建設(shè)項目過程跟蹤審計

1、建設(shè)工程全過程跟蹤審計編輯：尚鳳國赤峰天驕建設(shè)工程造價咨詢有限責(zé)任公司概述一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)二、建設(shè)工程全過程跟蹤審計的目的三、審計模式四、跟蹤審計架構(gòu)五、跟蹤審計流程六、相關(guān)部門職責(zé)七、跟蹤審計內(nèi)容八、全過程造價控制及跟蹤審計相關(guān)表格-、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、 中華人民共和國審計法；2、 中華人民共和國建筑法；3、 中華人民共和國合同法；4、 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法；5、建設(shè)部107號令建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法6、 財政部 基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、 決算審核暫行辦法財協(xié) （ 1999） 1037、財政部財政性投資基本建設(shè)項目工程概、預(yù)、決算

2、審查若干規(guī)定（財建2000 43 號） ；8、財政部財政投資評審管理規(guī)定（財建2009 648 號） ；9、財政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法財建200436910、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳財政投資項目評審操作規(guī)程（內(nèi)財建 2003186號） ；11、 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性投資項目評審管理辦法（內(nèi)財建 2003500 號） ；12、 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳自治區(qū)本級財政專項資金管理暫行辦法（內(nèi)政字2004155 號） ；13、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳自治區(qū)關(guān)于加強(qiáng)重點(diǎn)建設(shè)項目資金管理的若干規(guī)定 （內(nèi)政發(fā) 2001107 號） ；14、中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)

3、則（ 2002）第 015 號；15 、中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會建設(shè)工程招標(biāo)控制價編審規(guī)程（ 2011） 6號16、中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程（ 2007） 003號17、中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會建設(shè)項目全過程造價咨詢規(guī)程（ 2009） 4號18、國家及自治區(qū)、市造價管理部門有關(guān)規(guī)定。二、建設(shè)工程全過程跟蹤審計的目的1） 有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程相關(guān)的審計、建筑、招投標(biāo)等法律法規(guī)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國家利益和建設(shè)秩序。2） 有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進(jìn)內(nèi)部管理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損失。3）

4、有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。4） 有利于加強(qiáng)對建設(shè)資金的計劃管理和使用監(jiān)督，及時防弊糾錯，避免超 計劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。三、審計模式把審計、造價、管理三個專業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對建設(shè)工程全過程依法審計、造價控制和提供管理咨詢的管理審計模式。四、跟蹤審計架構(gòu)財政投資評審管理部門或者業(yè)主招 標(biāo) 代 理 合 同設(shè)計承包合同授J權(quán)工程咨詢單位（跟蹤審計項目組）委托咨詢合同監(jiān)督 施工 監(jiān)理承包合同施 工 承 包 合 同招標(biāo)代 理單位合同關(guān)系，作天系監(jiān)督關(guān)系五、跟蹤審計流程（適用于國有

5、資金建設(shè)項目）一程實(shí)施階段及主要審計內(nèi)容項目策劃決策階 段一編制RJ研報告_ 力殺比選rr v 投標(biāo)策劃及代設(shè)計階於一 理施工合同洽冏合同管理工程進(jìn)度款審招投標(biāo) 階段一 核主材、設(shè)備定 價_ 隱蔽，程驗收 二工程變更審核 _ 索賠費(fèi)用審核 二土建二安裝裝飾其他報建、勘探、設(shè)計等費(fèi)用匚中期施工成本1費(fèi)用驗收、審計等費(fèi)用施工階段卜竣工 結(jié)算階竣工 決算階施工單位提交送審 資料報業(yè)主對達(dá)不到共識的經(jīng)注 續(xù)就由諦飾貴組級而 戰(zhàn)攀儀毓賽寮第屆必矍 螂須由嬉設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo) 參加）評審中心 或跟蹤審 計機(jī)構(gòu)提 出管理建 議或措施核, 核多人每評審中心簽接 收資料現(xiàn)場踏勘業(yè)主提交意見 報評審中心項目審核負(fù)量、調(diào)研

6、委托跟蹤審計 機(jī)構(gòu)跟3審計重網(wǎng)題報公s知心T 項4審核司專業(yè)喊揮委員會評審中心人F提出初研交）,形成初步超 管理 審討用卡走意見書，通知業(yè)主會請有關(guān)部門參加 研討達(dá)成 共識形成 會議紀(jì)要機(jī)構(gòu)接受 委托獲取 相關(guān)資料業(yè)主根據(jù) 審計意見 書組織實(shí) 施，并將重 大事項執(zhí) 行情況報 評審中心六、相關(guān)部門職責(zé)1 、評審中心1）負(fù)責(zé)委托社會工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計，協(xié)調(diào)整個審計過程，召開有審計、 基建、 項目管理、招標(biāo)代理、監(jiān)理、 施工、 咨詢公司等參加的聯(lián)席會議，解決跟蹤審計的重大問題；2）對咨詢機(jī)構(gòu)提交的跟蹤審計實(shí)施方案進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門協(xié)商，形成一致意見報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施；3）對咨詢機(jī)構(gòu)提交的咨詢

