創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引

1、三、證券上市1、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年03月20日深圳證券交易所）目錄第一章總則第二章公司治理第一節(jié)總體要求第二節(jié)股東大會第三節(jié)董事會第四節(jié)監(jiān)事會第三章董事、監(jiān)事和高級管理人員管理第一節(jié)總體要求第二節(jié)任職管理第三節(jié)董事行為規(guī)范第四節(jié)董事長行為規(guī)范第五節(jié)獨(dú)立董事特別行為規(guī)范第六節(jié)監(jiān)事行為規(guī)范第七節(jié)高級管理人員行為規(guī)范第八節(jié)股份及其變動管理第四章股東、控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范第一節(jié)總體要求第二節(jié)控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范第三節(jié)限售股份上市流通管理第四節(jié)股東及其一致行動人增持股份業(yè)務(wù)管理第五節(jié)承諾及承諾履行第五章信息披露管理第一節(jié)公平信息披露第二節(jié)內(nèi)幕信息知情人登

2、記管理第六章募集資金管理第一節(jié)總體要求第二節(jié)募集資金專戶存儲第三節(jié)募集資金使用第四節(jié)募集資金用途變更第五節(jié)募集資金管理與監(jiān)督第七章其他重大事件管理第一節(jié)對外提供財務(wù)資助第二節(jié)會計政策及會計估計變更第三節(jié)利潤分配和資本公積轉(zhuǎn)增股本第八章內(nèi)部控制第一節(jié)總體要求第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第三節(jié)對外擔(dān)保的內(nèi)部控制第四節(jié)重大投資的內(nèi)部控制第五節(jié)信息披露的內(nèi)部控制第六節(jié)對控股子公司的內(nèi)部控制第七節(jié)內(nèi)部審計工作規(guī)范第八節(jié)內(nèi)部控制的檢查和披露第九章投資者關(guān)系管理第十章社會責(zé)任第十一章附則第一章總則1.1為了規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）的組織和行為，提高上市公司規(guī)范運(yùn)作水平，保護(hù)上市公司和投資者的合

3、法權(quán)益，促進(jìn)上市公司質(zhì)量不斷提高，推動創(chuàng)業(yè)板市場健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱“公司法”）、中華人民共和國證券法（以下簡稱“證券法”）等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)（以下簡稱“創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則”），制定本指引。1.2本指引適用于股票在深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）創(chuàng)業(yè)板上市的公司。1.3上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引和本所發(fā)布的細(xì)則、指引

4、、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”），誠實(shí)守信，自覺接受本所和其他相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督管理。1.4上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為及選聘任免，履行信息披露義務(wù)，積極承擔(dān)社會責(zé)任，采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。第二章公司治理第一節(jié)總體要求2.1.1上市公司應(yīng)當(dāng)健全治理機(jī)制、建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利和義務(wù)，

5、保證股東充分行使其合法權(quán)利，確保董事會對公司和股東負(fù)責(zé)，保障重大信息披露透明，依法運(yùn)作、誠實(shí)守信。2.1.2上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。2.1.3上市公司人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人。上市公司的經(jīng)理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。控股股東高級管理人員兼任上市公司董事的，應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時間和精力承擔(dān)上市公司的工作。2.1.4上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立完整、權(quán)屬清晰，不被董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或者支配。2.

6、1.5上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立的財務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立做出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度。2.1.6上市公司在與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人發(fā)生經(jīng)營性資金往來時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù)，明確經(jīng)營性資金往來的結(jié)算期限，不得以經(jīng)營性資金往來的形式變相為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供資金等財務(wù)資助。2.1.7上市公司在擬購買或者參與競買控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)人的項目或者資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)核查其是否存在違法違規(guī)占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保等情形。在上述違法違規(guī)情形未有效解決之前，公司

7、不得向其購買有關(guān)項目或者資產(chǎn)。2.1.8上市公司的董事會、監(jiān)事會和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立運(yùn)作，獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)，不得與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人存在機(jī)構(gòu)混同的情形。2.1.9上市公司業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人?？毓晒蓶|及其下屬的其他單位不得從事與上市公司相同或者相近的業(yè)務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)當(dāng)采取有效措施避免同業(yè)競爭。第二節(jié)股東大會2.2.1上市公司應(yīng)當(dāng)完善股東大會運(yùn)作機(jī)制，平等對待全體股東，保障股東依法享有的知情權(quán)、查詢權(quán)、分配權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、建議權(quán)、股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、表決權(quán)等權(quán)利，積極為股東行使股東權(quán)利提供便利，切實(shí)保障股東特別是中小股東的合法權(quán)益。2.2.2

8、上市公司應(yīng)當(dāng)充分保障中小股東享有的股東大會召集請求權(quán)。對于股東提議要求召開股東大會的書面提案，公司董事會應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程在規(guī)定期限內(nèi)提出是否同意召開股東大會的書面反饋意見，不得無故拖延。2.2.3對于股東依法自行召集的股東大會，上市公司董事會和董事會秘書應(yīng)當(dāng)予以配合，提供必要的支持，并及時履行信息披露義務(wù)。2.2.4上市公司股東可向其他股東公開征集其合法享有的股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利，但不得采取有償或者變相有償方式進(jìn)行征集。本所鼓勵公司在公司章程中規(guī)定股東權(quán)利征集制度的實(shí)施細(xì)則，但不得對征集

