財務(wù)系統(tǒng)評價

1、財務(wù)系統(tǒng)評1 .財務(wù)系統(tǒng)1.1 .現(xiàn)狀描述及評價1.1 .1 .現(xiàn)狀概述中國人壽會計核算及財務(wù)管理系統(tǒng)(CLAF)從1998年開始與中科軟聯(lián)合進行 開發(fā)，1999年向全國各分支機構(gòu)進行推廣，目前為5.0版。根據(jù)調(diào)查，全國的 各分支機構(gòu)均使用總公司的CLAF系統(tǒng)進行會計核算，無其他財務(wù)管理系統(tǒng).在 CLAF系統(tǒng)上，也沒有外掛其他相應(yīng)的系統(tǒng)。僅浙江金華購置了用友的庫存管理 系統(tǒng)，進行預算制管理。深圳、浙江開發(fā)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，但目前正處于試運 行階段。日常的收付費操作都是在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行(總公司開發(fā)的CBPS、0BPS以及 上海、深圳、江蘇自己開發(fā)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中)，收付費操作所產(chǎn)生的原始數(shù)據(jù)以及 業(yè)

2、務(wù)系統(tǒng)生成的應(yīng)收、應(yīng)付費數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)接口流轉(zhuǎn)到CLAF系統(tǒng)。目前除了深圳、廣西、安徽、海南、廈門、天津、青島實行了所轄區(qū)域的財 務(wù)集中處理外，其他省分公司、計劃單列市的財務(wù)處理只實行了地市級集中處 理。財務(wù)的核算單位目前主要是地市級分公司。CLAF系統(tǒng)的使用人員主要是各財務(wù)處理中心的會計人員和財務(wù)人員，總公 司、省級公司主要使用工資管理和費用管理，與此相關(guān)的會計人員使用。1.12 功能描述會計核算及財務(wù)管理系統(tǒng)功能包括財務(wù)記賬、會計核算、決算及其他財務(wù)管 理。系統(tǒng)中的功能模塊及各模塊的關(guān)系如下圖所示：主要功能模塊具體陳述如下：1）原始憑證管理：接收外部業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)；各種原始憑證的錄入、查

3、詢及修改更新；由原始憑證自動或半自動生成記賬憑證。2）科目體系管理：科目體系是賬務(wù)系統(tǒng)的核心。它包括帳套類型設(shè)置，帳 套設(shè)置，核算單位和基層單位的帳套設(shè)置，明細值編碼設(shè)置，科目體系 設(shè)置，核算方向設(shè)置，有效性設(shè)置和輔助參數(shù)設(shè)置。一套賬由三個層次 構(gòu)成：賬套類型、賬套、會計科目。3）賬務(wù)處理：記賬憑證的一般管理及復核；記賬憑證生成明細賬；生成并 管理總賬和各種輔助賬；與輸出結(jié)果相配套的賬本管理；會計月末處理 管理；各種角度的查詢和分析功能。4）財務(wù)報表管理：報表處理系統(tǒng)主要包括以下兩大模塊：報表定義和報表 計算。5）決算系統(tǒng)：錄入決算憑證；復核決算憑證；試算決算；確認決算結(jié)束。6）其它財務(wù)管理

4、固定資產(chǎn)管理 工資管理 應(yīng)收、應(yīng)付、往來管理 資金運用1.1.3. 系統(tǒng)架構(gòu)系統(tǒng)采用了 C/S 軟件架構(gòu)；主要功能模塊開發(fā)語言為 Informix 4GL/EC 和存儲過程語言， 采用終端字符界面， 支持 Unix 操作系統(tǒng)（ HP_UX、 AIX、 SOLARIS、SCO OPEN SERVER采用Informix 數(shù)據(jù)庫；主要的集中的處理采用后臺批處理程序來進行（ 從 5.0 版開始增加的部分，主要解決省級集中所帶來的并發(fā)性問題，剛剛下發(fā)使用 ） 。綜合查詢與打印管理功能模塊原來也是字符終端界面，從5.0 版開始采用 B/S 結(jié)構(gòu)（剛下發(fā)使用 ） ， 5.0 版將前臺移植到瀏覽器環(huán)境下，開

5、 發(fā) 語 言 java, 采 用 瀏 覽 器 界 面 。 財 務(wù) 報 表 系 統(tǒng) 采 用 C/S 結(jié) 構(gòu) ， 使 用 PowerBuilder和FORMUA ONE件工具開發(fā)，在 windows操作系統(tǒng)上運行。會計核算及財務(wù)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的接口情況：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)：收付費所產(chǎn)生的流水數(shù)據(jù)、應(yīng)收應(yīng)付數(shù)據(jù)。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)模塊按照約定的格式生成數(shù)據(jù)文本文件，然后由會計核算及財務(wù)管理系統(tǒng)的原始憑證管理模塊讀取數(shù)據(jù)文本文件，生成相應(yīng)的原始單證數(shù)據(jù)，復核通過后生成原始憑證數(shù)據(jù)。財務(wù)分析系統(tǒng)：直接從CLAF系統(tǒng)中抽取所需數(shù)據(jù)。通用統(tǒng)計系統(tǒng)：直接從CLAF系統(tǒng)中抽取所需數(shù)據(jù)。精算系統(tǒng)： 精算完成后的準備

