庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)管理規(guī)定

1、庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)管理規(guī)定歸屬體系：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè)文件編號(hào)：鵬潤(rùn)財(cái)財(cái)產(chǎn)物資001撰寫(xiě)單位：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）財(cái)務(wù)中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日機(jī)密等級(jí)： 機(jī)密 一般合計(jì)頁(yè)數(shù)：6頁(yè) 正文頁(yè)數(shù)：4頁(yè)附件個(gè)數(shù)：1個(gè)制度正文目錄：目 錄頁(yè)次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項(xiàng)37、附件4總裁審批管理研究室審核撰寫(xiě)人1目的：為了確保公司庫(kù)存商品的安全、完整，保證帳實(shí)相符，特制訂本規(guī)定。2范圍： 2.1 適用范圍：本規(guī)定適用于國(guó)美電器各分部財(cái)務(wù)部門(mén)、配送中心、門(mén)店庫(kù)房。 2.2 發(fā)布范圍：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）各中心、各部門(mén)

2、；各分部3名詞解釋?zhuān)?.1 盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)：指為保證分部庫(kù)存帳實(shí)相符，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存商品管理，堵塞管理漏洞而專(zhuān)門(mén)成立的商品盤(pán)點(diǎn)小組。3.2 不定期抽查盤(pán)點(diǎn)：指主要由分部財(cái)務(wù)部組織盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)，不定期的對(duì)門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心的各庫(kù)區(qū)、賣(mài)場(chǎng)的庫(kù)存商品進(jìn)行抽盤(pán)或全面盤(pán)點(diǎn)。4職責(zé)：A. 4.1 分部財(cái)務(wù)經(jīng)理助理或財(cái)務(wù)主管是庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)管理的責(zé)任人。5作業(yè)內(nèi)容：5.1 庫(kù)存商品的日盤(pán)、周盤(pán)5.1.1 每次盤(pán)點(diǎn)前門(mén)店、配送財(cái)務(wù)室只能向庫(kù)管人員提供帶商品型號(hào)、規(guī)格，但不帶數(shù)量、單價(jià)的空白盤(pán)點(diǎn)表；5.1.2 日盤(pán)、周盤(pán)由庫(kù)管組織庫(kù)工進(jìn)行；由庫(kù)管人員按實(shí)盤(pán)數(shù)量如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，并在盤(pán)點(diǎn)表上簽名；5.1.3 盤(pán)點(diǎn)表由財(cái)務(wù)人

3、員有重點(diǎn)的抽查核對(duì)，每日至少抽查1個(gè)大類(lèi)商品的3個(gè)品牌，每個(gè)品牌至少5個(gè)型號(hào)以上的商品，財(cái)務(wù)應(yīng)有計(jì)劃的進(jìn)行抽查工作，并對(duì)抽查的結(jié)果進(jìn)行記錄；各門(mén)店、配送中心應(yīng)在財(cái)務(wù)周例會(huì)上通報(bào)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)抽查情況。5.1.4 每次財(cái)務(wù)抽查發(fā)現(xiàn)庫(kù)管人員不如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，不如實(shí)反映問(wèn)題的，每發(fā)現(xiàn)一次，罰款50元，并根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)，提請(qǐng)公司予以處罰，直至開(kāi)除并賠償損失。5.2 庫(kù)存商品的月度盤(pán)點(diǎn)5.2.1 門(mén)店、直營(yíng)店和配送中心的庫(kù)存商品月度盤(pán)點(diǎn)工作程序A. 各門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心于月末結(jié)帳日，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供不帶數(shù)量、金額的商品盤(pán)點(diǎn)表，交給庫(kù)工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，庫(kù)工按商品實(shí)有數(shù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。B. 另外財(cái)務(wù)人員還要打出一份帶數(shù)

4、量的盤(pán)點(diǎn)表，但此表不能交與庫(kù)房人員，而是留財(cái)務(wù)人員在核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果時(shí)使用。C. 庫(kù)工盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，將盤(pán)點(diǎn)表交給門(mén)店的主管會(huì)計(jì)，由主管會(huì)計(jì)安排財(cái)務(wù)人員，將實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與會(huì)計(jì)帳面數(shù)量進(jìn)行一一的核對(duì)，對(duì)核對(duì)中不符品牌的商品，財(cái)務(wù)人員與庫(kù)工共同到現(xiàn)場(chǎng)重新進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。D. 財(cái)務(wù)人員復(fù)盤(pán)后，仍為盈或虧的商品、串號(hào)的商品，如實(shí)填入商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表中，有原因的如實(shí)填寫(xiě)原因，一時(shí)查不到原因的，填“待查”字樣。E. 對(duì)門(mén)店盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題，門(mén)店要注明解決方法，報(bào)分部及總部批準(zhǔn)后予以實(shí)施。F. 門(mén)店向分部呈報(bào)的商品盤(pán)點(diǎn)表必須有庫(kù)管、主管會(huì)計(jì)、門(mén)店經(jīng)理的簽字。特殊或重大問(wèn)題要呈上專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告予以說(shuō)明，報(bào)告必須有門(mén)店經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)