9、投票行為設(shè)置最低持股比例等不適當(dāng)障礙而損害股東的合法權(quán)益。2.2.5上市公司不得通過授權(quán)的形式由董事會或者其他機(jī)構(gòu)和個人代為行使公司法規(guī)定的股東大會的法定職權(quán)。股東大會授權(quán)董事會或者其他機(jī)構(gòu)和個人代為行使其他職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程、股東大會議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)原則，并明確授權(quán)的具體內(nèi)容。2.2.6上市公司股東大會應(yīng)當(dāng)設(shè)置會場，以現(xiàn)場會議形式召開，召開地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)明確具體。公司召開股東大會，除現(xiàn)場會議投票外，應(yīng)當(dāng)向股東提供股東大會網(wǎng)絡(luò)投票服務(wù)。2.2.7股東大會審議影響中小投資者利益的重大事項時，對中小投資者的表決應(yīng)當(dāng)

10、單獨(dú)計票。單獨(dú)計票結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時公開披露。前款所稱影響中小投資者利益的重大事項是指依據(jù)本指引第3.5.3條應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的事項，中小投資者是指除上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及單獨(dú)或者合計持有公司5%以上股份的股東以外的其他股東。2.2.8上市公司在召開股東大會的通知中應(yīng)當(dāng)充分、完整地披露本次股東大會提案的具體內(nèi)容。有關(guān)提案需要獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見的，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)的意見最遲應(yīng)當(dāng)在發(fā)出股東大會通知時披露。2.2.9對同一事項有不同提案的，股東或者其代理人在股東大會上不得對同一事項不同的提案同時投同意票。2.2.10中小股東有權(quán)對上市公司經(jīng)營和相關(guān)議案提出建議或者質(zhì)詢，公

11、司相關(guān)董事、監(jiān)事或者高級管理人員在遵守公平信息披露原則的前提下，應(yīng)當(dāng)對中小股東的質(zhì)詢予以真實(shí)、準(zhǔn)確答復(fù)。2.2.11上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定選舉二名及以上董事或者監(jiān)事時實(shí)行累積投票制度。本所鼓勵公司選舉董事、監(jiān)事實(shí)行差額選舉。股東大會以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行。2.2.12上市公司召開股東大會應(yīng)當(dāng)平等對待全體股東，不得以利益輸送、利益交換等方式影響股東的表決，操縱表決結(jié)果，損害其他股東的合法權(quán)益。2.2.13上市公司召開股東大會，應(yīng)當(dāng)聘請律師對會議的召集、召開程序、出席會議人員的資格、召集人資格、表決程序及表決結(jié)果等事項出具法律意見書，并與股東大會決議

12、一并公告。律師出具的法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭，并應(yīng)當(dāng)由執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章并簽署日期。第三節(jié)董事會2.3.1董事會應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定的職責(zé)，確保公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，公平對待所有股東，并關(guān)注其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。2.3.2上市公司應(yīng)當(dāng)制定董事會議事規(guī)則，確保董事會規(guī)范、高效運(yùn)作和審慎、科學(xué)決策。2.3.3董事會的人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)

13、章、規(guī)范性文件、公司章程等的要求。2.3.4上市公司可以根據(jù)公司章程或者股東大會決議，在董事會中設(shè)立專門委員會。公司章程中應(yīng)當(dāng)對專門委員會的組成、職責(zé)等作出規(guī)定。2.3.5董事會會議應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照董事會議事規(guī)則召集和召開，按規(guī)定事先通知所有董事，并提供充分的會議材料，包括會議議題的相關(guān)背景材料、獨(dú)立董事事前認(rèn)可情況等董事對議案進(jìn)行表決所需的所有信息、數(shù)據(jù)和資料，及時答復(fù)董事提出的問詢，在會議召開前根據(jù)董事的要求補(bǔ)充相關(guān)會議材料。董事會可以公開征集股東投票權(quán)，但不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)。2.3.6董事會會議記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見，出席會

14、議的董事、董事會秘書和記錄人員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。董事會會議記錄應(yīng)當(dāng)作為公司重要檔案妥善保存。2.3.7公司法規(guī)定的董事會各項具體職權(quán)應(yīng)當(dāng)由董事會集體行使，不得授權(quán)他人行使，并不得以公司章程、股東大會決議等方式加以變更或者剝奪。公司章程規(guī)定的董事會其他職權(quán)，對于涉及重大業(yè)務(wù)和事項的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批，不得授權(quán)單個或者幾個董事單獨(dú)決策。董事會可以授權(quán)董事會成員在會議閉會期間行使除前兩款規(guī)定外的部分職權(quán)，但授權(quán)內(nèi)容必須明確、具體，并對授權(quán)事項的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。公司章程應(yīng)當(dāng)對授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任作出具體規(guī)定。第四節(jié)監(jiān)事會2.4.1上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)向全體股東負(fù)責(zé)，對公司財務(wù)以及公

15、司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。2.4.2上市公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事正常履行職責(zé)提供必要的協(xié)助，任何人不得干預(yù)、阻撓。2.4.3監(jiān)事會成員應(yīng)當(dāng)確保監(jiān)事會能夠獨(dú)立有效地行使對董事、高級管理人員以及上市公司財務(wù)監(jiān)督和檢查的權(quán)利。2.4.4監(jiān)事會會議記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見，出席會議的監(jiān)事和記錄人員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽字。監(jiān)事會會議記錄應(yīng)當(dāng)作為上市公司重要檔案妥善保存。2.4.5監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說明董事會對定期報告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和本所的規(guī)定

16、，報告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。第三章董事、監(jiān)事和高級管理人員管理第一節(jié)總體要求3.1.1董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，并嚴(yán)格履行其作出的各項承諾。3.1.2董事、監(jiān)事和高級管理人員作為上市公司和全體股東的受托人，對公司和全體股東負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。3.1.3董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地為上市公司和全體股東利益行使職權(quán)，避免與公司和全體股東發(fā)生利益沖突，在發(fā)生利益沖突時應(yīng)當(dāng)將公司和全體股東利益置于自身利益之上。3.1.4董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用其

