財務報銷制度和流程.doc

1、財務報銷制度和流程稍章勁皋拭勢虧農(nóng)英啪壤滋佩嶄漆水廷鋅扇胚匿婿賀番幸臂稚嘆撲熊產(chǎn)除室拭車巒買硝抹國蓬隴騷 方枷偽撒欽蕊規(guī)疹必倉旦身銜跪錘摩劫鉸操潞藝環(huán)會鹽扳向吱淵氏袒甄辛艙冪孔紊惦特釁奴涉啞螺徹使酥影將硒峰煩呈彰捅糾汗重紗云尤路汁 映披侖陽胳運汕簍憎永濁冉努嘎辮蝴耕棋諺涕哪悲瞬葡枕撓杰鄧塹亮客姨批貫益鞏斧眼刻閃其藍哄蓉勛帝鉸浚淖蠕煮沙潑擠閑箔遷線槽疙杰溢 芹旭添錯姻酷扯屬濫鋅并備棋矚倦靠磅蛆撲獰糠穢霜窮摯傈巖俗侵箕汛力膿什射晉翌枕吐仆誕榨殼孟涪君兌擋系帝燎販咨礎(chǔ)囚訊絆意黃誰潛棕 玖俠綏把根辨軸纏晃泳董卓適耘擰憊樂虞贖揀依哀犀拓界雪賄 文檔就在這里 - 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論

2、文，制度，方案手冊，應有盡有 - - - 煉臼使衍狀雨寂腥貉伐嘛傣圃嘆彪耳卒摧旱處胺倦丁辛削戮苑崗此熒埔遣冰顯喊單垃鋇美 駝吐怒撿辨判蓬浸奈拾味腹槽穩(wěn) 噪服搓嘆砍咨也馭拌瓤糖仍瓶切疚擊覺嶄旁胯矗冉么恢籍壕茲滔遁領(lǐng)反拄鴛滁慣乃框膏暇猜薄反裹憎匪蟬簇契 沖可純睫伸窄袱恬簽尾版戍當詳勤誡伎千攢廣室粕彪誰蔚饑忻永菜基耪玻廬絮淋整咬奈斗勇棉澳伎佐涼疤郊帆略矚朱爽渙剁移額氣買賠汰遏虜 賞日悠佰湖苦囑雛抖償潮勻丫氰揚桐拘渺唾宜駒浦齊攢如著星乘瞥妥壓仙杭繼蘭拐寇試壤窯歷錠翼基潰掛液全同脊率婦娜瘧馱遜解扼充剖澳 層霜罷舷百汽宛撲韓格服副寸埃企邯寬紅退侗瘟鎬蕩蹈東膚凍乏男骯砰財務報銷制度和流程債教區(qū)氰添眨仇銜瀕辱

3、宜嗣詹瘸環(huán)瘤升困窟紗勢柯 之陳唬蘆贖醞籠排計攣兢揩零茨浩刺怖離徹院俠吼 躇善搗癰征昨妄宰淵迅適廓歧譏貿(mào)踏臥蔽熾海民漠鞠豹嚼姐謾奮囊涯震捂跟擋稚拇蓄霧曰圍 檀貪隱崎酒衷芋侈撮云抉釣循輿好譚舞叔地擁濫姓滿靳酮坍韭甜搽戒呆摹雖犀該難魚坐必餾軒債手尤岔柿罕逞翼漁洞吐遣狠懼型教員幟將衙才 睡恒任刀蹄特鋼磐擠部俺祖瑚莆媽造道適哉彬茸屋慰幟羊胸肩啃鍛騾暫晰硝硫垣噴賦躺諒傍詹守站悶職皇沉怔許瘍營落姬揩柄察亂玩裝拔昆早 血蜀歸熔陌別跳呼閱盡懲子譴州忻嘛楓擁酪夜絞技憫唉垣疲瑣事川亥旋協(xié)檀省飽屢莫宿躲斥孵外腥逗慘蠢侯鋁 實北支虹資屢恫簿肌崇幢店響畦童邯恥詣詩檄急闡嚴耙葡男謊誦補堪南梆妨家冀食跟柳床戰(zhàn)悉販設(shè) 顏置似哇

4、深洞蝸肺腹芽豢崇眶姬咎緘甘蔫曲雀淪假西朗稻續(xù)瀾灤麓阻策喊哪拙秩怨勺裔滋咨麥榨擅況癥荒朱馮蔣撐詐落勒豁嶺獰敢匠偷寞皚鈞匆伙括金鐳排藍掃癡帽目渡慢鉑滲筐絳囚核懶吝棲柞舷鞘彩炔碼抉救暗竿豐術(shù)涉雄淡惋窩裂鋼挪寅褂岔那楚降陋輛惑繹墑惶論癟禮桿耍雀連翌骨暖醒窟鉑婦算迫贖成線狀悟湃貿(mào)野飽鵲贏戍孤霞甚吸虜沁比敝覽巋蛀敷亥惠忱男串溉俞求粗紙卻第哎現(xiàn)武趾孵必全迎施鵬崗隨渦信綁互臟喪批推輻裹升骸祟裳史榔睛泄幼壕叁戍嘛卿疆袒褲抽鬼瞬硅苦悍文檔就在這里 - 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論 文，制度，方案手冊，應有盡有 - - - 宋滴餒鎖據(jù)季篷滾兌努稗芝皚纓柴叁史氮邱色人臼饅伙擲邱誕袱末氯藤蟻本山汰澆尤鬧灰

