審計業(yè)務表格(調(diào)查了解記錄審計取證單審計底稿)

1、調(diào)查了解記錄被審計單位名稱審計（調(diào)查）事項記錄人員記錄日期審核人員申核日期索引號:第頁（共頁）附件： 頁說明：1. 用于支持審計方案編制的事項，審計人員按照事項編制。2. 審核人員提出不同審核意見的，審計人員應當將落實情 況和結果作出書面說明，經(jīng)審核人員認可并簽字后，附于本記錄 后。3. 調(diào)查情況記錄填寫不下的，可附續(xù)頁。* （審計項目名稱）調(diào)查了解匯總情況（報告）一、被審計或調(diào)查單位的基本情況* 火* 火火* 火火 火火火二、前期調(diào)查確定的審計重點或發(fā)現(xiàn)的疑點* *三、以往接受審計及整改等情況* *四、其他情況* *說明：用于匯總調(diào)查了解記錄反映的情況，支撐審計方案 的編制。調(diào)查詢問記錄第

2、頁（共 頁）被調(diào)查詢問人姓名單位職務調(diào)查詢問 地點調(diào)查詢問時間審計人員記錄人員調(diào)查詢問事項:被調(diào)查詢問人意見及簽字:年月日審計取證單第頁（共頁）項目名稱被審計（調(diào)查）單位 或個人審計（調(diào)查）事項審計（調(diào)查）事項摘要審計人員編制日期證據(jù) 提供 單位 意見（蓋章）證據(jù)提供單位負責人口苴h（簽名）期附件： 頁說明：1. 審計取證單主要適用于對審計事項（主要是對后附證據(jù)） 進行簡要說明，或者是對比較復雜的審計事項、數(shù)量較多的審計 證據(jù)進行匯總、分析說明；2. 審計取證單位是自制證據(jù)，只起到證明審計過程和匯總 審計證據(jù)的作用；3. 審計（調(diào)查）事項摘要填寫不下的，可附續(xù)頁；4. 提供證據(jù)單位意見欄填寫不

3、下的，可另附說明；5證據(jù)提供單位或人員拒絕簽字的，審計人員應當作說明, 經(jīng)審計組組長簽字確認。審計工作底稿項目名稱審計（調(diào) 查）事項（按照審計實施方案確定的事項名稱填寫,既對應審 計實施方案，又對應審計實施的具體事項）審計人員編制日期審計過程：（說明實施審計的步驟和方法、所取得的審計證據(jù)的名稱、 數(shù)量和來源。多個底稿間共用審計證據(jù)、且審計證據(jù)附在其他底 稿后的,應當在上述內(nèi)容表述完畢后,注明“其中,*審計證據(jù) 附在*號底稿后”）審計認定的事實摘要及審計結論：（審計結論包括未發(fā)現(xiàn)問題的結論和已發(fā)現(xiàn)問題的結論。對 已發(fā)現(xiàn)問題的結論,應說明得出結論所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)定 和標準）審核意見：（審核意見種類包括:1.予以認可;2.責成采取進一步審計措 施,獲取適當、充分的審計證據(jù);3.糾正或者責成糾正不恰當 的審計結論）審核人 員審核日期索引號:第頁（共頁）附件： 頁 說明：審核人員提出