7、初步意見進(jìn)行會審，形成正式審計意見，簽批后交由各相關(guān)部門執(zhí)行；4）對跟蹤審計機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀(jì)律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評價；5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審計職責(zé)；6） 協(xié)調(diào)各相關(guān)部門及單位的審計工作關(guān)系，確保跟蹤審計工作能順利開展。2、項目建設(shè)單位1）積極支持和配合項目跟蹤審計工作, 及時提供跟蹤審計所需的各種資料；2）通知審計部門參加工程各種驗收及相關(guān)會議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)真履行審計程序和審計意見；4）對需要審計的資料簽署基建部門意見；5）及時向?qū)徲嫴块T提供完整的工程變更和各種資料。3、跟蹤審計公司1）嚴(yán)格執(zhí)行國家建設(shè)工程審計和管理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計實(shí)施方案，依法辦事

8、、公平執(zhí)業(yè)；2）按照跟蹤審計的咨詢合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認(rèn)真履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量，并接受審計處的監(jiān)督；3）按照合同約定的工作內(nèi)容按時提交各階段的經(jīng)濟(jì)事項的跟蹤審計意見；4）收集整理跟蹤審計資料，工作完成后向?qū)徲嬏幰平弧?、監(jiān)理公司1）積極支持和配合跟蹤審計工作，及時提交跟蹤審計所需資料；2）協(xié)助審計公司對施工等單位對跟蹤審計涉及的有關(guān)問題做好組織、協(xié)調(diào) 等工作；5、施工單位1）按施工合同和跟蹤審計的要求及時提供跟蹤所需的各種資料，并對施工 質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；2）對跟蹤審計提出的意見如有異議在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面回復(fù)；3）對施工中發(fā)生的設(shè)計變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時提供相關(guān)材料；4）工程完工后

9、，按國家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。 七、跟蹤審計內(nèi)容 （一）操作要點(diǎn)全過程跟蹤審計操作要點(diǎn)建設(shè)階 段審計事項提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時間設(shè)計階段1、設(shè)計招、投標(biāo)文 件審核1、設(shè)計招標(biāo)文件審核設(shè)計招投標(biāo)程序是否合法； 設(shè)計圖紙的平間、立面、剖面是 否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、 完整。組織圖紙會審，運(yùn)用價值工 程理論進(jìn)行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計投標(biāo)文件3、設(shè)計圖紙3、設(shè)計概、預(yù)算的 審核1、設(shè)計概、預(yù)算書審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)；概、 預(yù)算的同、計價是否正確合理； 是否超過批準(zhǔn)的估算計劃。5-7天2、工程量計算書3、限額設(shè)計表招投標(biāo)階段4、招標(biāo)文件的審核1、招標(biāo)文件審核暫定價格

10、材料或甲供材料的 價格是否正確，計價要求、評標(biāo) 方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審 核，程量清單是否滿足設(shè)計圖紙 和招標(biāo)文件的要求；單項，程量 清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合 建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工 作;協(xié)助建設(shè)單位制訂施工 合同并參與合同談判；將法 律法規(guī)、計價規(guī)范和建設(shè)單 位要求構(gòu)筑清晰的審計監(jiān) 督管理平臺。嚴(yán)格確定合同 計伍-體系，建立設(shè)計施工、 監(jiān)理、造價等單位在控制工 程造價，配合跟蹤審計的責(zé) 任機(jī)制，化解潛在的/、形成 工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用.5-7天2、工程量清單3、設(shè)計圖紙5、工程量清單的審 核4、答疑紀(jì)要5、工程量計算書6、投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿

11、足招標(biāo)文件 和設(shè)計圖紙的要求；投標(biāo)報價是 否真正符合市場競爭的要求，是 否有圍標(biāo)、用標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象， 是有采用了不良的投標(biāo)技巧。審 查報價數(shù)據(jù)計算的正確性 ，分析 報價構(gòu)成的合理性，工程量報價 清單子目內(nèi)容是否與招標(biāo)文件一 致；審查措施項目清單是否跟施 工組織設(shè)計的施工方案相配套。3-5天2、投標(biāo)報價7、投標(biāo)報價的審核2、標(biāo)底3、工程量計算書招投標(biāo)階段8、施工合同的審核1、招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同 的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和 要求；是否后滿足本工程質(zhì)量、 工期、投資的相應(yīng)措施，對工程 變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、 主要材料（設(shè)備）定價、索賠等 條款是否完整；合同所有條款是 否符

