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無形資產(chǎn)取得管理流程圖12020年4月19日文檔僅供參考MP02.07.01無形資產(chǎn)取得1 .風(fēng)險(1)F1資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果不準(zhǔn)確(K)(2)F2無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清。(K)(3)F3無形資產(chǎn)確認(rèn)不準(zhǔn)確、無形資產(chǎn)成本計算不準(zhǔn)確。(K)2 .控制措施1)F:資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果不準(zhǔn)確(1)F1.1M財務(wù)部門無形資產(chǎn)管理崗每年會同無形資產(chǎn)主管部門相關(guān)崗位人員對無形資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查(盤點(diǎn))。2)F:無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清。(1)F2.1M無形資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)簽訂無形資產(chǎn)購買合同。3)F:無形資產(chǎn)確認(rèn)不準(zhǔn)確、無形資產(chǎn)成本計算不準(zhǔn)確。3 .流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.12.02.02 會計業(yè)務(wù)處理(FMIS7.0)MP04.02服務(wù)采購01提出采購(研發(fā))申請吐哈油田所屬單位相關(guān)科室02審核吐哈油田所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)03編制采購（研發(fā)）計劃吐哈油田科技與信息處相關(guān)科室04審核吐哈油田科技與信息處主管領(lǐng)導(dǎo)05審核規(guī)劃計劃處投資計劃科科長06審核吐哈油田規(guī)劃計劃處主管領(lǐng)導(dǎo)07審批吐哈油田主管領(lǐng)導(dǎo)09無形資產(chǎn)驗收（購買或項目形成）吐哈油田科技與信息處相關(guān)科室竣工交付無形資產(chǎn)明細(xì)表;無形資產(chǎn)購買合同10在資產(chǎn)系統(tǒng)中新增無形資產(chǎn)卡片，編制記賬憑證會計核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位4 .流程接口MP02.12.02.02 會計業(yè)務(wù)處理（

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