17、在上市公司的職權(quán)牟取個人利益，不得因其作為董事、監(jiān)事和高級管理人員身份從第三方獲取不當(dāng)利益。3.1.5董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保護(hù)上市公司資產(chǎn)的安全、完整，不得挪用公司資金和侵占公司財產(chǎn)。董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分公務(wù)支出和個人支出，不得利用公司為其支付應(yīng)當(dāng)由其個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。3.1.6董事、監(jiān)事和高級管理人員與上市公司訂立合同或者進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則和公司章程的規(guī)定提交公司股東大會審議通過，并嚴(yán)格遵守公平性原則。3.1.7董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用職務(wù)便利為自己或者他人牟取屬于上市公司的商業(yè)機(jī)會，不得自營或者為他人經(jīng)營與公司相同或者類似的業(yè)務(wù)。3.1.8董事

18、、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)地履行職責(zé)，具備正常履行職責(zé)所需的必要的知識、技能和經(jīng)驗，并保證有足夠的時間和精力履行職責(zé)。3.1.9董事、監(jiān)事和高級管理人員行使職權(quán)應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，并在公司章程、股東大會決議或者董事會決議授權(quán)范圍內(nèi)行使。3.1.10董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行報告義務(wù)和信息披露義務(wù)，并保證報告和披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。3.1.11董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守公平信息披露原則，做好上市公司未公開重大信息的保密工作，不

19、得以任何方式泄漏公司未公開重大信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱市場或者其他欺詐活動。一旦出現(xiàn)泄漏，應(yīng)當(dāng)立即通知公司并督促其公告，公司不予披露的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報告。3.1.12董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)積極配合本所的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答本所問詢并按本所要求提交書面說明和相關(guān)資料，按時參加本所的約見談話，并按照本所要求按時參加本所組織的相關(guān)培訓(xùn)和會議。3.1.13董事、監(jiān)事和高級管理人員獲悉上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時向公司董事會或者監(jiān)事會報告，并督促公司按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)：（一）占用公司資金，挪用、侵占公司資產(chǎn)的；（二）要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)

20、保的；（三）對公司進(jìn)行或者擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的；（四）持股或者控制公司的情況已發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化的；（五）持有、控制公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)置信托或者被依法限制表決權(quán)的；（六）自身經(jīng)營狀況惡化，進(jìn)入或者擬進(jìn)入破產(chǎn)、清算等程序的；（七）對公司股票及其衍生品種交易價格有較大影響的其他情形。公司未及時履行信息披露義務(wù)，或者披露內(nèi)容與實(shí)際情況不符的，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)立即向本所報告。3.1.14董事、監(jiān)事和高級管理人員向上市公司董事會、監(jiān)事會報告重大事項的，應(yīng)當(dāng)同時通報董事會秘書。3.1.15董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時閱讀并核查上市公司在中國證監(jiān)會指定

21、信息披露媒體（以下簡稱“中國證監(jiān)會指定媒體”）上刊登的信息披露文件，發(fā)現(xiàn)與董事會決議、監(jiān)事會決議不符或者與事實(shí)不符的，應(yīng)當(dāng)及時了解原因，提請董事會、監(jiān)事會予以糾正，董事會、監(jiān)事會不予糾正的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報告。第二節(jié)任職管理3.2.1上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定規(guī)范、透明的董事、監(jiān)事和高級管理人員選聘程序，保證董事、監(jiān)事和高級管理人員選聘公開、公平、公正、獨(dú)立。3.2.2董事會秘書在董事會審議其受聘議案前，應(yīng)當(dāng)取得本所認(rèn)可的董事會秘書資格證書；獨(dú)立董事在被提名前，應(yīng)當(dāng)取得中國證監(jiān)會認(rèn)可的獨(dú)立董事資格證書。3.2.3董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人存在下列情形之一的，不得被提名擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)

22、事和高級管理人員：（一）公司法第一百四十六條規(guī)定的情形之一；（二）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，期限尚未屆滿；（三）被證券交易所公開認(rèn)定為不適合擔(dān)任公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，期限尚未屆滿；（四）本所規(guī)定的其他情形。董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人存在下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)披露該候選人具體情形、擬聘請該候選人的原因以及是否影響公司規(guī)范運(yùn)作，并提示相關(guān)風(fēng)險：（一）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰；（二）最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)或者三次以上通報批評；（三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。上述期間，應(yīng)當(dāng)以公司董事會、股東大會等有權(quán)機(jī)

23、構(gòu)審議董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人聘任議案的日期為截止日。3.2.4上市公司董事會中兼任公司高級管理人員以及由職工代表擔(dān)任的董事人數(shù)總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一。最近二年內(nèi)曾擔(dān)任過公司董事或者高級管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。公司董事、高級管理人員及其配偶和直系親屬在公司董事、高級管理人員任職期間不得擔(dān)任公司監(jiān)事。3.2.5董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人被提名后，應(yīng)當(dāng)自查是否符合任職資格，及時向上市公司提供其是否符合任職資格的書面說明和相關(guān)資格證書（如適用）。公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對候選人的任職資格進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)不符合任職資格的，應(yīng)當(dāng)要求提名人撤銷對該候選人的提名。

