供應(yīng)商結(jié)算管理制度

1、萬國國際供應(yīng)商結(jié)算管理制度第一章結(jié)算原則1.1 招商部門在與供應(yīng)商簽訂合同時，應(yīng)根據(jù)財務(wù)部結(jié)算要求，明確 結(jié)算日期和支付方式，并在合同中載明。1.2 在資金允許的前提下，財務(wù)部嚴格按照合同條款執(zhí)行，并控制不 按照合同條款執(zhí)行的支付申請；無合同條款或在合同中無明確 付款約定的，按財務(wù)部規(guī)定的相關(guān)日期結(jié)帳。1.3 與供應(yīng)商明確支付時間期限，供應(yīng)商未在規(guī)定的時間內(nèi)提交相關(guān) 結(jié)算資料，或未在規(guī)定時間內(nèi)到公司辦理相關(guān)手續(xù)， 并足額交 納相關(guān)費用，造成財務(wù)部門無法在規(guī)定時間內(nèi)支付的， 一般不 允許臨時簽字結(jié)款，一律延后一個月，與下一個月款項合并結(jié) 算與支付。1.4 代銷商品的資金結(jié)算必須已銷完并在規(guī)定的付

2、款期支付為原則， 嚴禁超付或提前支付貨款；經(jīng)銷商品必須謹慎采購，從緊采購， 以免形成存貨積壓，產(chǎn)生問題商品，并造成公司大量資金沉淀。1.5 對于不按照合同條款執(zhí)行支付貨款的供應(yīng)商， 特別是借款、預(yù)付、 提前結(jié)帳等，需按公司付款的相關(guān)審批流程辦理。1.6 一般不允許供應(yīng)商隨意變更企業(yè)名稱、開戶行、帳號；確需變更 的供應(yīng)商，財務(wù)部在收到供應(yīng)商書面變更申請的次月起，按照新的企業(yè)名稱，開戶行或帳號進行支付，當(dāng)月仍按照原有的企 業(yè)名稱、開戶行、帳號進行支付。不符合當(dāng)月支付條件的，一律延后到下個月進行支付。1.7 財務(wù)部應(yīng)加強付款前稽核，保證款項支付的正確性；重點關(guān)注貨 品是否到達，發(fā)票是否入帳，貨品是否

3、銷完，是否有退貨，供 應(yīng)商帳面結(jié)余情況，是否符合合同付款條件，用款申請前審批 是否完整等。第二章 結(jié)算時間與方式2.1 會計上采用上月26日-本月25日為一個月份的核算周期，每年 12月份結(jié)算到月末最后一天，即12月31日。2.2 一般月份，上月銷售期指上上月的26日-上月的25日，根據(jù)合 同條款承諾的具體結(jié)帳期在本月進行支付， 每月付款期規(guī)定在 10日-20日之間。2.3 資金結(jié)算日接待時間，每月10日-20日，公司作息時間如有 改變，則相應(yīng)調(diào)整。本周六的付款向后順延到下周一支付，本周日的付款向后順延到下周二支付，重大節(jié)日付款向后順延支 付。2.4 付款方式：原則上全部采用電匯（網(wǎng)上支付），

4、如有特殊情況， 少數(shù)可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。2.5 網(wǎng)上支付的錄入工作要求出納在當(dāng)天的 16: 00之前完成，16: 00之后送達財務(wù)部的付款單據(jù)，一般轉(zhuǎn)入下一日支付。2.6 付款審核由審核會計采取集中成批審核，付款審核前需看到相應(yīng) 的付款電子明細表，以保證款項支付的正確性。第三章結(jié)算流程3.1 所有招商負責(zé)人應(yīng)于28日前完成當(dāng)月進（退）貨、銷售、庫 存情況的核對工作，并在30號前將結(jié)算單和貨物銷售明細表 以電子檔呈送財務(wù)部。財務(wù)部審核結(jié)算單和貨物銷售明細表， 確認無誤將結(jié)算單流轉(zhuǎn)給招商負責(zé)人。3.2 招商部經(jīng)理需要審核的主要內(nèi)容包括（但不限于）以下內(nèi)容：1）促銷讓利優(yōu)惠損失分

5、攤與促銷（特賣）商品審批表上審批內(nèi)容是否一致；2）包庇銷售賠補款、會員讓利、貨品破損情況、應(yīng)收轉(zhuǎn)嫁人員工資及其它應(yīng)收費用等是否按合同約定的模式執(zhí)行；3）向供應(yīng)商收取的各項費用是否準(zhǔn)確，尤其是臨時促銷的扣 率是否按促銷申請單批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.3 各招商負責(zé)人將供應(yīng)商結(jié)算單流轉(zhuǎn)至供應(yīng)商，供應(yīng)商應(yīng)于5日前核對結(jié)算當(dāng)月的進、銷、存數(shù)據(jù)，以及開票數(shù)和實際結(jié)款數(shù)， 核對完畢加以確認。并在5日前將應(yīng)開的稅票（必須是增值稅 專用發(fā)票）和加蓋公章的結(jié)算單一起傳遞到財務(wù)部。異地客戶 若郵寄發(fā)票，必須通過特快專遞郵寄。若在規(guī)定的時間內(nèi)未能 確認或發(fā)票未到，當(dāng)月不予結(jié)算，一律并入下月結(jié)算。3.4 收款方應(yīng)出具合法有效的發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），開具發(fā)票的 單位名稱、開戶銀行、賬號等重要信息應(yīng)與合同保持一致， 并 在發(fā)票的備注欄填寫供應(yīng)商編碼， 否則，財務(wù)人員有權(quán)拒絕收 受。3.5 財務(wù)部審核會計于5日-8日對供應(yīng)商的稅票、應(yīng)結(jié)款項進行初 步審核，并開具相關(guān)收費票據(jù)。3.6 會計主管于8-10日進行復(fù)審，復(fù)審結(jié)束后，交出納按支付流 程辦理貨款支付手續(xù)。3.7 出納在10-20日之間