環(huán)翠區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保借款管理辦法

1、環(huán)翠區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保、借款管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)擔(dān)保、借款行為，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法 、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法 、中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法 、山東省省管企業(yè)擔(dān)保管理辦法 、威海市市管國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理辦法和威海市市管國(guó)有企業(yè)借款管理辦法等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合工作實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于威海市環(huán)翠區(qū)人民政府授權(quán)威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局及其他相關(guān)部門履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股企業(yè)及其所屬的全資子公司（以下簡(jiǎn)稱區(qū)屬國(guó)有企業(yè)）。第三條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保、借款應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則：（一）以企業(yè)為主體的原則。區(qū)屬

2、國(guó)有企業(yè)是擔(dān)保、借款行為的主體，是擔(dān)保、借款決策的直接責(zé)任人；威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局及其他相關(guān)部門依法行使出資人職責(zé)， 規(guī)范和指導(dǎo)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)的擔(dān)保、借款管理工作。（二）嚴(yán)格程序、審慎決策的原則。區(qū)屬國(guó)有企業(yè)在做出擔(dān)保、借款決策前要嚴(yán)格按照有關(guān)程序?qū)Ρ粨?dān)保、借款企業(yè)的條件進(jìn)行審查，對(duì)擔(dān)保、借款項(xiàng)目進(jìn)行分析論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）依法合規(guī)、 規(guī)范運(yùn)作的原則。 嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策法規(guī)，完善區(qū)屬國(guó)有企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保、借款管理制度，規(guī)范擔(dān)保、借款工作程序，確保擔(dān)保、借款行為合法規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控。第二章?lián)９芾淼谝还?jié)擔(dān)保與反擔(dān)保要求第四條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)不得為個(gè)人及無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系且不含國(guó)有股

3、的企業(yè)提供擔(dān)保；不得為高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目（包括任何形式的委托理財(cái)、買賣股票、期貨、期權(quán)）以及不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目提供擔(dān)保。區(qū)屬國(guó)有企業(yè)為參股企業(yè)提供單項(xiàng)或累計(jì)擔(dān)保總額原則上不得超過(guò)其享有的賬面凈資產(chǎn)額。第五條被擔(dān)保企業(yè)應(yīng)具備以下條件：（一）具有企業(yè)法人資格，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；（二）獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，擁有健全的管理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度；（三）具有清償債務(wù)能力；（四）無(wú)逃廢銀行債務(wù)或拖欠貸款本息等不良信用記錄；（五）無(wú)重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)案件；（六）最近 1 個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)負(fù)債率原則上不高于70%；（七）貸款項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃；（八）威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局規(guī)定的其他條件。第六條

4、下列企業(yè)和資產(chǎn)不得設(shè)定擔(dān)保：（一）依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；（二）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的資產(chǎn)；（三）依法不得抵押或質(zhì)押的其他國(guó)有資產(chǎn)。第七條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)除相互之間提供擔(dān)保外， 為其他符合擔(dān)保條件的企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)， 須由被擔(dān)保企業(yè)提供合法有效的反擔(dān)保，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和被擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、履約能力確定反擔(dān)保方式。采用信用擔(dān)保方式的，一般應(yīng)由被擔(dān)保企業(yè)以外、具有較好債務(wù)清償能力的第三方提供。第八條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)在被擔(dān)保企業(yè)確定提供反擔(dān)保后， 方可與債權(quán)人簽署擔(dān)保合同。反擔(dān)保合同和擔(dān)保合同的簽訂、履行等工作應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。第九條 利用國(guó)際金融組織貸款、 外國(guó)政府貸款項(xiàng)目的反

5、擔(dān)保，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。第二節(jié)擔(dān)保職責(zé)第十條 威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局對(duì)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理工作履行以下職責(zé)：（一）按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定，制定區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理的相關(guān)規(guī)定；（二）指導(dǎo)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)建立健全企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保管理制度；（三）按管理權(quán)限審核區(qū)屬國(guó)有企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng)；（四）組織開展對(duì)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查；（五）指導(dǎo)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施；（六）其他按國(guó)家法律、 法規(guī)和規(guī)章應(yīng)履行的擔(dān)保管理職責(zé)。第十一條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)對(duì)擔(dān)保管理工作履行以下職責(zé)：（一）制定本企業(yè)擔(dān)保管理辦法，組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)擔(dān)保管理的法律、法規(guī)和規(guī)定；（二）根據(jù)公司法等法律、法規(guī)，在公司章程

