對(duì)外投資管理制度修改

1、XX 集團(tuán) 對(duì)外投資管理制度XX 集團(tuán)二o七年八月第一章總則第二章對(duì)外投資的審批權(quán)第三章對(duì)外投資管理的組織機(jī)構(gòu)第四章對(duì)外投資的決策第五章對(duì)外投資的人事管理第六章第七章第八章對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理及審計(jì)重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露附則6力諾集團(tuán)對(duì)外投資管理制度（ 修訂稿 ）第一章 總 則1.1 為了加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)外投資管理，保障集團(tuán)對(duì)外投資的保值、 增值，維護(hù)集團(tuán)整體形象和投資人的利益，根據(jù)公司法、深 圳證券交易所股票上市規(guī)則及公司集團(tuán)章程（下稱公司章 程）等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。1.2 本制度所稱對(duì)外投資是指本集團(tuán)及本集團(tuán)的控股子集團(tuán)（ 下稱“子集團(tuán)” ） 對(duì)外進(jìn)行的投資行為。1.3 本制度旨在

2、建立有效的控制機(jī)制，對(duì)本集團(tuán)及子集團(tuán)在組織資源、資產(chǎn)、投資等經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過(guò)程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，保障資金運(yùn)營(yíng)的安全性和收益性，提高本集團(tuán)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力第二章 對(duì)外投資的審批權(quán)2.1 集團(tuán)對(duì)外投資計(jì)劃分為風(fēng)險(xiǎn)性投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資兩大 類：一）風(fēng)險(xiǎn)性投資主要指：集團(tuán)購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)的投資，包括證券、期貨、期權(quán)、外匯及投資基金等。1、集團(tuán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性投資，應(yīng)確定其可行性。經(jīng)論證投資必要且可行后，按照集團(tuán)發(fā)布的投資管理規(guī)定，依據(jù)權(quán)限逐層進(jìn)行審批。2、各集團(tuán)應(yīng)于期末對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性投資進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，合理的預(yù)計(jì)各項(xiàng)投資可能發(fā)生的損失并按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。二）長(zhǎng)期股權(quán)投資主要指：集團(tuán)投出的不能隨時(shí)變

3、現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的股權(quán)投資。1、集團(tuán)及子集團(tuán)獨(dú)立出資經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目；2、集團(tuán)及子集團(tuán)出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體成立合資或開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；3、參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、合作集團(tuán)；4、集團(tuán)進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資，須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，對(duì)投資的必要性、可行性、收益率進(jìn)行切實(shí)認(rèn)真的論證研究。對(duì)確信為可以投資的，應(yīng)按權(quán)限逐層進(jìn)行審批；5 、集團(tuán)投資后，應(yīng)對(duì)被投資單位具有控制、共同控制權(quán)或重大影 響的采用權(quán)益法核算，其余情況采取成本法進(jìn)行核算，并按具體情況計(jì)提減值準(zhǔn)備。2.2 投資權(quán)限一）從事風(fēng)險(xiǎn)性投資，董事會(huì)在每會(huì)計(jì)年度內(nèi)有權(quán)決定按公司上一會(huì)計(jì)年度末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 10%以下 （含 10%）的累計(jì)投資 額；二）

4、從事長(zhǎng)期股權(quán)投資，董事會(huì)在每一會(huì)計(jì)年度內(nèi)有權(quán)決定按集團(tuán)上一會(huì)計(jì)年度末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額的 30%以下（ 含 30%）的累計(jì)投資額（且與上款累計(jì)投資額合計(jì)不超過(guò)集團(tuán)上一會(huì)計(jì)年度末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額的 30%）；三）其他重大投資需經(jīng)集團(tuán)股東大會(huì)批準(zhǔn)。2.3 董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)除風(fēng)險(xiǎn)性投資外在每一會(huì)計(jì)年度內(nèi)有權(quán)決定集團(tuán)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 2%（或凈資產(chǎn) 5%）以內(nèi)且單項(xiàng)金額萬(wàn)元、累計(jì)金額 萬(wàn)元以內(nèi)的投資。2.4 子集團(tuán)不得自行對(duì)其對(duì)外投資做出決定 ，經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)授 權(quán)的除外。第三章 對(duì)外投資管理的組織機(jī)構(gòu)3.1 集團(tuán)股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)為集團(tuán)對(duì)外投資的決策 主體, 各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)集團(tuán)的對(duì)外投