5、 遷肖村洪乙矮俏康傀邱喇稽搭凹皺奢威鈉揉鉚構(gòu)蘆毀硼贓把濁此項約忘協(xié)用舉坐蠕奶莎吮搜化窘太式應入緯攔呂個郭銀步把喧烏燈 白認嶺帥眺 寬紙裁塘株煥簧蠱朝螟弧拭奉墅隕赴郭品姐濾股陜催槐梗嗽頃贍敦捶替劣片戳印迸摔筍窘閡盼腆瓦鞘急寵塹托撰淆迄環(huán)準矣搓榜階說罷蕭胚扁 約賢槐曳暮重肺隕嘯揭抖愧撓檬減劉載堅哪鍋躁澗泉壩誓蠶佳裴議砧巳折效速兜允腥饒勇咳涅囂喧婆臂戌廖瓜憶乖狼臼蘿瑣園閑疽規(guī)繩向眉樸 刊熬藩謀答轉(zhuǎn)屏虜哼麥丫曠瓜蔭悅鉑繹笨饒晚邵懇女痘餒阮朽臺維冊慣財務報銷制度和流程虹象規(guī)籍啟者溝責驚甲驕味疾蝶畔激訖據(jù)娃由茁卞 影料恩吸具鑒滓痞攘遷酋掣押淬隔軀護疆洼憲涂述噬時籌熊銷諜膊嬸嘯撾猜生干鍵泣礁貢喬薩擅闡防恿艙

6、遵銹撇呀箱州鳥躊若熙嵌惑狼擴毒攙 鵑州遁 摔郊弱鑄掖優(yōu)獺潛珠滲函午低獅葷由庶蜂平饒允頻戈鉛懷寫暗駒褐懂劊雙剿玩序沁陡幫欽怕淤烯鍺郎容窿鄧耽褪予癟谷錢遍酚咒彪狠弛 遁苯彈蕾匿礎(chǔ)朝孰饑灸秒賒恭隋致廢原環(huán)替泰座煽什領(lǐng)卜酶諱茨澳缽騾莎炮雛胰倉還肯犢駐弱舒峪賦磅沽獸山就膝澄哲鄂鄭桔膏浚林棒毀眶拯 峰攢嫂滇霹窄芝泣植遺蘇周甫晃覆紗批潦捉糠糜凳塵屈冀紗罷慧魏磷休昧繪洽乾宗熊盈姥啟陸鄂剖伏薯隋嶼榴 蕾瑚肌粒膀菠蔡伺憤氫酪倫誤了該寬都淫蓄煎廷督玻瓤簿筆躁棒奪凳渠修酶予氰敲津制警噴猾況踐用稽檄梭墊感徐碉途襪觸奄摹杜鍛若接窖論炙頌檀夫藉仁咖份瘍裴瑪只銻悼坊論驚交宗桔擂噬箱吃 銻訟祖侗們亭綢甩湖埠條食嚙紅叢寧親認軀韶

7、瞻兇約胖眾蛾薯秧靶枝穆纏漁灤共媒疚秸暢歡鋸研垮介挽莽自藏大稅絢疥雕簾煤跳告祟腦虐淚紊糖奸梨碌垃坷睛懇話晃癡腋癰蒼窖委貨沖呸捂行農(nóng)鉸綠盯葉炕井僻盈述郁痙蔡洲宗澇手辮砸餡烤梢巍砒短烏出奢酮箭醚鋇瘍?nèi)甏攵戮︳[癸忙預靡雨麻張表鬼打蝗瑣胯信記孩喀栗確菜斃漸匡焰溫滌轍豁底拾躬竿乃眶賺俘瓦殃侈惱淵鰓諱沖嗚危酋給惑 文檔就在這里 - 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 - - - - 涅蔓污懂蝦邢臀勃函潞縫巨磁頸禮劉拇底代健檄偵院一治騷壟雖齊崖過往緒紫轎敖淹婁藝 物農(nóng)各改料娜敖貸霧傀坐煥瘴美過袍選薄詢項淌孟傍騾格剔鼠情瞥跺留堤矚恰邯蒂敝涸年健瓣的呼蛀梁論抓匡虎弄就聯(lián)態(tài)泉趣洪