24、3.2.6董事會秘書應(yīng)當(dāng)由上市公司董事、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人或者公司章程規(guī)定的其他高級管理人員擔(dān)任。3.2.7獨(dú)立董事任職資格應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定等。3.2.8本所鼓勵上市公司在獨(dú)立董事中配備公司業(yè)務(wù)所在行業(yè)方面的專家。3.2.9董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人簡歷中，應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）工作經(jīng)歷，其中應(yīng)當(dāng)特別說明在公司股東、實(shí)際控制人等單位的工作情況；（二）專業(yè)背景、從業(yè)經(jīng)驗等；（三）是否存在本指引第3.2.3條所列情形；（四）是否與持有公司5%以上股份的股東、實(shí)際控制人、公司其他董事、監(jiān)事和高級管理人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（

25、五）本所要求披露的其他重要事項。3.2.10董事、監(jiān)事和高級管理人員離任后三年內(nèi)，再次被提名為董事、監(jiān)事和高級管理人員的，應(yīng)當(dāng)及時將聘任理由、離任后買賣上市公司股票情況書面報告公司并對外披露。3.2.11董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人在股東大會、董事會或者職工代表大會等有權(quán)機(jī)構(gòu)審議其受聘議案時，應(yīng)當(dāng)親自出席會議，就其任職資格、專業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)歷、違法違規(guī)情況、與上市公司是否存在利益沖突，與公司控股股東、實(shí)際控制人以及其他董事、監(jiān)事和高級管理人員的關(guān)系等情況進(jìn)行說明。3.2.12董事、監(jiān)事和高級管理人員辭職應(yīng)當(dāng)提交書面辭職報告。除下列情形外，董事、監(jiān)事和高級管理人員的辭職自辭職報告送達(dá)董事會或者

26、監(jiān)事會時生效：（一）董事、監(jiān)事辭職導(dǎo)致董事會、監(jiān)事會成員低于法定最低人數(shù)；（二）職工代表監(jiān)事辭職導(dǎo)致職工代表監(jiān)事人數(shù)少于監(jiān)事會成員的三分之一；（三）獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事人數(shù)少于董事會成員的三分之一或者獨(dú)立董事中沒有會計專業(yè)人士。在上述情形下，辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任董事或者監(jiān)事填補(bǔ)因其辭職產(chǎn)生的空缺后方能生效。在辭職報告尚未生效之前，擬辭職董事或者監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責(zé)。出現(xiàn)第一款情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在二個月內(nèi)完成補(bǔ)選。3.2.13董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在辭職報告中說明辭職時間、辭職原因、辭去的職務(wù)、辭職后是否繼續(xù)在上市公司任職（如繼續(xù)任職，說明繼續(xù)任

27、職的情況）等情況。辭職原因可能涉及公司或者其他董事、監(jiān)事和高級管理人員違法違規(guī)或者不規(guī)范運(yùn)作的，提出辭職的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時向本所報告。3.2.14董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間出現(xiàn)本指引第3.2.3條第一款所列情形之一的，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起一個月內(nèi)離職。3.2.15董事、監(jiān)事和高級管理人員在離職生效之前，以及離職生效后或者任期結(jié)束后的合理期間或者約定的期限內(nèi)，對上市公司和全體股東承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù)并不當(dāng)然解除。董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后，其對公司的商業(yè)秘密負(fù)有的保密義務(wù)在該商業(yè)秘密成為公開信息之前仍然有效，并應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行與公司約定的禁止同業(yè)競

28、爭等義務(wù)。第三節(jié)董事行為規(guī)范3.3.1董事應(yīng)當(dāng)在調(diào)查、獲取作出決策所需文件情況和資料的基礎(chǔ)上，充分考慮所審議事項的合法合規(guī)性、對上市公司的影響（包括潛在影響）以及存在的風(fēng)險，以正常合理的謹(jǐn)慎態(tài)度勤勉履行職責(zé)并對所議事項表示明確的個人意見。對所議事項有疑問的，應(yīng)當(dāng)主動調(diào)查或者要求董事會提供決策所需的更充足的資料或者信息。3.3.2董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注董事會審議事項的決策程序，特別關(guān)注相關(guān)事項的提議程序、決策權(quán)限、表決程序和回避事宜。3.3.3董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會會議，因故不能親自出席董事會會議的，應(yīng)當(dāng)審慎選擇并以書面形式委托其他董事代為出席，獨(dú)立董事不得委托非獨(dú)立董事代為出席會議。涉及表決事項的，委托

29、人應(yīng)當(dāng)在委托書中明確對每一事項發(fā)表同意、反對或者棄權(quán)的意見。董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權(quán)委托或者授權(quán)范圍不明確的委托。董事對表決事項的責(zé)任不因委托其他董事出席而免除。一名董事不得在一次董事會會議上接受超過二名董事的委托代為出席會議。在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，非關(guān)聯(lián)董事不得委托關(guān)聯(lián)董事代為出席會議。3.3.4出現(xiàn)下列情形之一的，董事應(yīng)當(dāng)作出書面說明并對外披露：（一）連續(xù)二次未親自出席董事會會議；（二）任職期內(nèi)連續(xù)十二個月未親自出席董事會會議次數(shù)超過其間董事會會議總次數(shù)的二分之一。3.3.5董事審議授權(quán)事項時，應(yīng)當(dāng)對授權(quán)的范圍、合法合規(guī)性、合理性和風(fēng)險進(jìn)行審慎判斷,充分關(guān)注是否超出公司章

30、程、股東大會議事規(guī)則和董事會議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)范圍，授權(quán)事項是否存在重大風(fēng)險。董事應(yīng)當(dāng)對授權(quán)事項的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。3.3.6董事審議重大交易事項時，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解發(fā)生交易的原因，審慎評估交易對上市公司財務(wù)狀況和長遠(yuǎn)發(fā)展的影響，特別關(guān)注是否存在通過關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)以及損害公司和中小股東合法權(quán)益的行為。3.3.7董事在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易的必要性、公平性、真實(shí)意圖、對上市公司的影響作出明確判斷，特別關(guān)注交易的定價政策及定價依據(jù)，包括評估值的公允性、交易標(biāo)的的成交價格與賬面值或者評估值之間的關(guān)系等，嚴(yán)格遵守關(guān)聯(lián)董事回避制度，防止利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)控利潤、向關(guān)聯(lián)