6、中載明擔(dān)保管理的有關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于決策機(jī)構(gòu)、批準(zhǔn)權(quán)限、擔(dān)保限額等內(nèi)容；（三）按管理權(quán)限審批企業(yè)及子公司的擔(dān)保事項(xiàng)；（四）建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺(tái)帳， 詳細(xì)記錄擔(dān)保對(duì)象、 金額、期限、擔(dān)保方式等，定期對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行分類整理和清理；（五）負(fù)責(zé)實(shí)際控制企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)的監(jiān)督檢查；（六）負(fù)責(zé)建立符合審慎經(jīng)營(yíng)原則的擔(dān)保評(píng)估制度、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制。要規(guī)范內(nèi)部決策流程，未經(jīng)法律審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不得隨意出具具有擔(dān)保性質(zhì)的承諾函、支持函等文件；（七）負(fù)責(zé)建立跟蹤和監(jiān)控制度，對(duì)擔(dān)保期間內(nèi)被擔(dān)保企業(yè)以及擔(dān)保項(xiàng)目的資金使用與回籠狀況、 財(cái)務(wù)狀況及債務(wù)主合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)控制，依法及時(shí)處

7、理或有發(fā)生的對(duì)其償債能力產(chǎn)生重大不利影響的情況；（八）負(fù)責(zé)企業(yè)擔(dān)保信息的收集、匯總、分析工作，在半年和年度終了 1 個(gè)月內(nèi)將企業(yè)擔(dān)保情況書面報(bào)告威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局；（九）其他按有關(guān)規(guī)定應(yīng)履行的擔(dān)保管理職責(zé)。第十二條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)以下?lián)Ｊ马?xiàng)由威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局審核并報(bào)威海市環(huán)翠區(qū)人民政府批準(zhǔn)， 其他擔(dān)保事項(xiàng)由企業(yè)批準(zhǔn)：（一）為無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系且含國(guó)有股企業(yè)提供擔(dān)保；（二）為境外實(shí)際控制企業(yè)提供擔(dān)保；第三節(jié)擔(dān)保程序第十三條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門，遵照財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程，負(fù)責(zé)辦理區(qū)屬國(guó)有企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng)。第十四條被擔(dān)保企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保，須提供本企業(yè)以下有關(guān)文件資料：（一）擔(dān)保申請(qǐng)書，

8、包括擔(dān)保事項(xiàng)的內(nèi)容、擔(dān)保的主要債務(wù)情況說(shuō)明、擔(dān)保方式及擔(dān)保期限、擔(dān)保協(xié)議的主要條款等相關(guān)情況；（二）公司章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;（三）企業(yè)法定代表人的身份證明復(fù)印件;（四）具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告 ;（五）政府有關(guān)部門或單位出具的被擔(dān)保項(xiàng)目審批文件;（六）被擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告等；（七）被擔(dān)保項(xiàng)目主債務(wù)合同及其他有關(guān)文件;（八）還款計(jì)劃、方式及資金來(lái)源預(yù)測(cè)分析；（九）提供的反擔(dān)保有關(guān)文件。第十五條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)辦理?yè)?dān)保事項(xiàng)應(yīng)包括但不限于履行以下程序 :（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門組織審查被擔(dān)保企業(yè)提供資料的真實(shí)性、合法性，調(diào)查擔(dān)保項(xiàng)目和被擔(dān)保企業(yè)資信狀況，對(duì)擔(dān)保事

9、項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出初審意見(jiàn)，并征求財(cái)務(wù)、技術(shù)、法律等有關(guān)部門意見(jiàn) ;（二）重大擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書；（三）監(jiān)事會(huì)、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總法律顧問(wèn)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)按相關(guān)規(guī)定發(fā)表意見(jiàn)；（四）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)董事會(huì)決策批準(zhǔn)。第十六條按規(guī)定由威海市環(huán)翠區(qū)人民政府批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)，區(qū)屬國(guó)有企業(yè)履行有關(guān)規(guī)定程序后，向威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局提供下述資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，再報(bào)威海市環(huán)翠區(qū)人民政府批準(zhǔn)。（一）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)提供擔(dān)保申請(qǐng)書，并重點(diǎn)說(shuō)明提供擔(dān)保事項(xiàng)理由、被擔(dān)保企業(yè)資信狀況和財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及本企業(yè)累計(jì)擔(dān)保余額等情況；（二）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)董事會(huì)同意提供擔(dān)保的董事會(huì)決議；（三）監(jiān)事會(huì)、企業(yè)財(cái)