6、金數(shù)據(jù)通過人工輸入會計核算及財務(wù)管理系統(tǒng)。系統(tǒng)主要部署在財務(wù)管理集中地的財務(wù)處理中心（如地市及財務(wù)處理中心），往上級單位直至總公司，采用報表的形式上報數(shù)據(jù)，上級單位直至總公司沒有使用該系統(tǒng)（只使用了工資管理和費用管理）。在系統(tǒng)口令和印鑒兩個級別的安全管理模式的基礎(chǔ)上增加了數(shù)據(jù)和崗位兩方面的安全控制，同時提供授權(quán)管理。1.1.4. 主要問題功能比較缺乏，只具備會計核算功能。財務(wù)系統(tǒng)的流行做法是系統(tǒng)必須具備總體預算規(guī)劃、 預算計劃、 預算審核、預算審計、科目管理、賬務(wù)管理、財務(wù)報表管理、審計報表管理、財務(wù)決算等功能。目前系統(tǒng)只具備了科目管理、賬務(wù)管理和財務(wù)報表管理，雖然有決算功能模塊，但是該能模塊

7、主要用于會計年度末進行調(diào)賬處理，而不是真正意義上的財務(wù)決算（見財務(wù)功能說明）。以下是IT 戰(zhàn)略規(guī)劃組問卷調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果，從統(tǒng)計結(jié)果來看，目前的系統(tǒng)只有科目管理、賬務(wù)管理和財務(wù)報表管理功能，這三部分基本上滿足需求?？梢哉fCLAF系統(tǒng)僅具備完成會計核算功能，在財務(wù)管理系統(tǒng)支持上處于空白。財務(wù)系統(tǒng)調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計功能是否有該功滿足需求程度易用性有無好一般較弱1好較弱總公司預菖科 目設(shè)置與總體 預算規(guī)劃13.03%as,一.一總公司預算討 劃13.03%86. ms忠公司預菖審 核8.91.30%一一一總公司預苴審 計4.35X95. 65%分公司/部門 預算計劃39.13%60,67%4.33»

8、34.80%60.印國4.33%34. 90%60. ST%分公司/部門預算審計17.39$1瞪:61%-=科目管理10WOft34.76N60 81%39.13%56. 52%4.35%帳務(wù)管理1QW。髯26.07%69 5日黑電35%30.43%60 87%0.70%財務(wù)報表管理low儂21.T4X65 22X13.04國如氣65 22%8.71%審計報表管理£3 03%66.所弘一一決算13.03ft66. m一一謝月:法我碰劉氐，潴£例斤與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口問題與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的指標含義和標準不一致 （必須進行業(yè)務(wù)指標的標 準化）。數(shù)據(jù)在兩系統(tǒng)間的共享程度不夠，結(jié)果

9、使得數(shù)據(jù)在實時性、準確性、 完整性、一致性上的問題：造成業(yè)務(wù)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的變更不能及時反映 或不能反映到財務(wù)系統(tǒng)中；最終的財務(wù)記賬憑證數(shù)據(jù)可能與業(yè)務(wù)系統(tǒng) 中的實際情況不符；業(yè)務(wù)財務(wù)入賬時間不同。缺乏財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相互核對的機制。數(shù)據(jù)庫安全很難保證。在目前的終端界面模式下，操作人員比較容易直接進入數(shù)據(jù)庫更改數(shù)據(jù)。系統(tǒng)處理效率有待提高。根據(jù)調(diào)研訪談情況，在接收業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、生 成原始憑證、生成記賬憑證、月底封帳、生成賬簿等功能上，系統(tǒng)效率 比較低。特別是多用戶使用時，效率更低。與精算系統(tǒng)之間沒有接口，不能與精算系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)共享與相互核對。與代理人管理系統(tǒng)之間沒有接口，造成代理人的傭金數(shù)據(jù)不能與財務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行共享與核對。沒有與銀行建立相應(yīng)的接口，銀行資金沒辦法實時核對與跟蹤。系統(tǒng)不是很靈活性，不容易維護和實現(xiàn)分布。1.2.未來建設(shè)的期望實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)的一體化管理。首先是建立公司統(tǒng)一的數(shù)據(jù)口徑或數(shù)據(jù)標 準；其次是收付費數(shù)據(jù)要進行充分共享。借鑒目前全球財務(wù)管理和資金管理方面已有成熟的軟件和技術(shù)方案的思 想。希望開發(fā)總體預算規(guī)劃、預算計劃、預算審核、預算審計、審計報表管 理、財務(wù)決算等功能，對財務(wù)管理提供技術(shù)支持。理清數(shù)據(jù)流和資金流的關(guān)系，以數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系來控制和管理流程，而 不是人工管理。用財務(wù)需要對業(yè)務(wù)進行控制，強調(diào)財務(wù)對業(yè)務(wù)