12、合合同法的要求和規(guī)定。1-3天2、投標(biāo)文件3、投標(biāo)承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的 審核1、隱蔽，程驗收記錄審核所有隱蔽工程驗收記錄是否 及時、真實(shí)，是否符合設(shè)計和規(guī) 范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單 位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大 規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、 工程竣工等四大驗收，采用 丈量、拍照、取樣、記錄、 簽證等手段。1-2天2、地基驗收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請表審核發(fā)生設(shè)計變更的原因和費(fèi)用 的調(diào)整?？刂撇缓侠碜兏乐钩?戈U、超規(guī)模，在滿足使用功 能的情況下，提倡技術(shù)簽 證，降低工程成本，在施工 中。只允許少數(shù)的技術(shù)變 更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽 證。3-5 天。2

13、、工程變更審批表3、工程變更通知單11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報審核定表審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同 條款。1-3 天。2、補(bǔ)充施工合同12、主要材料、設(shè)備 定價的審核1、市場材料（設(shè)備）詢價表審核定價的程序，確定材料（設(shè) 備）的單價是否符合市場價格， 材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合 合同和圖紙的要求。對大型設(shè)備米用招標(biāo)甲供， 主要材料、設(shè)備采用看樣定 板甲招乙供；乙供材料采用 市場咨詢合理定價。主要材料3 天,一般材料 1天。2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價格選 定表4、乙供材料（設(shè)備）價格審核表施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要

14、在實(shí)施過程中，對可能引起 索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注， 盡量采取措施控制和化解， 對實(shí)際發(fā)生索賠事項要及 時作出記錄、調(diào)查和及時處 理。5-7天2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書求確At合理的索賠費(fèi)用。3、工程量計算書4、工程索賠費(fèi)用審批表14、進(jìn)度款支付的審 核1、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)度款支付是否符合合同要 求，工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相 符，的計價是否正確。合同價款以內(nèi)工程量按形 象進(jìn)度支付80%超過20 萬元以上的變更簽訂補(bǔ)充 協(xié)議，隨主體工程支付；20 萬元以下的變更項目辦理 變更簽證，工程完工后一道 結(jié)算。3-7 天。2、工程進(jìn)度款中報表3、工程量計算書竣工結(jié)算 階段15、工程結(jié)算資料的 審核1）結(jié)算

15、書審核竣工結(jié)算資料是否符合合同 要求，送審資料是否完整；工程 結(jié)算書的計價、同、抽是否 止確。嚴(yán)格執(zhí)行財建（2004） 369 號文件建設(shè)工程價款結(jié)算 暫行辦法規(guī)定，以事實(shí)為 依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到 公正、公平、公開。30-50天,按 工程規(guī)模和 施工合同確 定。2）工程量計算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀(jì)錄8）設(shè)計變更16、工程結(jié)算書的審 核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工 指令11）會議紀(jì)要12）現(xiàn)場簽證13）甲招乙供材料定價確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書16）其他結(jié)算資料17）移交資料簽收表（二）具體實(shí)施（

16、一般從施工階段開始實(shí)施）1、合同條款的審查 1）審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項、權(quán)限等。2）合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。3）審查合同價款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗收 的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否 合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原則是否合理。4） 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進(jìn)意見。5） 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。6） 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的

17、方式是否一致。7） 審查合同價與中標(biāo)價是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。8)工作流程工程管理部門將承包合同初步意見稿報審2ttfflM1）合同價款調(diào)整萬擊5標(biāo)審計項目組根據(jù) 招標(biāo)文件、投標(biāo)書 及相關(guān)法規(guī)提出 咨詢意見報工程工程管理部門根據(jù) 咨詢意見與承包方 進(jìn)行協(xié)商并將不同 意見交審計項目組 單位一變更增加超過1 0而無，由施工單位匐I饋后紿鑒理單位及審、審計項目組審核、工能管理也門召集會議協(xié)商后確認(rèn)2）工作流程隱艇變神轆艮蹤與驗收程管理加金額超/伍八. 10 A元素庫隱敝 防那目陋工程 核后報工程管理部致，崛括帙件、組商談并形成一致意見管線工程管理部門會同各方

18、根據(jù)形成意作為結(jié)算依 據(jù)屋面土程，指屋面基層處理: 防水、保溫隔熱做法領(lǐng)喇場偷熊初等 咨詢意見及反饋意 見報審計部門備案工程管理部門將與施工單位達(dá)成的共卿意要求一饋審計項目組及審思陽合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。3) 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、 定額項目一致，實(shí)際消 耗量如何。4) 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與 圖紙、圖集要求相符。5) 工作流程12) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗收，主要核查硅墊層、硅基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距3) 中間結(jié)構(gòu)驗收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的 厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖

