投資估算、概算和預(yù)算在投資控制中的作用

1、投資估算、概算和預(yù)算在投資控制中的作用一、投資估算（一）投資估算的概念在進(jìn)行擬建項(xiàng)目的前期工作時(shí)，計(jì)算出這個(gè)項(xiàng)目所需全部建設(shè)資金大體數(shù)額的過程，稱為投資估算。投資估算是擬建項(xiàng)目前期工作階段編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是擬建項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。 其主要內(nèi)容包括有擬建項(xiàng)目投資總額、 資金籌措和投資使用計(jì)劃， 同時(shí)還包括了投資預(yù)測、投資效益分析等。（二）投資估算的內(nèi)容一項(xiàng)完整的建設(shè)項(xiàng)目的估算包括：建筑工程投資估算、安裝工程投資估算、設(shè)備購置投資估算和工程建設(shè)其他費(fèi)用估算四類。建設(shè)工程投資估算劃分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩個(gè)部分。投資中不涉及時(shí)間變化因素的部分是靜態(tài)投資；而涉及價(jià)格、

2、匯率、利率、稅率等變動(dòng)因素的部分是動(dòng)態(tài)投資。為了確定投資，不留缺口， 不僅要準(zhǔn)確地計(jì)算出靜態(tài)投資，而且還應(yīng)該充分考慮動(dòng)態(tài)投資部分以及流動(dòng)資金的估算，這樣，投資估算才能全面地反映工程造價(jià)的構(gòu)成和對(duì)擬建項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)論證、評(píng)價(jià)、決策等所起的重要作用。（三）投資估算的作用1 、投資估算是工程項(xiàng)目建設(shè)前期從投資決策直至初步設(shè)計(jì)以前的重要工作環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目建議書、 可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是保證投資決策正確的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2 、擬建項(xiàng)目通過全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證后，經(jīng)濟(jì)上的合理性成為各級(jí)主管部門決定是否立項(xiàng)的重要依據(jù)。3 、投資估算是實(shí)施全過程工程造價(jià)管理的開端，是控制設(shè)計(jì)任務(wù)書下達(dá)的投資限額的重要依據(jù), 對(duì)初

3、步設(shè)計(jì)概算編制起控制作用。其準(zhǔn)確與否直接影響到項(xiàng)目的決策、工程規(guī)模、投資經(jīng)濟(jì)效果，并影響到工程建設(shè)能否順利進(jìn)行。投資估算階段劃分表投資估算階段劃分估算誤差率投資估算的主要作用30%1、說明有關(guān)的各項(xiàng)目之間的相互關(guān)系。規(guī)劃階段的投資估算2、作為否定或決定一個(gè)項(xiàng)目是否繼續(xù)進(jìn)行研究的依據(jù)之一。投1、從經(jīng)濟(jì)上判斷項(xiàng)目是否列入投資計(jì)劃。資項(xiàng)目建議書編報(bào)階段投資估算±30 以內(nèi)2 、作為審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一。決3、可否定一個(gè)項(xiàng)目， 但不能完全肯定一個(gè)項(xiàng)目是否真的可行。策過項(xiàng)目可行性研究階段的投資估可對(duì)項(xiàng)目是否真正可行做出初步的決定程土 20 以內(nèi)算評(píng)審階段的投資估算±10 以內(nèi)1、

4、可作為對(duì)可行性研究結(jié)果進(jìn)行最后評(píng)價(jià)的依據(jù)。2、可作為對(duì)擬建項(xiàng)目是否真正可行進(jìn)行最后決定的依據(jù)。所以 , 在編制投資估算時(shí)要尊重科學(xué)、實(shí)事求是、維護(hù)投資估算的嚴(yán)肅性, 形成估算、概算、預(yù)算、承包合同價(jià)、結(jié)算價(jià)、施工決算價(jià)的“一體化”管理, 才能有效地控制工程造價(jià)。二、初步設(shè)計(jì)概算（一）初步設(shè)計(jì)概算的概念精選文庫初步設(shè)計(jì)概算是初步設(shè)計(jì)文件的重要組成部分。它是由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)、概算定額項(xiàng)目和工程量計(jì)算規(guī)則, 計(jì)算出工程量 , 并結(jié)合概算定額中的基價(jià)和有關(guān)費(fèi)用定額逐項(xiàng)計(jì)算, 編制而成的工程費(fèi)用文件。（二）初步設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容設(shè)計(jì)概算文件包括: 建設(shè)項(xiàng)目總概算、單項(xiàng)工程綜合概算、單位工