10、務(wù)總監(jiān)、法律顧問(wèn)簽署的意見(jiàn)；（四）律師事務(wù)所對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)出具的法律意見(jiàn)書；（五）威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局要求的其他資料。第三章借款管理第十七條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全資金出借、內(nèi)部資金調(diào)度管理制度，明確資金出借和內(nèi)部資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序，切實(shí)加強(qiáng)資金管理。企業(yè)支付、調(diào)度資金，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)制度和資金管理制度，依據(jù)有效合同、合法憑證辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)向境外支付、調(diào)度資金，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行。第十八條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金集中管理系統(tǒng)，建立健全資金預(yù)算和資金收付內(nèi)部控制制度， 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司與成員企業(yè)間的資金融通和調(diào)劑。第十九條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)不得借款給無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的非國(guó)有法

11、人及非法人組織； 不得借款給自然人； 不得為公司董事、 監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)提供借款；不得為高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目（包括委托理財(cái)、買賣股票、期貨、期權(quán)）以及不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目提供借款。第二十條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)出借資金利率不得低于其所有帶息負(fù)債資金利率中的最高值。第二十一條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)與所屬全資、控股企業(yè)之間，同一區(qū)屬國(guó)有企業(yè)所屬的全資、控股企業(yè)之間發(fā)生借款事項(xiàng)，出借人應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)及公司內(nèi)部資金管理規(guī)定，超出內(nèi)部資金管理規(guī)定的借款， 須經(jīng)董事會(huì)或不設(shè)董事會(huì)的總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。發(fā)生借款業(yè)務(wù)的企業(yè)雙方，應(yīng)當(dāng)簽訂借款合同或協(xié)議，明確借款用途、借款金額、借款期限、借

12、款利率、計(jì)息結(jié)息方式、還款方式及雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等。出借人要對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、還款能力進(jìn)行嚴(yán)格審查，并對(duì)資金流向進(jìn)行跟蹤，根據(jù)不同情況采取相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保全措施。第二十二條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)除對(duì)投資企業(yè)按各股東持股比例提供借款份額外，不得單獨(dú)或超份額對(duì)投資企業(yè)提供借款。借款人對(duì)于借入的資金應(yīng)當(dāng)用于企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，不得用于對(duì)外投資，嚴(yán)禁用于證券、期貨和基金投資。第二十三條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)不得假借經(jīng)營(yíng)活動(dòng)名義為其他法人、非法人組織、自然人提供借款，也不得通過(guò)合作貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)等形式為其他法人、非法人組織、自然人墊付資金。區(qū)屬國(guó)有企業(yè)對(duì)外開立承兌匯票、信用證等票據(jù)，須嚴(yán)格審查企業(yè)與受益人的經(jīng)濟(jì)合同和其

13、他交易憑證，確保交易的真實(shí)性、支付的合法性，并建立健全銀行票據(jù)的備查登記、會(huì)計(jì)核算和稽查核對(duì)制度。第二十四條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資本項(xiàng)目引進(jìn)社會(huì)資本時(shí)，注冊(cè)資本實(shí)行實(shí)繳制。 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)不得為合資合作方提供借款或墊付資金。第二十五條區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全采購(gòu)貨物（服務(wù)）預(yù)付賬款管理制度， 明確預(yù)付賬款授權(quán)審批的內(nèi)容、 權(quán)限和程序，嚴(yán)格控制預(yù)付賬款行為。對(duì)于預(yù)付賬款超過(guò)一定數(shù)額或超過(guò)貨物（服務(wù)）標(biāo)的價(jià)款一定比例的業(yè)務(wù)，須經(jīng)董事會(huì)或不設(shè)董事會(huì)的總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。第二十六條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定， 修訂完善借款管理制度，進(jìn)一步落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。第四章監(jiān)督管理第二十七條威海市環(huán)翠區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局對(duì)區(qū)屬企業(yè)的擔(dān)保、借款事項(xiàng)進(jìn)行隨機(jī)抽查和定期檢查，檢查的主要內(nèi)容：（一）擔(dān)保、借款制度及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度是否完善；（二）擔(dān)保、借款的決定或批準(zhǔn)是否嚴(yán)格按管理權(quán)限履行決策程序；（三）擔(dān)保、借款必備資料審核是否嚴(yán)格；（四）擔(dān)保、借款項(xiàng)目跟蹤是否到位，已過(guò)期擔(dān)保項(xiàng)目是否及時(shí)清理，已到期借款是否及時(shí)