31、人輸送利益以及損害公司和中小股東的合法權(quán)益。3.3.8董事在審議重大投資事項時，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析投資項目的可行性和投資前景，充分關(guān)注投資項目是否與上市公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)、資金來源安排是否合理、投資風(fēng)險是否可控以及該事項對公司的影響。3.3.9董事在審議對外擔(dān)保議案前，應(yīng)當(dāng)積極了解被擔(dān)保方的基本情況，如經(jīng)營和財務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等。董事在審議對外擔(dān)保議案時，應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保的合規(guī)性、合理性、被擔(dān)保方償還債務(wù)的能力以及反擔(dān)保措施是否有效等作出審慎判斷。董事在審議對上市公司的控股公司、參股公司的擔(dān)保議案時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注控股子公司、參股公司的各股東是否按股權(quán)比例進(jìn)行同比例擔(dān)保。3.3.10董事在審議計提資

32、產(chǎn)減值準(zhǔn)備議案時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注該項資產(chǎn)形成的過程及計提減值準(zhǔn)備的原因、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否符合上市公司實(shí)際情況、計提減值準(zhǔn)備金額是否充足以及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。董事在審議資產(chǎn)核銷議案時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注追蹤催討和改進(jìn)措施、相關(guān)責(zé)任人處理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提和損失處理的內(nèi)部控制制度的有效性。3.3.11董事在審議涉及會計政策變更、會計估計變更、重大會計差錯更正等議案時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注變更或者更正的合理性、對上市公司定期報告會計數(shù)據(jù)的影響、是否涉及追溯調(diào)整、是否導(dǎo)致公司相關(guān)年度盈虧性質(zhì)改變、是否存在利用該等事項調(diào)節(jié)各期利潤誤導(dǎo)投資者的情形。3.3.12董事在審議對外提供財務(wù)資助議案前，應(yīng)當(dāng)積極了解被資助方

33、的基本情況，如經(jīng)營和財務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等。董事在審議對外財務(wù)資助議案時，應(yīng)當(dāng)對提供財務(wù)資助的合規(guī)性、合理性、被資助方償還能力以及擔(dān)保措施是否有效等作出審慎判斷。3.3.13董事在審議為控股子公司（上市公司合并報表范圍內(nèi)且持股比例超過50%的控股子公司除外）、參股公司提供財務(wù)資助時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注被資助對象的其他股東是否按出資比例提供財務(wù)資助且條件同等，是否存在直接或者間接損害上市公司利益的情形，以及上市公司是否按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)。3.3.14董事在審議出售或者轉(zhuǎn)讓在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等與公司核心競爭能力相關(guān)的資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注該事項是否存在損害公司和中小股

34、東合法權(quán)益的情形，并應(yīng)對此發(fā)表明確意見。前述意見應(yīng)在董事會會議記錄中作出記載。3.3.15董事在審議委托理財事項時，應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注是否將委托理財?shù)膶徟鷻?quán)授予董事或者高級管理人員個人行使，相關(guān)風(fēng)險控制制度和措施是否健全有效，受托方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好。3.3.16董事在審議證券投資、風(fēng)險投資等事項時，應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注上市公司是否建立專門內(nèi)部控制制度，投資風(fēng)險是否可控以及風(fēng)險控制措施是否有效，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，是否存在違反規(guī)定的證券投資、風(fēng)險投資等情形。3.3.17董事在審議變更募集資金用途議案時，應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注變更的合理性和必要性，在充分了解變更后項

35、目的可行性、投資前景、預(yù)期收益等情況后作出審慎判斷。3.3.18董事在審議上市公司收購和重大資產(chǎn)重組事項時，應(yīng)當(dāng)充分調(diào)查收購或者重組的意圖，關(guān)注收購方或者重組交易對方的資信狀況和財務(wù)狀況，交易價格是否公允、合理，收購或者重組是否符合公司的整體利益，審慎評估收購或者重組對公司財務(wù)狀況和長遠(yuǎn)發(fā)展的影響。3.3.19董事在審議利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本（以下簡稱“利潤分配”）方案時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注利潤分配的合規(guī)性和合理性，方案是否與上市公司可分配利潤總額、資金充裕程度、成長性、公司可持續(xù)發(fā)展等狀況相匹配。3.3.20董事在審議重大融資議案時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司是否符合融資條件，并結(jié)合公司實(shí)際，分析各種融資

36、方式的利弊，合理確定融資方式。涉及向關(guān)聯(lián)人非公開發(fā)行股票議案的，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注發(fā)行價格的合理性。3.3.21董事在審議定期報告時，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀定期報告全文，重點(diǎn)關(guān)注定期報告內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在重大編制錯誤或者遺漏，主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生大幅波動及波動原因的解釋是否合理，是否存在異常情況，董事會報告是否全面分析了上市公司報告期財務(wù)狀況與經(jīng)營成果并且充分披露了可能影響公司未來財務(wù)狀況與經(jīng)營成果的重大事項和不確定性因素等。董事應(yīng)當(dāng)依法對定期報告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整簽署書面確認(rèn)意見，不得委托他人簽署，也不得以任何理由拒絕簽署。董事對定期報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或者存

