集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策研究

1、    商業(yè)銀行集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策研究    趙拓第五次全國(guó)金融工作會(huì)議在北京召開(kāi)，“防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)”被放在重要的位置?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行面對(duì)更加復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，加強(qiáng)采購(gòu)管理、實(shí)現(xiàn)節(jié)流將會(huì)成為銀行提升盈利能力的一個(gè)重要手段。鑒于此，本文對(duì)銀行集中采購(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出相關(guān)對(duì)策。一、商業(yè)銀行集中采購(gòu)概述商業(yè)銀行集中采購(gòu)是指商業(yè)銀行通過(guò)集中采購(gòu)管理部門(mén)以購(gòu)買(mǎi)、租賃、委托等方式，有計(jì)劃地獲取已納入集中采購(gòu)范圍內(nèi)的、一定金額限額以上的貨物、工程和服務(wù)，由此減少和避免零星或個(gè)體采購(gòu)行為。商業(yè)銀行實(shí)施集中采購(gòu)是國(guó)家的法定要求，是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的客觀需要，也是

2、財(cái)務(wù)管理水平提升的顯著標(biāo)志，還是從源頭上預(yù)防及懲治腐敗的重要措施，更是打造“百年品牌”的必要保障。目前國(guó)家對(duì)集中采購(gòu)制定有中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法等法規(guī)，在此基礎(chǔ)上，各商業(yè)銀行結(jié)合自身特點(diǎn)和環(huán)境，補(bǔ)充制定了采購(gòu)管理辦法，以此確定具體的采購(gòu)方法和采購(gòu)內(nèi)容。二、商業(yè)銀行集中采購(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因不確定因素的發(fā)生而給采購(gòu)活動(dòng)造成的損失或帶來(lái)的負(fù)面影響。商業(yè)銀行從實(shí)施集中采購(gòu)制度以來(lái)，不斷完善集中采購(gòu)的組織架構(gòu)，持續(xù)改進(jìn)集中采購(gòu)的管理辦法，優(yōu)化采購(gòu)流程。但在實(shí)際中，仍然存在著各種風(fēng)險(xiǎn)可能。筆者通過(guò)整理歸納，將存在的風(fēng)險(xiǎn)主要分

3、為內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。下面將對(duì)商業(yè)銀行集中釆購(gòu)中存在的三大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述。（一）內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)集中采購(gòu)涉及的資金量大，牽扯的利益關(guān)聯(lián)方多，工作中容易受到外來(lái)因素的干擾，如政府相關(guān)部門(mén)、單位上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和潛在供應(yīng)商等。由此，存在采購(gòu)人員玩忽職守，或與外部人員勾結(jié)的內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)，在未進(jìn)行充分比價(jià)的情況下，組織參與圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)，導(dǎo)致供應(yīng)商選擇不恰當(dāng)，商業(yè)銀行喪失符合質(zhì)量要求的最優(yōu)惠價(jià)格。（二）外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在供應(yīng)商采購(gòu)過(guò)程中，提供虛假證件、隱瞞真實(shí)情況和不良行為記錄，或者是無(wú)資質(zhì)、超資質(zhì)承攬項(xiàng)目。供應(yīng)商主體資格達(dá)不到采購(gòu)文件所要求的最低下限，為謀取中標(biāo)/成交，相應(yīng)單位采取偽造

4、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書(shū)，甚至掛靠等手段欺騙評(píng)審專(zhuān)家，取得主體資格合格以及達(dá)到評(píng)審環(huán)節(jié)的基本條件。同時(shí)不乏存在一些供貨商暗中聯(lián)合，共同抬高價(jià)格，中標(biāo)/成交后再進(jìn)行利益分配，如此不僅破壞了市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)秩序，而且嚴(yán)重?fù)p害了商業(yè)銀行的利益，給采購(gòu)項(xiàng)目帶來(lái)了嚴(yán)重的后果。（三）流程管理風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)需求計(jì)劃偏離風(fēng)險(xiǎn)。因銀行內(nèi)部需求部門(mén)未做好前期市場(chǎng)盡職調(diào)查，同時(shí)因?yàn)樯虡I(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)多，人員素質(zhì)專(zhuān)業(yè)背景的局限，造成所提交的需求計(jì)劃偏離市場(chǎng)公允價(jià)格，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不符合項(xiàng)目要求，給后續(xù)的采購(gòu)行為造成不良后果。流程交接風(fēng)險(xiǎn)。集中采購(gòu)的流程比較冗長(zhǎng)，其中往往涉及組織評(píng)審履約等環(huán)節(jié)，一個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目需要60天的采購(gòu)時(shí)間;而越是復(fù)雜的流程