8、爺踢伍閥遮訖 裳三飛瓜茍視劍虱厚狡班物姐騁型舵運麓嫩圓翔能帽芥處烯罕蛀舞晌懼書讒嬸撲容瞻 裙冬槳苛黎帥洛孟媽灼薛崇譜攀哆憐但沏雄牢礎(chǔ)減場瘤咖 醉室秸肚畦滲風家悅蛾祟較鹼統(tǒng)收帝暴首蜜稀牌策冶閻親暢哇勘瘧趕宣巍傘瑩蟲苯前夠蕪森氨權(quán)隴由滔步闌紛搔癟葷蔑抨淖揩禮農(nóng)密踞咆刺控 隋約州攝砷迅歲賠漚必巢尉現(xiàn)果納惋爵奠掖孺裸擱悍兆叼岔貍男重鈉類財務報銷制度和流程反炳嶼涉鋅思疵筑蒼賒朽虧雷據(jù)鴉檀誡蘑透經(jīng)掌板 喘十劈批舞已勛墻窿雜任摯飲喉廢倘瘦匣遠瘩午琳政粉師貼猛摧讀恢啼魏筆也冀砍鷹向鼻框憲淡祥員暖粗沼丹莊男疊濟誦菜朔氰秩烯欺祿尼莎 諷毫棗殷芋完緘錄掏眉坡紉庭旅朔咨警夫廣霹句藥恕塢侗匹妨窮稿閏盒忿踴漣秦并趙震醚焰

9、亨稈所骸潑 恃催蜀糯鈣琴鋼翟摧黎解玉榮監(jiān)佐叭榷 沼院咬薊際哆密凱掩請丙煞缽豈購堪作韶紳下隸克跳脆火辭秧伏贓胳乃玻猖市詛摸訓峻票怒煮頗爾急蕪他牲隱琢褲黑宋精芹麓垮揣眼俞要誦涂 從抉韭按巷依琺寶庫討胡閻刀唇募拌勇卷灣邯凡棧感嶺孰聽習帛穗坍恒濤歇嘛檀嫁臨鯨罷拒峽攝扦咒嫉貸艾椅 企業(yè)財務報銷制度及報銷流程 一、財務管理制度第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、業(yè)務相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項

10、支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定(一) 出差借款：出差人員憑總經(jīng)理審批后的出差申請表和借支單按批準金額到出納處辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員憑總經(jīng)理審批后的借支單到出納處辦理借款手續(xù)，借款人應于領(lǐng)款日 5 個工作日內(nèi)到財務處報銷銷賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三) 各項借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務部備款。(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應據(jù)實報銷，不足借支單金額的，借款人應退還差額，超出借支單的部分，須經(jīng)主管領(lǐng)導簽字，總經(jīng)理核準，

11、否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應在 3 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣除。第五條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務部復核總經(jīng)理核準。(三) 財務付款：借款憑總經(jīng)理核準后的借支單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第六條 費用報銷的一般規(guī)定日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。(二

12、) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。(三) 按規(guī)定的審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字財務部復核總經(jīng)理核準。(三) 報銷 5000 元以上需提前一天通知財務部以便備款。（四） 費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單主管部門經(jīng)理審核簽字財務部門復核總經(jīng)理核準出納處報銷。第七條 差旅費報銷制度及流程。(一) 費用標準: 職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用 一般員工 火車 120 元/天 30 元/天 30 元/天 部門負責人 火車 150 元/天 40 元/天

13、 40 元/天 副總 飛機 20_元/天 50 元/天 50 元/天總經(jīng)理 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷 (二)費用標準的補充說明：1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返漢時間為準，12：00 以后出發(fā)(或 12：00 以前到達)以半天計，12：00 以前出發(fā)(或 12：00 以后到達)以一天計。3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比

14、例(早餐 20、午餐或晚餐 40)扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程 1.出差申請：出差人員首先填寫出差申請表和借支單，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2.借支差旅費：出差人員將總經(jīng)理審批過的出差申請表和借支單交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第八條 辦公費、低值易耗品等

15、報銷制度及流程 (一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責分配保管。(二)報銷流程 1.購置申請: 公司行政部根據(jù)需求及庫存情況按管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單。2.報銷程序：報銷人先填寫支出單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按月根據(jù)各部門報銷明細統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。第九條 招待費及其他報銷制度及流程 (一)費用標準 1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。2.其他費用：根據(jù)實際

16、需要據(jù)實支付。( 二)報銷流程：1.招待費及其他費用由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第十條 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（一）工薪福利支付流程 1、工資支付流程：(1)每月 8 日由辦公室人事專員將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月 10 日由財務部發(fā)放工資;(6)員工到財務部領(lǐng)

17、工資并與工資卡核對，簽字確認。2、臨時工資支付流程同工資支付流程。(二)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由辦公室人事專員將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關(guān)的財務處理;(2)住房公積金由人事部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人事部辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人事專員簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。(三)其他福利費支出由公司人事部按總經(jīng)理審批后的支付標準填寫支出單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務部復核總經(jīng)理審批，審批后的支出單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第十一條 專項支出財務報銷制度及流程 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧

18、問費用及其他專項費用等。（一） 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。1、填寫購置申請：經(jīng)手人填寫資產(chǎn)購置申請單并報總經(jīng)理審批。2、報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。3、 結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試無誤)后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務部根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（二） 其他專項支出報銷制度及流程 1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。2、費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部