共管賬戶的法律問題

1、共管賬戶問題時間：2021.02.08創(chuàng)作人：歐陽生(2010-03-27 21:24:28)以下資料來源于網(wǎng)絡(luò):共管賬戶在法律上的走性應(yīng)該是非常迫切的”然而”我 國現(xiàn)行法律一直是實行對賬戶名義下賬戶資產(chǎn)的保護,即 賬戶資產(chǎn)歸賬戶名義方所有并可對第三方承擔相關(guān)責任（如，債務(wù)償還的責任），根本不會將名義賬戶下的資金 認走為歸資金匯付方所有。只有在信托投資公司的資金賬戶中，確認該信托賬戶資 金的所有權(quán)歸他人而非信托公司的資產(chǎn),在信托管理公 司管理辦法中明確規(guī)走信托財產(chǎn)不屬于信托投資公司的 自有財產(chǎn)，也不屬于信托投資公司對受益人的負債,這一 規(guī)走也就實現(xiàn)和確保資金從哪里來再回到哪里去。共管賬戶實際上

2、是雙方對于資金管理的一種信用約束形 式,目前在各類企業(yè)的融資活動中也被廣泛采用,然而， 融資各方對于共管賬戶的應(yīng)用不能夠有充分的認識,要么 導(dǎo)致交易談判和運作的失敗,要么導(dǎo)致交易風險和損失。正確應(yīng)用共管賬戶這一個融資交易結(jié)構(gòu)和交易工具,對于 確保融資的成功時非常重要的。共管賬戶內(nèi)的資金自然屬于共管賬戶單位的資產(chǎn)，雖然 監(jiān)管方式有助于防止賬戶內(nèi)資金被盜用、挪用，但是,如 何防止共管賬戶內(nèi)的資金受由于賬戶單位的其他債務(wù)、訴 訟等所導(dǎo)致的查封、凍結(jié)、扣繳等追索,也是保證資金安 全和交易安全一個重要內(nèi)容。所以，在融資活動中，交易雙方選擇共管賬戶的資金交 割方式時,都應(yīng)當對于資金存入賬戶的名義（即戶名）

3、有 謹慎的選擇以及風險評估，也會影響到交易結(jié)構(gòu)和程序的 安排。在共管賬戶的設(shè)立.監(jiān)管等程序上需姜考慮的因素包 括：1、設(shè)立共管賬戶的目的設(shè)立共管賬戶的目的是為了保證融資雙方權(quán)利義務(wù)的對 價交割,以及在交割過程中對資金的流動與權(quán)利轉(zhuǎn)移進行 監(jiān)管和控制。共管賬戶的設(shè)立一般與融資交易中的走金、履約保證 金、合同預(yù)付款項、融資交易資金相關(guān)。在出資方獲得合 同約的權(quán)益、保障后,共管賬戶的資金便轉(zhuǎn)移歸另一方所 有。般說來,融資交易雙方以方為資金出資方的,另一方則 為出讓資產(chǎn)（如項目、土地、設(shè)備等）或權(quán)利（如股權(quán)、 經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)等）。那種所謂的先行支付傭金來融資, 而資金需求方并無資產(chǎn)權(quán)益出讓、抵押的融資

4、活動，基本 上屬于欺詐或陷阱，比如所謂的備用信用證融資，或要求 資金需求方在律師事務(wù)所的共管賬戶等匯入資金,實際 上,國內(nèi)出現(xiàn)的備用信用證都是一些金外機構(gòu)在國際金融 市場（包括網(wǎng)上）租來的,毫無融資價值和作用,國內(nèi)銀 行根本不可能據(jù)以發(fā)放貸款。而,資金方匯付至共管賬戶 的資金，當然就有去無回。因此，融資雙方對于共管賬戶的交易基礎(chǔ)，包括與資金 交割對價的權(quán)利義務(wù)、資產(chǎn)、權(quán)證的交付、轉(zhuǎn)移要確保真 實、有效和可實現(xiàn)。2、共管賬戶的設(shè)立共管賬戶的設(shè)立應(yīng)當基于融資雙方已經(jīng)簽署的協(xié)議等真 實的法律文件,并且應(yīng)當確認該融資合作協(xié)議為資金監(jiān)管 與共管賬戶的主合同,主合同有效,其他附屬合同（從合 同,如共管賬戶