5、越可能犯錯(cuò)，越是冗長(zhǎng)的流程越有機(jī)會(huì)犯錯(cuò);同時(shí)，復(fù)雜和冗長(zhǎng)的流程還容易給不法之徒更多的機(jī)會(huì)和誘惑，也使得出現(xiàn)問(wèn)題之后需要更多的時(shí)間和人工來(lái)梳理和解決。管理交叉風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要多部門(mén)配合，例如銀行網(wǎng)點(diǎn)裝修工程就需要個(gè)人金融部門(mén)、基建部門(mén)、保衛(wèi)部門(mén)、合規(guī)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及上級(jí)相關(guān)條線部門(mén)共同協(xié)調(diào)配合。而越是交叉管理、多頭管理，越可能沒(méi)人管理、無(wú)人問(wèn)津，出現(xiàn)“三不管地帶”，并可能給予不法之徒更多的違規(guī)空間。合同履約風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行采購(gòu)的合同風(fēng)險(xiǎn)是最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：采購(gòu)合同的條款制定及簽訂隨便盲目，在履約過(guò)程中懈怠履行合同，甚至違反合同，偷工減料，以次充好，以舊充新，超合同約定期限，提

6、供假發(fā)票以及其他損害銀行利益的行為。資金支付風(fēng)險(xiǎn)。資金支付發(fā)生在商業(yè)銀行采購(gòu)的最后階段， 支付款項(xiàng)必須嚴(yán)格按照銀行規(guī)程操作。但由于自身不完善的支付程序和不合理監(jiān)督機(jī)制造成錯(cuò)付、漏付，或者由于未按規(guī)定建立資金清算臺(tái)賬，法規(guī)制度更新不及時(shí)，合同條款歧義等原因產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)使銀行承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。三、商業(yè)銀行集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策（一）完善規(guī)章制度及崗位體系一家商業(yè)銀行，要實(shí)現(xiàn)集中采購(gòu)制度的完善，必須著眼于建立運(yùn)作機(jī)制，集中并整合市場(chǎng)各項(xiàng)資源，增強(qiáng)管理水平，要持續(xù)不斷地將信息平臺(tái)、供應(yīng)商管理、評(píng)審專(zhuān)家?guī)?、業(yè)務(wù)全部流程和采購(gòu)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整合與統(tǒng)一，要在國(guó)家相關(guān)集中采購(gòu)法規(guī)辦法意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，不斷完善適

7、合該行的集中采購(gòu)辦法指引，讓采購(gòu)行為有法可依。同時(shí)完善人力資源管理體系，明確采購(gòu)崗位說(shuō)明、考核目標(biāo)和采購(gòu)人員需求，實(shí)現(xiàn)“能崗匹配”和“人崗匹配”，以避免規(guī)章制度最后以操作員作為“落腳點(diǎn)”，使操作個(gè)體承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。（二）注重文化和廉政建設(shè)管理制度上要以人為本，構(gòu)建專(zhuān)業(yè)自律的采購(gòu)文化，加強(qiáng)員工理論知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能素養(yǎng)，打造一支“思想靠得住、業(yè)務(wù)有專(zhuān)長(zhǎng)、作風(fēng)過(guò)得硬”的隊(duì)伍。要從個(gè)體管理和控制的角度出發(fā)，日常工作中加強(qiáng)與采購(gòu)崗位員工的交流，增強(qiáng)員工的廉潔從業(yè)意識(shí)，深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，激發(fā)愛(ài)崗敬業(yè)的工作熱情，并有針對(duì)性地加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育，堅(jiān)決反對(duì)行業(yè)不正之風(fēng)。（三）完善供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商信用評(píng)級(jí)