5、、庫(kù)管、庫(kù)工、實(shí)物負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員的簽字。G. 門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，必須抓緊時(shí)間進(jìn)行核對(duì)、簽字確認(rèn)、填寫(xiě)報(bào)告等項(xiàng)工作，要求門(mén)店于每月的3號(hào)下午18：00前將庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)匯總表（連同庫(kù)工使用的盤(pán)點(diǎn)表及財(cái)務(wù)人員使用的核對(duì)表）交至分部財(cái)務(wù)部。5.2.2 分部財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)工作程序A. 財(cái)務(wù)部收到各門(mén)店及配送中心交來(lái)的商品盤(pán)點(diǎn)表后，要對(duì)每張表進(jìn)行認(rèn)真的審閱，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的，要求重做。B. 對(duì)門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心盤(pán)點(diǎn)表中存在的問(wèn)題應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)，對(duì)核實(shí)后，一時(shí)仍不清楚的問(wèn)題，應(yīng)注明“待查”字樣，表上交后，應(yīng)要求門(mén)店繼續(xù)核實(shí)，事實(shí)清楚后，要向總部財(cái)務(wù)中心及時(shí)匯報(bào)。C. 對(duì)門(mén)店、

6、直營(yíng)店、配送中心注明的解決方法感覺(jué)不妥的，分部財(cái)務(wù)部應(yīng)加以修改后再上報(bào)。D. 分部財(cái)務(wù)部審閱后，制作庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。該表必須有制表人、分部財(cái)務(wù)經(jīng)理、分部總經(jīng)理的簽字。每月5日下午18：00前將簽字后的庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告發(fā)送至gome-0053。5.2.3 總部財(cái)務(wù)中心的工作程序A. 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集、匯總、初審、上報(bào)各分部的庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。B. 各分部的庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)審批后，傳真至各分部財(cái)務(wù)部。C. 各分部財(cái)務(wù)部依據(jù)審批意見(jiàn)督促門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整和相關(guān)問(wèn)題的解決。D. 根據(jù)盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)中心在必要時(shí)予以通報(bào)庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)情況，以加強(qiáng)庫(kù)存商品的盤(pán)點(diǎn)管理。5.

7、3 對(duì)庫(kù)存商品的不定期抽查盤(pán)點(diǎn)A. 分部財(cái)務(wù)部根據(jù)各門(mén)店和配送中心的實(shí)際情況，有步驟、有計(jì)劃的要求和安排抽查工作，通知盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)，由其組織庫(kù)工和相關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行抽查。B. 每月至少抽查盤(pán)點(diǎn)一次，抽查范圍包括門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心所有的庫(kù)存商品，每次抽查商品規(guī)定如下：C. 4個(gè)門(mén)店（含）以下的分部，每月至少對(duì)一個(gè)門(mén)店進(jìn)行全面徹底的盤(pán)點(diǎn)；4個(gè)以上門(mén)店的分部，每月至少對(duì)2個(gè)門(mén)店進(jìn)行全面徹底的盤(pán)點(diǎn)。D. 對(duì)未列入全面盤(pán)點(diǎn)的門(mén)店，應(yīng)按抽查盤(pán)點(diǎn)的要求，至少抽查4大類(lèi)商品，每類(lèi)商品至少抽查6個(gè)以上品牌，每個(gè)品牌至少抽查15個(gè)以上型號(hào)的商品；也可以選擇1-2類(lèi)商品進(jìn)行全面徹底的盤(pán)點(diǎn)。E. 對(duì)配送中心

8、，應(yīng)按抽查盤(pán)點(diǎn)的要求，至少抽查7大類(lèi)商品，每類(lèi)至少抽查10個(gè)以上品牌，每個(gè)品牌至少抽查15個(gè)以上型號(hào)的商品；也可以選擇至少2類(lèi)以上的商品進(jìn)行全面的盤(pán)點(diǎn)。F. 抽查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)?wèi)?yīng)出具抽查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，同時(shí)對(duì)盤(pán)點(diǎn)中注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫(kù)存管理中存在的其他問(wèn)題及隱患進(jìn)行文字闡述。G. 盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)的報(bào)告經(jīng)分部財(cái)務(wù)部審閱后，分部財(cái)務(wù)部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告反映問(wèn)題的重程度分別采取上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或帳務(wù)處理。6注意事項(xiàng)：6.1 月度庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)中應(yīng)注意的問(wèn)題：A. 門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心及分部上報(bào)的月度庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)表不僅要反映盤(pán)盈盤(pán)虧情況，而且要反映送修時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、已轉(zhuǎn)作其他用途以及外借商品等特殊情況。B. 對(duì)在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心發(fā)生重大、惡劣事件必須及時(shí)向總部財(cái)務(wù)中心匯報(bào)。6.2 盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)在抽查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)注意如下問(wèn)題：A. 庫(kù)房商品的分類(lèi)擺放情況，如已售未提商品是否與正常商品分別存放；貴重物品（如手機(jī)）是否鎖在加鎖的柜子里；未辦理入庫(kù)手續(xù)的商品是否單獨(dú)存放，并單據(jù)齊全。B. 對(duì)有問(wèn)題的商品和價(jià)值高