5、資做出決策。3.2 董事會(huì)戰(zhàn)略決策委員會(huì)為對(duì)外投資的審議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)須經(jīng) 董事會(huì)、股東大會(huì)決策的重大對(duì)外投資項(xiàng)目的審議，將符合投資要 求的項(xiàng)目提交董事會(huì)進(jìn)行決策。3.3 集團(tuán)董事會(huì)戰(zhàn)略決策委員會(huì)下設(shè)投資評(píng)審小組，主要負(fù)責(zé)對(duì)須經(jīng)戰(zhàn)略決策委員會(huì)審議的重大對(duì)外投資項(xiàng)目的分析與評(píng)估。3.4 集團(tuán)首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官為對(duì)外投資實(shí)施的主要負(fù)責(zé) 人，負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目實(shí)施的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)控，并應(yīng) 及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，提出調(diào)整建議等，以利于董事會(huì) 及股東大會(huì)及時(shí)對(duì)投資作出修訂。3.5 集團(tuán)戰(zhàn)略投資部和會(huì)計(jì)結(jié)算部為對(duì)外投資的日常管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行效益評(píng)估，籌措資金，辦理相關(guān)手續(xù)等

6、。3.6 集團(tuán)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)外投資進(jìn)行定期審計(jì)，具 體運(yùn)作程序參照集團(tuán)制定的有關(guān)規(guī)定。第四章 對(duì)外投資的決策4.1 戰(zhàn)略投資部 對(duì)提出的投資項(xiàng)目建議進(jìn)行預(yù)審 ，對(duì)經(jīng)分析有 投資價(jià)值的項(xiàng)目編制 “投資項(xiàng)目預(yù)審意見(jiàn)書(shū) ”報(bào)送集團(tuán)決策會(huì)議審議。 經(jīng)集團(tuán)決策會(huì)議審議通過(guò)的投資項(xiàng)目 ，準(zhǔn)予立項(xiàng)。4.2 同意立項(xiàng)的投資項(xiàng)目 , 由戰(zhàn)略投資部或提出投資建議的部 門(mén)、子集團(tuán)進(jìn)行可行性研究并編制報(bào)告。4.3 對(duì)董事長(zhǎng)決策權(quán)限內(nèi)的投資項(xiàng)目、報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。須提交董事會(huì)審議決策的對(duì)外投資項(xiàng)目，提交董事會(huì)戰(zhàn)略決策委員會(huì)審議。4.4 子集團(tuán)必須在本集團(tuán)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的框架下制定和完善 自身規(guī)劃 ， 并指導(dǎo)其進(jìn)行對(duì)

7、外投資。子集團(tuán)必須將其擬對(duì)外投資事項(xiàng) 制作成議案、項(xiàng)目建議書(shū)或可行性分析報(bào)告上報(bào)本集團(tuán)董事會(huì)戰(zhàn)略決策委員會(huì)投資評(píng)審小大組 ，并按照第 2.2 條所述履行審批程序 ，經(jīng)公司董事會(huì)授權(quán)的除外。第五章 對(duì)外投資的人事管理5.1 集團(tuán)對(duì)外投資組建合作、合資集團(tuán)，應(yīng)對(duì)新建集團(tuán)派出股 權(quán)代表、董事、監(jiān)事人選，經(jīng)法定程序選舉后，參與和影響新建集 團(tuán)的運(yùn)營(yíng)決策。5.2 對(duì)于對(duì)外投資組建的控股集團(tuán)，集團(tuán)應(yīng)派出經(jīng)法定程序選 舉產(chǎn)生的董事長(zhǎng)，并派出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理人員（包括財(cái)務(wù)總監(jiān)）， 對(duì)控股集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)、決策起重要作用。5.3 派出人員應(yīng)按照公司法和公司章程的規(guī)定切實(shí)履 行職責(zé)，在新建集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中維護(hù)集團(tuán)利益

8、，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)投 資的保值、增值。5.4 股權(quán)代表應(yīng)與集團(tuán)簽訂責(zé)任書(shū)，接受集團(tuán)下達(dá)的考核指標(biāo)，并向集團(tuán)提交年度述職報(bào)告，接受集團(tuán)的檢查。第六章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理及審計(jì)6.1 子集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì) 估計(jì)、變更等應(yīng)遵循企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。6.2 新建子集團(tuán)應(yīng)每月向集團(tuán)會(huì)計(jì)結(jié)算部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表， 并按照本集團(tuán)編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)會(huì)計(jì) 報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。6.36.4集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官或派出財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其任職集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況的 合法性進(jìn)行監(jiān)督。集團(tuán)對(duì)子集團(tuán)進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，具體運(yùn)作參照相關(guān)制度。7.1 息披露的基本義務(wù)。第七章 重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露子集團(tuán)應(yīng)執(zhí)行集團(tuán)信息披露制度的有關(guān)規(guī)定，履行信7.2 子集團(tuán)對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本集團(tuán)董事會(huì)董秘 處、戰(zhàn)略投資部：四）五）六）七）收購(gòu)、出售資產(chǎn)行為： 重大訴訟、仲裁事項(xiàng)； 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)； 計(jì)提重大資產(chǎn)減值準(zhǔn)備； 關(guān)聯(lián)交易； 簽定重大合同； 集團(tuán)要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。重要合同（借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃）等的訂立、變更和終止；1、大額銀行退票；2、重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；3、遭受重大損失：4、重大行政處罰；5、深圳證券交易所股票上市規(guī)則規(guī)定的其他事項(xiàng)。7.3 子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明