實施全面風(fēng)險管理提升企業(yè)抵御風(fēng)險的能力

1、【最新資料實施ORD凡險噌睡修改】提升企業(yè)抵御風(fēng)險的能力一、立項背景隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展， 企業(yè)在市場競爭中面臨著越來越多的風(fēng)險，如何辨識、評估、監(jiān)測、控制風(fēng)險，已經(jīng)成為企業(yè)管理一項嶄新 的課題。在發(fā)達(dá)國家，風(fēng)險管理的企業(yè)理念、技術(shù)、方法已經(jīng)融于企 業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定、投融資決策、財務(wù)管理、營銷體系建設(shè)等方面， 涵蓋了業(yè)務(wù)流程的各個層面，形成了系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化的全面 風(fēng)險管理體系。在我國，風(fēng)險管理一直是企業(yè)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，風(fēng)險意識不強(qiáng)、風(fēng)險管理制度缺失，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險事件的重要原因。在 2007 年以前，全大連市乃至全遼寧省的國有企業(yè)中沒有一家企業(yè)實施過風(fēng) 險管理，從風(fēng)險防范的角度建

2、立企業(yè)的專項內(nèi)部管理制度，在中央直 屬的國有企業(yè)范圍內(nèi)也僅有中石油做過試點。近年來，隨著重工起重集團(tuán)業(yè)務(wù)的不斷做強(qiáng)、做大，風(fēng)電、曲 軸等新業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，上市、改制等資本運作穩(wěn)步推進(jìn)，集團(tuán)公司在經(jīng)營總額突破100 億的同時，由于以前沒有從風(fēng)險防范的角度專題考慮管理問題，集團(tuán)公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)。如何在波濤暗涌的市場經(jīng)濟(jì)大潮中提高企業(yè)抵御各類風(fēng)險的能力，避免或減少企業(yè)因災(zāi)害性風(fēng)險受到的損失，現(xiàn)已被納入到集團(tuán)公司的重要議事日程。著手建立、健全集團(tuán)公司風(fēng)險管理機(jī)制，從風(fēng)險管理的角度提升管理工作的水平和質(zhì)量，確保集團(tuán)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，正是我們本次重點研究的課題。二、要因分析風(fēng)險管理

3、意識不足，不能未雨綢繆、提前預(yù)見和處置可能發(fā)生的風(fēng)險，是國內(nèi)企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象，通過調(diào)研我們發(fā)現(xiàn)問題主要表現(xiàn)在以下四個方面：1、企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理策略不匹配。我國眾多企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)、長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃的制定上有一個很大特點就是急于求成，希望以最快的方式獲得回報，往往忽略了投資決策帶來的潛在風(fēng)險。加之缺乏企業(yè)風(fēng)險管理策略和應(yīng)對措施，導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過程中對市場變化的應(yīng)對能力不強(qiáng)，產(chǎn)品的生命周期大大縮短、企業(yè)發(fā)展后勁不足。企業(yè)時常在制定了雄心勃勃的戰(zhàn)略之后，卻沒有針對性的風(fēng)險管理，導(dǎo)致實施企業(yè)戰(zhàn)略的過程中出現(xiàn)風(fēng)險失控，企業(yè)戰(zhàn)略提前夭折。2、企業(yè)風(fēng)險管理多為事后控制，缺乏主動性。對風(fēng)險缺乏系統(tǒng)的、定時的評

4、估，缺少積極的、主動的風(fēng)險管理機(jī)制，就不能從根本上防范重大風(fēng)險以及其所帶來的損失。3、不能形成企業(yè)的風(fēng)險信息標(biāo)準(zhǔn)和傳送渠道，風(fēng)險管理缺乏充分的信息支持。企業(yè)內(nèi)部各個部門、各子（分）公司之間缺乏對于風(fēng)險信息的統(tǒng)一認(rèn)識，缺少一個平臺使得內(nèi)部風(fēng)險信息得以有效的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。對于具體風(fēng)險，缺乏量化和信息化的數(shù)據(jù)支持，最終影響防范和處置風(fēng)險的決策效率和效果。4、風(fēng)險管理方面的職責(zé)不清。企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)險管理職能、職責(zé)散落在各個部門和崗位之中，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，哪一類風(fēng)險由誰負(fù)責(zé)、負(fù)什么樣的責(zé)，沒有明確且有針對性的風(fēng)險管理職能描述和職責(zé)要求，考核和激勵機(jī)制中尚未明確提出風(fēng)險管理的內(nèi)容，導(dǎo)致缺乏保障風(fēng)險管理順利進(jìn)行的