37、在異議的，應(yīng)當(dāng)說明具體原因并公告，董事會和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所涉及事項及其對公司的影響作出說明并公告。3.3.22董事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行并督促高級管理人員執(zhí)行董事會決議、股東大會決議等相關(guān)決定。在執(zhí)行相關(guān)決議過程中發(fā)現(xiàn)下列情形之一時，董事應(yīng)當(dāng)及時向上市公司董事會報告，提請董事會采取應(yīng)對措施：（一）實(shí)施環(huán)境、實(shí)施條件等出現(xiàn)重大變化，導(dǎo)致相關(guān)決議無法實(shí)施或者繼續(xù)實(shí)施可能導(dǎo)致公司利益受損；（二）實(shí)際執(zhí)行情況與相關(guān)決議內(nèi)容不一致，或者執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險；（三）實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度與相關(guān)決議存在重大差異，繼續(xù)實(shí)施難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。3.3.23董事應(yīng)當(dāng)及時關(guān)注公共傳媒對上市公司的報道，發(fā)現(xiàn)與公司實(shí)際情況不符、可能或者已經(jīng)

38、對公司股票及其衍生品種交易產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)方面了解情況，督促公司查明真實(shí)情況并做好信息披露工作，必要時應(yīng)當(dāng)向本所報告。3.3.24出現(xiàn)下列情形之一的，董事應(yīng)當(dāng)立即向本所報告并披露：（一）向董事會報告所發(fā)現(xiàn)的上市公司經(jīng)營活動中的重大問題或者其他董事、高級管理人員損害公司利益的行為，但董事會未采取有效措施的；（二）董事會擬作出涉嫌違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定或者公司章程的決議時，董事明確提出反對意見，但董事會仍然堅持作出決議的；（三）其他應(yīng)報告的重大事項。3.3.25董事應(yīng)當(dāng)積極關(guān)注上市公司事務(wù)，通過審閱文件、問詢相關(guān)人員、現(xiàn)場考

39、察、組織調(diào)查等多種形式，主動了解公司的經(jīng)營、運(yùn)作、管理和財務(wù)等情況。對于關(guān)注到的重大事項、重大問題或者市場傳聞，董事應(yīng)當(dāng)要求公司相關(guān)人員及時予以說明或者澄清，必要時應(yīng)當(dāng)提議召開董事會審議。3.3.26董事應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，董事不能保證公司披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說明理由，董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所涉及事項及其對公司的影響作出說明并公告。3.3.27董事應(yīng)當(dāng)監(jiān)督上市公司的規(guī)范運(yùn)作情況，積極推動公司各項內(nèi)部制度建設(shè)，主動了解已發(fā)生和可能發(fā)生的重大事項及其進(jìn)展情況對公司的影響，及時向董事會報告公司經(jīng)營活動中存在的問題，不得以不直接從

40、事或者不熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)為由推卸責(zé)任。3.3.28董事發(fā)現(xiàn)上市公司或者公司董事、監(jiān)事、高級管理人員存在涉嫌違法違規(guī)行為時，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)方立即糾正或者停止，并及時向董事會報告，提請董事會進(jìn)行核查，必要時應(yīng)當(dāng)向本所以及其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。第四節(jié)董事長行為規(guī)范3.4.1董事長應(yīng)當(dāng)積極推動上市公司內(nèi)部各項制度的制訂和完善，加強(qiáng)董事會建設(shè)，確保董事會工作依法正常開展，依法召集、主持董事會會議并督促董事親自出席董事會會議。3.4.2董事長應(yīng)當(dāng)遵守董事會議事規(guī)則，保證上市公司董事會會議的正常召開，及時將應(yīng)當(dāng)由董事會審議的事項提交董事會審議，不得以任何形式限制或者阻礙其他董事獨(dú)立行使其職權(quán)。董事長應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守董

41、事會集體決策機(jī)制，不得以個人意見代替董事會決策，不得影響其他董事獨(dú)立決策。3.4.3董事長不得從事超越其職權(quán)范圍的行為。董事長在其職權(quán)范圍（包括授權(quán)）內(nèi)行使權(quán)力時，遇到上市對公司經(jīng)營可能產(chǎn)生重大影響的事項時，應(yīng)當(dāng)審慎決策，必要時應(yīng)當(dāng)提交董事會集體決策。對于授權(quán)事項的執(zhí)行情況，董事長應(yīng)當(dāng)及時告知全體董事。3.4.4董事長應(yīng)當(dāng)積極督促董事會決議的執(zhí)行，并及時將有關(guān)情況告知其他董事。實(shí)際執(zhí)行情況與董事會決議內(nèi)容不一致，或者執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險的，董事長應(yīng)當(dāng)及時召集董事會進(jìn)行審議并采取有效措施。董事長應(yīng)當(dāng)定期向總經(jīng)理和其他高級管理人員了解董事會決議的執(zhí)行情況。3.4.5董事長應(yīng)當(dāng)保證全體董事和董事會

42、秘書的知情權(quán)，為其履行職責(zé)創(chuàng)造良好的工作條件，不得以任何形式阻撓其依法行使職權(quán)。3.4.6董事長在接到有關(guān)上市公司重大事件的報告后，應(yīng)當(dāng)立即敦促董事會秘書及時履行信息披露義務(wù)。第五節(jié)獨(dú)立董事特別行為規(guī)范3.5.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立公正地履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位和個人的影響。若發(fā)現(xiàn)所審議事項存在影響其獨(dú)立性的情況，應(yīng)當(dāng)向公司申明并實(shí)行回避。任職期間出現(xiàn)明顯影響?yīng)毩⑿郧樾蔚模瑧?yīng)當(dāng)及時通知公司，提出解決措施，必要時應(yīng)當(dāng)提出辭職。3.5.2獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)充分行使下列特別職權(quán)：（一）需要提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會討論。獨(dú)立董事