5、、資金監(jiān)管等）方為有效。主合同違法、 無效、被裁決無效、中止、終止等的,其附屬合同（從合 同,如共管賬戶、資金監(jiān)管等）當然不具有法律效力和約 束力。共管賬戶的設(shè)立一般有三種形式，以資金需求方或資金 受讓方的戶名設(shè)立，以出資方的戶名設(shè)立，以第三方戶名 設(shè)立。融資雙方會根據(jù)交易以及戶名設(shè)立的情形要求或指走在 不同的銀行設(shè)立共管賬戶,通常會以共管賬戶戶名一方相 對熟悉的銀行為主。3、共管賬戶的監(jiān)管共管賬戶的監(jiān)管的盡管方式對于資金安全和獲得資金才 是最重要的環(huán)節(jié)。在現(xiàn)行各類融資活動中,資金的損失也 多是由于在監(jiān)管環(huán)節(jié)出現(xiàn)失控或惡意盜用、侵占、挪用 等。通行的做法就是融資預(yù)留雙方印鑒，并采用預(yù)留印鑒由

6、雙方分執(zhí)保管、交由第三方保管或公證保管”但由于轉(zhuǎn)移 銀行賬戶內(nèi)資金的使用還是以印鑒為唯一憑證,惡意使用 資金的一方必然就會采取私刻印鑒等手段達到盜用資金的 目的。所以，這種預(yù)留雙方印鑒分執(zhí)保管的監(jiān)管手段并不 足取。除了資金監(jiān)管會失控外,對于責任的認走和獲得賠 償也沒有有效的手段。資金的監(jiān)管應(yīng)當與法律和經(jīng)濟的責任相關(guān)聯(lián)才是比較正 確的選擇，即資金監(jiān)管方對于資金的安全負有監(jiān)管責任, 并對資金損失承擔賠償責任,只有這樣,資金監(jiān)管才會符 合安全的目的。比較有效可行的方法是：1 ）選擇和委托合適的獨立地三方對資金和共管賬戶進行 監(jiān)管,并負責資金的安全轉(zhuǎn)移,這就是由第三方對融資業(yè) 務(wù)中的資金轉(zhuǎn)移提供中間服

7、務(wù)業(yè)務(wù),以第三方公正信用、 獨立責任代替交易雙方的信用和責任。第三方必須承擔由 于監(jiān)管過失、過錯、不能等導(dǎo)致的資金損失承擔賠償義 務(wù)。2）委托銀行對共管賬戶的資金安全和轉(zhuǎn)移進行監(jiān)管，這 原本就是銀行中間業(yè)務(wù)一種業(yè)務(wù)類型。這是將交易雙方的 市場信用轉(zhuǎn)換為銀行信用。在資金監(jiān)管的要求下,融資雙方應(yīng)當與資金監(jiān)管方簽訂 三方的資金監(jiān)管協(xié)議,明確共管賬戶內(nèi)資金的性質(zhì)、所有 權(quán)、監(jiān)管責任、解付條件、賠償責任等內(nèi)容。4、共管賬戶資金的解付（釋放）共管賬戶資金的解付是指融資交易的雙方已經(jīng)完成（或 部分完成）融資交易,資金需求方根據(jù)融資協(xié)議的條件或 許可應(yīng)該獲得資金時,將共管賬戶資金解付和轉(zhuǎn)移歸其所 有,這不僅表

8、明共管賬戶的資金應(yīng)當劃轉(zhuǎn),其所有權(quán)的性 質(zhì)也有歸出資方所有改變?yōu)橥耆珰w資金需求方所有。當前通用的做法是有融資雙方共同齊備各自分執(zhí)、保管 的印鑒，前往銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù),實際上這在具體操 作過程中會產(chǎn)生很多不便,可操作的難度很大,對于確保 資金劃轉(zhuǎn)業(yè)會增添諸多變數(shù)。因而，與監(jiān)管方式相對應(yīng)得，資金解付的方式有：1 ）在獨立地三方監(jiān)管資金的情形下，由第三方根據(jù)資金 監(jiān)管協(xié)議實施具體的資金劃轉(zhuǎn)，這實際上就是在融資活動 中引進獨立的金融服務(wù)機構(gòu),三方共同搭建融資中間服務(wù) 平臺，建立一致的信用基礎(chǔ)。2）在委托銀行監(jiān)管資金的情形下，由銀行根據(jù)資金監(jiān)管 協(xié)議,在獲得相關(guān)付款指令后實施資金的劃轉(zhuǎn),該付款指 令