5、職能架構(gòu)。三、對策實施為了切實提升集團(tuán)公司抵御各類風(fēng)險的能力，我們立足于創(chuàng)新，通過 “制定 1 個辦法、 控制 2 個環(huán)節(jié)、 明確 3 個重點、 完善 4 項制度、實施 5 級管控” ，全面推進(jìn)集團(tuán)公司的風(fēng)險管理工作。1 、制定全面風(fēng)險管理辦法（試行） ，建立集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理的總體框架。全面風(fēng)險管理辦法是集團(tuán)公司風(fēng)險管控的一級管理制度，它對于業(yè)務(wù)主管部門制定本部門管控風(fēng)險的細(xì)則以及子、分公司制定本單位二級管理辦法具有綱領(lǐng)性的指引作用。它首次明確了集團(tuán)公司目前面臨了哪些風(fēng)險、由誰控制風(fēng)險、如何控制風(fēng)險、風(fēng)險失控形成損失時由誰承擔(dān)什么責(zé)任。責(zé)控制，提高全面風(fēng)險管理的實際可操作性。一是，通過組織

6、集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)主管部門進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險評估，最大程度的量化風(fēng)險控制指 標(biāo)，通過具體的數(shù)值準(zhǔn)確描述各風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，確保風(fēng)險管控在 業(yè)務(wù)主管部門和經(jīng)營單位層面具有可操作性。二是，為解決風(fēng)險管理 工作中職責(zé)不清的問題，在全面風(fēng)險管理辦法中確認(rèn)了每一類風(fēng) 險管控的責(zé)任部門，通過職、責(zé)、權(quán)的明確使得風(fēng)險管理工作全過程 受控。核心風(fēng)險控制指標(biāo)摘要:風(fēng)險類別關(guān)鍵控制點風(fēng)險指標(biāo)（措施）財務(wù)風(fēng)險企業(yè)負(fù)1 責(zé)情況集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債率 65 %償還債務(wù)能力資金流動比率 1.6;速動比率 0.8應(yīng)收賬款“質(zhì)量”經(jīng)營單位呆死賬/應(yīng)收賬款總額W15%外貿(mào)風(fēng)險外匯波動貶值美歐元主要結(jié)算貨幣匯率波動W0.3%外貿(mào)訂單的工期會同

7、國貿(mào)建立對外貿(mào)合同工期的監(jiān)控廣品市場黨爭力企業(yè)主導(dǎo)廣品市場占有率下降< 10%市場營銷企業(yè)主導(dǎo)廣品中標(biāo)率 > 25%風(fēng)險銷售收益產(chǎn)品訂貨價格的整體實際邊貢 > 8 %合同簽訂與管理C類客戶訂貨合同發(fā)貨前到款> 90%3、將財務(wù)風(fēng)險、市場營銷風(fēng)險、國際貿(mào)易風(fēng)險作為集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理工作中的3個重點，在有限的管理資源基礎(chǔ)上， 收獲風(fēng)險 管控的最大效果。 在一級管理制度全面風(fēng)險管理辦法初步成形之 后，以其作為引導(dǎo)，牽頭計財部、營銷部、國貿(mào)公司將財務(wù)、營銷、 國際貿(mào)易領(lǐng)域中存在的風(fēng)險作為管控重點，率先制定了相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)的二級管理辦法，既成為了全面風(fēng)險管理辦法的有力支撐，又對相

8、關(guān)部門管控風(fēng)險起到了實施細(xì)則的作用。4、完善4項風(fēng)險管理的配套制度。一是定期評估制度。集團(tuán)公 司法律事務(wù)部每年將組織各業(yè)務(wù)主管部門對前一年度的風(fēng)險管控情況進(jìn)行評估，根據(jù)已發(fā)生和預(yù)計可能發(fā)生的問題，調(diào)整風(fēng)險管理的重 點、完善內(nèi)部控制體系及流程。二是預(yù)警制度。通過對量化的風(fēng)險控制指標(biāo)及風(fēng)險管理流程的確認(rèn)， 使得業(yè)務(wù)主管部門通過跟蹤監(jiān)測風(fēng)險 指標(biāo)，能夠在風(fēng)險即將發(fā)生的時候，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出預(yù)警。三是 報告制度。當(dāng)突發(fā)性風(fēng)險發(fā)生時，業(yè)務(wù)主管部門在規(guī)定時間、按規(guī)定 程序向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報告，弁在風(fēng)險化解后及時上報風(fēng)險處理的結(jié) 果。四是責(zé)任追溯制度。首次明確指出了各業(yè)務(wù)部門、子（分）公司 的行政一把手領(lǐng)導(dǎo)