43、在作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財務(wù)顧問報告；（二）向董事會提議聘用或者解聘會計師事務(wù)所；（三）向董事會提請召開臨時股東大會；（四）征集中小股東的意見，提出利潤分配提案，并直接提交董事會審議；（五）提議召開董事會；（六）獨(dú)立聘請外部審計機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；（七）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)，但不得采取有償或者變相有償方式進(jìn)行征集。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。3.5.3獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對下述上市公司重大事項發(fā)表獨(dú)立意見：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級管理人員；（三）董事、高級管理人員的薪酬；（四）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及

44、信息披露，以及利潤分配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益；（五）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保）、委托理財、對外提供財務(wù)資助、變更募集資金用途、公司自主變更會計政策、股票及其衍生品種投資等重大事項；（六）公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于三百萬元且高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或者其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（七）重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃；（八）公司擬決定其股票不再在本所交易，或者轉(zhuǎn)而申請在其他交易場所交易或者轉(zhuǎn)讓；（九）獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項；（十）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、

45、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由和無法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應(yīng)當(dāng)明確、清楚。3.5.4獨(dú)立董事對重大事項出具的獨(dú)立意見至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）重大事項的基本情況；（二）發(fā)表意見的依據(jù)，包括所履行的程序、核查的文件、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容等；（三）重大事項的合法合規(guī)性；（四）對上市公司和中小股東權(quán)益的影響、可能存在的風(fēng)險以及公司采取的措施是否有效；（五）發(fā)表的結(jié)論性意見。對重大事項提出保留意見、反對意見或者無法發(fā)表意見的，相關(guān)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)明確說明理由。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對出具的獨(dú)立意見簽字確認(rèn)，并將上述意見及時

46、報告董事會，與公司相關(guān)公告同時披露。3.5.5獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)上市公司存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)積極主動履行盡職調(diào)查義務(wù)并及時向本所報告，必要時應(yīng)當(dāng)聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項調(diào)查：（一）重要事項未按規(guī)定提交董事會審議；（二）未及時履行信息披露義務(wù)；（三）公開信息中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（四）其他涉嫌違法違規(guī)或者損害中小股東合法權(quán)益的情形。3.5.6獨(dú)立董事原則上每年應(yīng)當(dāng)保證不少于十天的時間，對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會決議執(zhí)行情況等進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)異常情形的，應(yīng)當(dāng)及時向公司董事會和本所報告。3.5.7獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)切實(shí)維護(hù)上市公司和全體股東的

47、利益，了解掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營和運(yùn)作情況，充分發(fā)揮其在投資者關(guān)系管理中的作用。本所鼓勵獨(dú)立董事公布通信地址或者電子信箱與投資者進(jìn)行交流，接受投資者咨詢、投訴，主動調(diào)查損害公司和中小投資者合法權(quán)益的情況，并將調(diào)查結(jié)果及時回復(fù)投資者。3.5.8出現(xiàn)下列情形之一的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會、本所及上市公司所在地證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告：（一）被公司免職，本人認(rèn)為免職理由不當(dāng)?shù)?；（二）由于公司存在妨礙獨(dú)立董事依法行使職權(quán)的情形，致使獨(dú)立董事辭職的；（三）董事會會議材料不充分，二名以上獨(dú)立董事書面要求延期召開董事會會議或者延期審議相關(guān)事項的提議未被采納的；（四）對公司或者其董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違

48、規(guī)行為向董事會報告后，董事會未采取有效措施的；（五）嚴(yán)重妨礙獨(dú)立董事履行職責(zé)的其他情形。獨(dú)立董事針對上述情形對外公開發(fā)表聲明的，應(yīng)當(dāng)于披露前向本所報告，經(jīng)本所審核后在中國證監(jiān)會指定媒體上公告。本所對上述公告進(jìn)行形式審核，對其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。3.5.9獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向上市公司年度股東大會提交述職報告并披露。述職報告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）全年出席董事會方式、次數(shù)及投票情況，列席股東大會次數(shù)；（二）發(fā)表獨(dú)立意見的情況；（三）現(xiàn)場檢查情況；（四）提議召開董事會、提議聘用或者解聘會計師事務(wù)所、獨(dú)立聘請外部審計機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)等情況；（五）保護(hù)中小股東合法權(quán)益方面所做的其他工作。3.5.10獨(dú)立董事

49、應(yīng)當(dāng)對其履行職責(zé)的情況進(jìn)行書面記載，本所可隨時調(diào)閱獨(dú)立董事的工作檔案。3.5.11獨(dú)立董事任職期間，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定參加本所認(rèn)可的獨(dú)立董事后續(xù)培訓(xùn)。第六節(jié)監(jiān)事行為規(guī)范3.6.1監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對上市公司董事、高級管理人員遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程以及執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事行使職權(quán)。3.6.2監(jiān)事在履行監(jiān)督職責(zé)過程中，對違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員可以提出罷免的建議。

50、3.6.3監(jiān)事發(fā)現(xiàn)董事、高級管理人員及上市公司存在違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定、公司章程或者股東大會決議的行為，已經(jīng)或者可能給公司造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會、監(jiān)事會報告，提請董事會及高級管理人員予以糾正，并向中國證監(jiān)會、本所或者其他有關(guān)部門報告。3.6.4監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對獨(dú)立董事履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，充分關(guān)注獨(dú)立董事是否持續(xù)具備應(yīng)有的獨(dú)立性，是否有足夠的時間和精力有效履行職責(zé)，履行職責(zé)時是否受到上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者非獨(dú)立董事、監(jiān)事、高級管理人員的不當(dāng)影響等。3.6.5監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對董事會專門委員會的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查董事會專門