9、的條件、效力由監(jiān)管協(xié)議來確認,可以是由資金方發(fā) 出,也可以由資金需求方發(fā)出,銀行在依據(jù)監(jiān)管協(xié)議對付 款指令的真實性和效力確認后，即可實施資金的劃轉(zhuǎn)。對于融資活動中的共管賬戶的實際操作，并不會有具體 的格式化的操作設(shè)計,具體的方式、路徑、合同文本等都 要依據(jù)融資項目、交易結(jié)構(gòu)等重新設(shè)計。相關(guān)銀行業(yè)務(wù)：工行個人聯(lián)名賬戶服務(wù)簡介個人聯(lián)名賬戶（以下簡稱聯(lián)名賬戶）是指由2-5名（含）個人客戶,為實現(xiàn)經(jīng)營資金、家庭財產(chǎn)等多人共管 的需要,而在我行開立的共有的個人走活期賬戶,從而實 現(xiàn)共管存款的目的。聯(lián)名賬戶種類包括開立在理財金賬戶卡或牡丹靈通卡e 時代（以下簡稱業(yè)務(wù)操作卡）下的本外幣活期存款結(jié)算賬 戶（以

10、下簡稱活期賬戶）或本外幣整存整取走期儲蓄存款 賬戶（以下簡稱：定期賬戶）。服務(wù)特色1 聯(lián)名賬戶為下掛在您業(yè)務(wù)操作卡下的電子賬戶，無卡 無折,無須額外保管銀行卡或存折。您通過業(yè)務(wù)操作卡、 卡密碼和對應(yīng)著聯(lián)名賬戶的子賬戶序號，即可方便的進行 聯(lián)名賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)操作。2. 對支取聯(lián)名賬戶內(nèi)資金，我行提供共同辦理和授權(quán) 辦理兩種方式。共同辦理是指全體聯(lián)名賬戶所有人憑各 自業(yè)務(wù)操作卡到我行營業(yè)網(wǎng)點共同辦理；授權(quán)辦理是指被 授權(quán)的聯(lián)名賬戶所有人可憑其業(yè)務(wù)操作卡在約走的授權(quán)支 取累計限額內(nèi),通過我行營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行、自動柜員 機單獨辦理。服務(wù)渠道工行指走營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行、自動柜員機。操作指南1 聯(lián)名賬戶開

11、戶全體聯(lián)名賬戶申請人須持本人有效身份證件、本地區(qū)已 開立的業(yè)務(wù)操作卡,到我行營業(yè)網(wǎng)點共同填寫個人聯(lián)名 賬戶開戶(變更)申請書,簽訂個人聯(lián)名賬戶管理協(xié) 議。2. 聯(lián)名賬戶銷戶全體聯(lián)名賬戶所有人須持本人業(yè)務(wù)操作卡到我行營業(yè)網(wǎng) 點辦理。對銷戶金額超過人民幣5萬元以上或外幣等值1 萬美元以上,以及定期賬戶提前銷戶,須出示全體聯(lián)名賬 戶所有人的有效身份證件。3. 聯(lián)名賬戶續(xù)存(1 )活期賬戶可以續(xù)存，各聯(lián)名賬戶所有人可憑其業(yè)務(wù) 操作卡通過我行營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行單獨辦理續(xù)存。(2 )辦理異地續(xù)存,須按存款金額0.5% ”最低元” 最高50元向我行繳納手續(xù)費。4. 聯(lián)名賬戶支取(1 )走期賬戶的支取業(yè)務(wù)只有

12、共同辦理方式，且必須一 次全額支取賬戶內(nèi)款項，活期賬戶有共同辦理和授權(quán)辦理 兩種方式。(2)選擇授權(quán)辦理方式的活期賬戶能辦理異地支取，被 授權(quán)人須按異地取款金額1 % ,最低1元，最高50元向我 行繳納手續(xù)費。5. 聯(lián)名賬戶變更和查詢(1 )活期聯(lián)名賬戶所有人可對聯(lián)名賬戶開戶時約走的部 分內(nèi)容辦理變更?？勺兏鼉?nèi)容包括：支取業(yè)務(wù)辦理方式、 授權(quán)支取累計限額。(2)聯(lián)名賬戶所有人可憑其業(yè)務(wù)操作卡通過營業(yè)網(wǎng)點、 電子銀行和自動柜員機單獨辦理聯(lián)名賬戶的客戶信息和賬 戶信息查詢業(yè)務(wù)。溫馨提示1 在開立聯(lián)名賬戶及簽訂協(xié)議時，各聯(lián)名賬戶所有人必 須明確記載賬戶資金共有方式,即各聯(lián)名賬戶所有人對聯(lián) 名賬戶內(nèi)資金的擁有形式及占有份額。賬戶資金共有方式 是作為糾紛發(fā)生時聯(lián)名賬戶資金的處理依據(jù)。2. 對單筆金額超過人民幣5萬元以上或外幣等值1萬美 元以上的存/取款業(yè)務(wù)，您須出示本人有效身份證件,若委 托他人代為辦理,還需同時提供代理人有效身份證件。3. 若某一聯(lián)名賬戶所有人辦理了其業(yè)務(wù)操作卡的掛失, 不影響業(yè)務(wù)操作卡正常的其他聯(lián)名賬戶所有人可