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文檔簡介

1、4 .2 天然氣銷售業(yè)務(wù)流程1、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo)1.1 保證市場穩(wěn)定供給,逐步擴大市場份額,獲取經(jīng)營利潤.1.2 保證資金平安,降低貨款回籠風(fēng)險.1.3 保證天然氣價格執(zhí)行到位,實現(xiàn)效益最大化.2 財務(wù)目標(biāo)2.1 核算標(biāo)準(zhǔn),保證銷售收入、應(yīng)收賬款的真實、準(zhǔn)確、完整.3 合規(guī)目標(biāo)3.1 銷售符合國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度.3.2 銷售合同符合合同法等國家法律、 法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度.2、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險1.1 市場、資源供給的不確定性,導(dǎo)致供、需失衡.1.2 未按規(guī)定與用戶結(jié)算貨款,導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時回籠.1.3 未經(jīng)審核,變更銷售合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條

2、款導(dǎo)致的風(fēng)險.2 財務(wù)風(fēng)險2.1 核算不標(biāo)準(zhǔn),造成銷售收入及應(yīng)收賬款不實.3 合規(guī)風(fēng)險3.1 天然氣銷售不符合國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度,受到處分或造成損失.3.2 銷售合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度,造成損失.3、 業(yè)務(wù)流程步驟與限制點1 編制天然氣年度、季度產(chǎn)銷方案1.1 油田分子公司在每年的H一月中旬和每季度的第二個月中旬編制下一年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡建 議方案,經(jīng)經(jīng)理審核后報油田事業(yè)部.1.2 油田事業(yè)部匯總編制股份公司年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡建議方案,經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營治理部綜合平衡,按規(guī) 定權(quán)限審批后,下達股份公司天然氣產(chǎn)銷平衡方案.2 編制重點用戶月度

3、供氣方案2.1 油田分子公司根據(jù)股份公司下達的年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡方案,于每月25日前將下月供氣方案上報油田事業(yè)部.2.2 油田事業(yè)部根據(jù)天然氣產(chǎn)銷狀況和年度、季度方案執(zhí)行情況,會同生產(chǎn)經(jīng)營治理部編制下發(fā)重點用戶月度 供氣方案,并對上月方案執(zhí)行情況進行通報.3 產(chǎn)銷平衡方案的執(zhí)行與調(diào)整3.1 油田分子公司根據(jù)股份公司下達的天然氣產(chǎn)銷平衡方案,組織天然氣生產(chǎn),編制分月運行方案.3.2 油田分子公司依據(jù)油田事業(yè)部下達的重點用戶月 度供氣方案,增強運行治理,保證重點用戶供氣計 劃的完成,按月將方案完成情況上報油田事業(yè)部.3.3 由于生產(chǎn)或市場等因素的影響,油田分子公司需調(diào)整年度天然氣產(chǎn)量方案時,

4、上報調(diào)整申請,經(jīng)油田 事業(yè)部會同總部有關(guān)部門審核,報股份公司分管副 總裁批準(zhǔn)后下達執(zhí)行.4 冬季供氣4.1 油田分子公司于每年10月15日前以正式文件向油田事業(yè)部上報冬季供氣方案及應(yīng)急預(yù)案.4.2 如由現(xiàn)突發(fā)事件造成冬季天然氣產(chǎn)銷失衡,油田事業(yè)部根據(jù)具體情況及時下達冬季供氣調(diào)度令,調(diào)整 月度供氣方案,同時報生產(chǎn)經(jīng)營治理部備案.5 天然氣銷售5.1 油田分子公司建立用戶綜合信息檔案,并于每年4月份根據(jù)實際情況進行更新,報油田事業(yè)部備案.5.2 油田分子公司不得擅自增加用戶數(shù)量,所有新開用 戶、原有用戶的新增用氣工程及原有用戶的年新增 氣量超過500萬方須報油田事業(yè)部審批.油田分子公司在ERP系統(tǒng)

5、中維護客戶主數(shù)據(jù).5.3 對于新開用戶,油田分子公司天然氣治理部門依據(jù)股份公司市場開發(fā)的整體規(guī)劃及天然氣資源情 況,根據(jù)經(jīng)股份公司法律事務(wù)部審定的示范文本擬 訂天然氣銷售長期框架協(xié)議,報油田事業(yè)部批準(zhǔn)后,由經(jīng)理與用戶簽訂.5.4 油田分子公司根據(jù)股份公司下達的年度產(chǎn)銷平衡 方案,依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的示范文本,每年 4 月份與用戶簽署年度供氣合同,并按季向法律事務(wù) 部、油田事業(yè)部報送合同統(tǒng)計報表.根據(jù)簽訂的銷 售合同在ERP系統(tǒng)中維護銷售訂單.5.5 根據(jù)國家發(fā)改委下發(fā)的天然氣定價標(biāo)準(zhǔn),股份公司財務(wù)部下發(fā)天然氣銷售價格文件,油田分子公司 財務(wù)部門根據(jù)價格文件, 在ERP系統(tǒng)中維護價格主 數(shù)據(jù).

6、6 天然氣集輸與收款6.1 油田分子公司所銷售的天然氣, 銷售單位應(yīng)該定期對氣質(zhì)進行監(jiān)測,嚴(yán)格根據(jù)管道輸送的商品天然 氣國家標(biāo)準(zhǔn)GB17820-1999 執(zhí)行,填報氣質(zhì)監(jiān)測 數(shù)據(jù)表,并由檢測人和審核人簽字.6.2 油田分子公司所銷售的天然氣, 銷售單位應(yīng)定期 對計量儀表設(shè)備進行標(biāo)定;外銷天然氣計量嚴(yán)格按 輪班具體時間間隔規(guī)定進行,當(dāng)班人員準(zhǔn)確填報計 量數(shù)據(jù)表,并且向下一班人員交接,最后接班人員完成計量日報,并由填表人和審核人簽字.6.3 油田分子公司天然氣業(yè)務(wù)部門依據(jù)交接憑據(jù),開具產(chǎn)品銷售通知單.財務(wù)部門根據(jù)交接憑證、產(chǎn)品 銷售通知單核對 ERP系統(tǒng)發(fā)貨憑證,開具發(fā)票,收 取貨款.7 催收賬款

7、7.1 應(yīng)收款項核對、分析、催收,參見?7.1應(yīng)收款項管理業(yè)務(wù)流程?限制點 3.2、3.3、4.1、5.1 o8 財務(wù)記賬8.1 油田分子公司財務(wù)部門相關(guān)會計人員每日復(fù)核已開具的系統(tǒng)發(fā)票、金稅發(fā)票等,及時在 ERP系統(tǒng) 中進行收入過賬,并由財務(wù)部門不相容崗位人員稽 核.9 分析與考核9.1 油田分子公司天然氣銷售、財務(wù)等部門每月分析天然氣產(chǎn)銷平衡方案、貨款回籠等完成情況,形成 分析報告,報分管副經(jīng)理和總會計師;績效考核部 門依據(jù)考核方法,至少每季進行考核,考核結(jié)果與 獎懲桂鉤.4、 相關(guān)制度目錄1 中國石油化工股份?天然氣產(chǎn)銷治理方法?試行石化股份油2003412號 -1.13.12 關(guān)于印發(fā)?中國石油化工股份合同治理實施細(xì)那么試行?的通知石化股份法2003419號-1.12.13 關(guān)于

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