51、委員會成員是否按照董事會專門委員會議事規(guī)則履行職責(zé)。3.6.6監(jiān)事審議上市公司重大事項，參照本章第三節(jié)董事對重大事項審議的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七節(jié)高級管理人員行為規(guī)范3.7.1高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行董事會決議、股東大會決議等相關(guān)決議，不得擅自變更、拒絕或者消極執(zhí)行相關(guān)決議。高級管理人員在執(zhí)行相關(guān)決議過程中發(fā)現(xiàn)上市公司存在第3.3.22條所列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時向總經(jīng)理或者董事會報告，提請總經(jīng)理或者董事會采取應(yīng)對措施。3.7.2上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，總經(jīng)理或者其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告，充分說明原因及對公司的影響，并提請董事會按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)：（一）公司所處行業(yè)發(fā)展前景

52、、國家產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、經(jīng)營模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、主要原材料和產(chǎn)品價格、主要客戶和供應(yīng)商等內(nèi)外部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)重大變化的；（二）預(yù)計公司經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)虧損、扭虧為盈或者同比大幅變動，或者預(yù)計公司實(shí)際經(jīng)營業(yè)績與已披露業(yè)績預(yù)告情況存在較大差異的；（三）其他可能對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況產(chǎn)生較大影響的事項。3.7.3董事會秘書應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則規(guī)定的各項職責(zé)，采取有效措施督促上市公司建立信息披露事務(wù)管理制度，做好信息披露相關(guān)工作。3.7.4高級管理人員進(jìn)行上市公司重大事項決策，參照本章第三節(jié)董事對重大事項審議的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八節(jié)股份及其變動管理3.8.1上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)

53、代表在買賣本公司股票及其衍生品種前，應(yīng)當(dāng)知悉公司法、證券法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定中關(guān)于內(nèi)幕交易、操縱市場等禁止行為的規(guī)定，不得進(jìn)行違法違規(guī)的交易。3.8.2上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員不得從事以本公司股票為標(biāo)的證券的融資融券交易。3.8.3上市公司應(yīng)當(dāng)制定專項制度，加強(qiáng)對董事、監(jiān)事、高級管理人員和相關(guān)股東持有本公司股票及買賣本公司股票行為的申報、披露與監(jiān)督。公司董事會秘書負(fù)責(zé)管理公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的身份及所持公司股票的數(shù)據(jù)和信息，統(tǒng)一為董事、監(jiān)事和高級管理人員辦理個人信息的網(wǎng)上申報，并定期檢查董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣

54、公司股票的披露情況。3.8.4上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表及前述人員的配偶在買賣本公司股票及其衍生品種前，應(yīng)當(dāng)將其買賣計劃以書面方式通知董事會秘書，董事會秘書應(yīng)當(dāng)核查公司信息披露及重大事項等進(jìn)展情況，如該買賣行為可能違反公司法、證券法、上市公司收購管理辦法、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程等規(guī)定的，董事會秘書應(yīng)當(dāng)及時書面通知相關(guān)董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表，并提示相關(guān)風(fēng)險。3.8.5上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)在下列時間內(nèi)委托公司向本所和中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司（以下簡稱“中國結(jié)算深圳分公司”）申報其個人及其親屬

55、（包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹等）的身份信息（包括姓名、身份證件號碼等）：（一）新上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表在公司申請股票上市時；（二）新任董事、監(jiān)事在股東大會（或者職工代表大會）通過其任職事項后二個交易日內(nèi)；（三）新任高級管理人員在董事會通過其任職事項后二個交易日內(nèi)；（四）新任證券事務(wù)代表在公司通過其任職事項后二個交易日內(nèi)；（五）現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表在其已申報的個人信息發(fā)生變化后的二個交易日內(nèi)；（六）現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表在離任后二個交易日內(nèi)；（七）本所要求的其他時間。以上申報數(shù)據(jù)視為相關(guān)人員向本所和中國結(jié)算深圳分公司提交的將

56、其所持本公司股份按相關(guān)規(guī)定予以管理的申請。3.8.6上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)保證其向本所和中國結(jié)算深圳分公司申報數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整，同意本所及時公布相關(guān)人員買賣本公司股份及其衍生品種的情況，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。3.8.7上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國結(jié)算深圳分公司的要求，對董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表及其親屬股份相關(guān)信息進(jìn)行確認(rèn)，并及時反饋確認(rèn)結(jié)果。如因確認(rèn)錯誤或者反饋更正信息不及時等造成任何法律糾紛，均由公司自行解決并承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。3.8.8上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在委托上市公司申報個人信息后，中國結(jié)算深圳分公司根據(jù)其申報數(shù)據(jù)資料，對

57、其身份證件號碼項下開立的證券賬戶中已登記的本公司股份予以鎖定。上市已滿一年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)通過二級市場購買、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、行權(quán)、協(xié)議受讓等方式年內(nèi)新增的本公司無限售條件股份，按75%自動鎖定；新增有限售條件的股份，計入次年可轉(zhuǎn)讓股份的計算基數(shù)。上市未滿一年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動鎖定。3.8.9每年的第一個交易日，中國結(jié)算深圳分公司以上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在上年最后一個交易日登記在其名下的在本所上市的本公司股份為基數(shù)，按25%計算其本年度可轉(zhuǎn)讓股份法定額度；同時，對該人員所持的在本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度內(nèi)的無限售條件的流通股進(jìn)行解鎖。當(dāng)計算可解鎖額度出現(xiàn)小數(shù)時，按四舍五入取整數(shù)位；當(dāng)某賬戶持有本公司股份余額不足一千股時，其本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度即為其持有本公司股份數(shù)。因上市公司進(jìn)行權(quán)益分派、減