9、，對本部門、本單位產(chǎn)生的風(fēng)險向集團(tuán)公司董事長、 總經(jīng)理負(fù)責(zé)。風(fēng)險管理閉合的管理流程5、建立風(fēng)險管控的5級責(zé)任體系。一是在宏觀決策層面，建立 以集團(tuán)公司董事長、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險戰(zhàn)略調(diào)控體系，確定公司在不 同發(fā)展時期的風(fēng)險管理策略。二是在組織領(lǐng)導(dǎo)層面，由集團(tuán)公司總法 律顧問牽頭，指導(dǎo)風(fēng)險管理工作計劃的制定弁監(jiān)督實施。三是在歸口 管理層面，建立由法律事務(wù)部歸口管理的風(fēng)險內(nèi)部控制體系。四是在 業(yè)務(wù)主管層面，建立以業(yè)務(wù)主管部門牽頭的風(fēng)險預(yù)警體系。五是在母 子公司管控層面，建立由各子、分公司共同參與的二級風(fēng)險管控體系。四、經(jīng)驗效果企業(yè)全面風(fēng)險管理工作僅在中石油一級的中央直屬企業(yè)進(jìn)行過 試點，集團(tuán)公司目前著

10、手推行的全面風(fēng)險管理工作在大連市乃至全省 走在了管理創(chuàng)新的前列。隨著工作的穩(wěn)步推進(jìn)，我們認(rèn)識到全面風(fēng)險 管理體系不是一個獨立的管理體系，它可以融合于現(xiàn)有管理體系之 中，強(qiáng)化現(xiàn)有的管理功能，對現(xiàn)有管理體系有整合和提升的作用。1、風(fēng)險管理對現(xiàn)有管理體系具有提升作用。現(xiàn)有的管理體系都 是對業(yè)務(wù)流程的管理，引入風(fēng)險管理的理念后，所有業(yè)務(wù)流程的管理 中都應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)風(fēng)險管理的內(nèi)容， 即全面風(fēng)險管理為現(xiàn)有管理體系提供 了基礎(chǔ)和操作平臺。從全面風(fēng)險管理的角度審視現(xiàn)有的各種管理體 系，可以看到許多應(yīng)當(dāng)改進(jìn)的地方，因此全面風(fēng)險管理對現(xiàn)有的各種 管理體系有提升的作用。2、推行風(fēng)險管理有利于整合現(xiàn)有管理體系。全面風(fēng)險管

11、理體系的系統(tǒng)性強(qiáng)，覆蓋了企業(yè)管理的各個方面，表現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。集團(tuán)公司實施全面風(fēng)險管理，可以將現(xiàn)存的管理功能聯(lián)系起來，協(xié)調(diào)互相不一致、不連貫的地方，將現(xiàn)存的管理功能去粗取精。因此，可以用全面風(fēng)險管理體系對集團(tuán)公司現(xiàn)有的管理體系進(jìn)行整合，有利于提高管理水平。3、在全面風(fēng)險管理體系執(zhí)行之前，企業(yè)的各類數(shù)據(jù)散落在各個業(yè)務(wù)流程或業(yè)務(wù)單元中，施行了全面風(fēng)險管理之后，通過監(jiān)控風(fēng)險性指標(biāo)數(shù)據(jù)的數(shù)值，可以統(tǒng)一集中的處理各種數(shù)據(jù)，更好的對公司經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量進(jìn)行評估，提前發(fā)現(xiàn)和及時處置風(fēng)險。4、達(dá)到與企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略相結(jié)合的風(fēng)險最優(yōu)化。集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理把風(fēng)險管理納入企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的層面之上，將企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展與風(fēng)險相聯(lián)，通過投資風(fēng)險、改制風(fēng)險的管控，設(shè)置企業(yè)風(fēng)險承受度，從而使企業(yè)成長與投資回報相一致，確保企業(yè)的持久、穩(wěn)定、健康發(fā)展。五、今后打算1 、在集團(tuán)公司傳統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略管理中，引入風(fēng)險管理的理念，通過外聘國內(nèi)高校的知名學(xué)者或風(fēng)險評估、風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的專家，對集團(tuán)公司中層助理以上領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行風(fēng)險管理策略的培訓(xùn)，提高決策層、管理層的風(fēng)險意識。2、從母子公司管控角度入手，建立子（分）公司二級風(fēng)險管控體系，通過對各子（分）公司在風(fēng)險管理工作中的宣傳、指導(dǎo)，會同各子（分）公司設(shè)