5、程概算以及其它工程費(fèi)用。各級(jí)概算之間的關(guān)系如圖：一般土建工程概算建設(shè)項(xiàng)目總概算單項(xiàng)工程綜合概算工程建設(shè)其他費(fèi)用概算預(yù)備費(fèi)、貸款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅等概算單位工程概算單位及設(shè)備安裝工程概算工程建設(shè)其他費(fèi)用概算（包含預(yù)備費(fèi)、貸款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅）（當(dāng)不編制總概算時(shí)列此項(xiàng)）機(jī)械設(shè)備及安裝工程概算電氣設(shè)備及安裝工程概算給排水、采暖工程概算工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)用工程概算通風(fēng)空調(diào)工程概算弱電工程概算電氣照明工程概算（三）初步設(shè)計(jì)概算的作用1 、它是設(shè)計(jì)文件的重要組成部分。國家計(jì)委、建委和財(cái)政部聯(lián)合頒發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)概、預(yù)、決算管理工作的幾項(xiàng)規(guī)定 ,指出 : 不論大中小型建設(shè)項(xiàng)目 , 在報(bào)請(qǐng)審批初

6、步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)的同時(shí),必須附有設(shè)計(jì)概算, 沒有設(shè)計(jì)概算 , 就不能作為完整的技術(shù)文件。2 、已批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算，是項(xiàng)目建設(shè)的“最高限額”，它具有剛性的控制力。任何項(xiàng)目最終投資一般情況是不允許突破概算的，行業(yè)管理對(duì)“調(diào)概”也有非常嚴(yán)格的控制程序。3 、已批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算是編制年度投資計(jì)劃的依據(jù)，是簽訂建設(shè)項(xiàng)目總包合同、貸款總合同，實(shí)行BT 融資、建設(shè)項(xiàng)目投資包干的依據(jù)。4 、已批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算是實(shí)行限額設(shè)計(jì)，選擇最優(yōu)設(shè)計(jì)方案的重要依據(jù)。三、施工圖預(yù)算（一）施工圖預(yù)算的概念施工圖預(yù)算是由設(shè)計(jì)單位在施工圖設(shè)計(jì)完成后，根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額、費(fèi)用定額以及地區(qū)設(shè)備、材料、人工、施工機(jī)械臺(tái)班等預(yù)算價(jià)格編制和確定的建筑安裝工程造價(jià)的文件。（二）施工圖預(yù)算的內(nèi)容施工圖預(yù)算包括單位工程預(yù)算、單項(xiàng)工程預(yù)算和建設(shè)項(xiàng)目總預(yù)算。單位工程預(yù)算是根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、現(xiàn)行預(yù)算定額；費(fèi)用定額以及人工、材料、設(shè)備、機(jī)械臺(tái)班等預(yù)算價(jià)格資料，以一定方法，編制單位2精選文庫工程的施工圖預(yù)算；然后匯總所有各單位工程施工圖預(yù)算，成為單項(xiàng)工程施工圖預(yù)算；再匯總各所有單項(xiàng)工程施工圖預(yù)算，便是一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目建筑安裝工程的總預(yù)算。一般匯總到單項(xiàng)工程施工圖預(yù)算即可。（三）施工圖預(yù)算的作用1 、 它是確定單位工程和單項(xiàng)工程預(yù)算造價(jià)的依據(jù)。施工圖預(yù)算經(jīng)過有關(guān)部門的審查和批準(zhǔn)后, 建設(shè)工程項(xiàng)目的預(yù)算造價(jià)就正式確定了。2