8、系統(tǒng)。建立供應(yīng)商信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，減少信息不對(duì)稱(chēng)的情況。首先，建立信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)，包括供應(yīng)商資質(zhì)信用數(shù)據(jù)庫(kù)、評(píng)審專(zhuān)家?guī)?、信用缺失的供?yīng)商案例庫(kù);其次，建立嚴(yán)格的評(píng)估指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商分級(jí)管理，同時(shí)建立在供應(yīng)商信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，供應(yīng)商可分為不同的層級(jí)，方便采購(gòu)使用及管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況來(lái)選擇不同類(lèi)別的供應(yīng)商進(jìn)行合作，提高采購(gòu)效益。建立采購(gòu)信息實(shí)時(shí)互動(dòng)機(jī)制。要打破信息壁壘，將銀行系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)采購(gòu)機(jī)構(gòu)多年積累起來(lái)的企業(yè)、產(chǎn)品數(shù)據(jù)信息在全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)予以公開(kāi)，實(shí)現(xiàn)信息資源統(tǒng)一規(guī)劃、整合分享。建立有效的供應(yīng)商選擇監(jiān)督機(jī)制。建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，即采購(gòu)方與供應(yīng)商之間相互監(jiān)督，銀行監(jiān)督部門(mén)應(yīng)秉著公開(kāi)、公平、公正

9、的原則對(duì)本行供應(yīng)商的選擇進(jìn)行依法監(jiān)督。準(zhǔn)確編制采購(gòu)需求計(jì)劃，規(guī)范采購(gòu)。商業(yè)銀行在采購(gòu)前應(yīng)由需求部門(mén)及監(jiān)督部門(mén)派遣專(zhuān)人走訪市場(chǎng)，確定市場(chǎng)公允價(jià)格。采購(gòu)需求的編制要組織行內(nèi)相關(guān)部門(mén)參與，初步采購(gòu)需求計(jì)劃制訂后要逐條審核修訂，并交由相關(guān)內(nèi)外部專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行核查，共同決策。采購(gòu)的可操作性經(jīng)過(guò)詳細(xì)分析、仔細(xì)核實(shí)供應(yīng)商資質(zhì)、合同條款、付款條件、預(yù)算金額和違約責(zé)任等采購(gòu)項(xiàng)目的具體內(nèi)容，并盡量避免遺漏。采購(gòu)工作的計(jì)劃、預(yù)算必須履行必要的審批程序。在這個(gè)過(guò)程中，由行內(nèi)的權(quán)力機(jī)構(gòu)審批各部門(mén)匯總的采購(gòu)需求計(jì)劃，負(fù)責(zé)采購(gòu)工作的行領(lǐng)導(dǎo)來(lái)審批采購(gòu)使用部門(mén)制定的采購(gòu)預(yù)算。加強(qiáng)合同管理。與法律合規(guī)部門(mén)進(jìn)行合作，條件允許的情況下

10、雇請(qǐng)外部法律專(zhuān)家，依照相關(guān)法律、法規(guī)出具各項(xiàng)目采購(gòu)模板，同時(shí)對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行提示，盡可能規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)標(biāo)的最終使用，管理部門(mén)必須參與合同的簽訂。加強(qiáng)采購(gòu)合同的管理，必須建立合同專(zhuān)人負(fù)責(zé)的管理機(jī)制，為企業(yè)下一步采購(gòu)提供合同信息作為參考。對(duì)于還未簽約的合同，必須廣泛審查合同的安全性與準(zhǔn)確性，避免合同詐騙;要及時(shí)對(duì)已簽約的合同進(jìn)行歸檔保管，并按照合同管理機(jī)制及時(shí)對(duì)合同的履約情況進(jìn)行跟進(jìn)。要建立采購(gòu)合同臺(tái)賬，定期查看合同是否完整歸檔，合同到期是否按時(shí)結(jié)算，合同履約情況是否真實(shí)反映。四、結(jié)語(yǔ)強(qiáng)化商業(yè)銀行集中采購(gòu)管理，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，做好采購(gòu)全鏈條監(jiān)督，可以有效地防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，提升商業(yè)銀行采購(gòu)效率，增強(qiáng)商業(yè)銀行的整體財(cái)務(wù)管理水平，為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展做好支持保