19、、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐 項逐層核對。4) 工程竣工驗收，主要核查設(shè)計變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索 賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。5) 工作流程石及材料取樣，必要時使用儀器對相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等； 對工程造價影響較大 的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，對施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄4、材料與設(shè)備的選購與定價材料價款一般占到工程造價的70%左右，材料價格的控制是工程造價控制的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：1）對在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場材料情況及時作好記錄，對與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定， 對檔次 不符

20、的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。工作流程品牌低于原參考品施工添提交牌文產(chǎn)規(guī)邨醴鼬則崢請挈按招標(biāo)的方式確定，在甲方不得進(jìn)場，并督促品牌出且意見并經(jīng)怖吃翎料,。由材料代應(yīng)商w密/鼠可設(shè)法供銷合同步耍則遮須迅速月供新提交不低于參考應(yīng)商簽訂供銷合同I,并迅圭H郅麻陋I。乙方未簽合同所封蒯的亞語延誤乙方斗設(shè)備見招標(biāo)文件中暫估材料、設(shè)備清單品牌低于 盾.余冬且小備用株流程工程管理部門根據(jù)審計過市忸調(diào)查后向工k呈管理部13）審核如實(shí)際施工中.對誣!施工單理視,碌梯M設(shè)備、I裝飾工程管理部門根據(jù)簽署確認(rèn)薄見日幺建使用監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計項目組家、Illg;品種，審計項目組小,有必要可會同工程

21、管理部門現(xiàn)場人員一起作好用酮吸窕g出咨詢意見后送上整行庫那口 U店工程管理部門提交招標(biāo)而靛原< 進(jìn)行修改審計項目組通過勘審計項目組認(rèn)為有必執(zhí)行47場上%M料作出用場調(diào)查，了解市留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。4、工程變更的審核上網(wǎng)公示位提出，無論哪生忸逢拽噩!認(rèn)真審查變更原因.嚴(yán)禁通過設(shè)計變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)形成1）在施比進(jìn)程中，對出現(xiàn)的工程變更，及時做好文字記錄，收集相關(guān)變更資和，作為造價控制的依據(jù)監(jiān)理單位審議評標(biāo)報告提出詢價意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組提出自己的詢價咨詢意見報工程管理部門，由工程管理部門 提交招標(biāo)工作小組共同評定2）對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變

22、更增加工程造 價，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更， 還是經(jīng)濟(jì)變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認(rèn)。3）對設(shè)計單位提出的設(shè)計變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計粗糙、錯誤 等原因造成的，建議向設(shè)計單位提出索賠。4）建設(shè)單位提出的設(shè)計變更，并對不同變更方案進(jìn)行測算、比選，將比選結(jié) 果作決策參考。5）對已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出, 經(jīng)發(fā)包人（含審計項目組）審核同意后調(diào)整合同價款。6）工程設(shè)計變更確定后，如承包人未在規(guī)定時間內(nèi)提出變更工程價款報告， 則發(fā)包人（含審計項目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價款和 調(diào)整的具體金額。重大

23、工程變更涉及工程價款變更報告和確認(rèn)的時限由發(fā) 包人（含審計項目組）與承包人雙方協(xié)商確定。7）收到變更工程價款報告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時間內(nèi)予以確認(rèn)或提出 協(xié)商意見，自變更工程價款報告送達(dá)后，對方未在規(guī)定時間內(nèi)確認(rèn)也未提 出協(xié)商意見時，視為變更工程價款報告已被確認(rèn)。變更確認(rèn)流程 同原則或計價方式。設(shè)計單位提出設(shè)計變更申請變更價款流程施工單位提出變 更申請監(jiān)理單位提出變 更申請工程管理部門提出 變更的審核監(jiān)理公司提交初步審至款沏誓炒金洛氏上唯卷怖驪悔鍵公司表認(rèn)可后交審計項目1）暫定金額為完成該項H程的全部分包4意見 a次包死由工程管理部門組審計項目組核實(shí)變更 價款后向工程管理部 門出具意見哪M

24、艮價用總包服導(dǎo)施工中在進(jìn)行售暹域額項目分包招標(biāo)提，總承網(wǎng)叫攵 工程管理部門簽織各單裱詢包前代扣代繳陣勺何費(fèi)用。發(fā)意見并交審計'為據(jù)實(shí)消噂蝸嬲報解原則計項目組致，避免af程出現(xiàn)兩種不3）暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）6、工程進(jìn)度款的審核與支付1）根據(jù)現(xiàn)場實(shí)物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并 對進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款的事 件發(fā)生。2）實(shí)際施工過程中，根據(jù)合同約定的時間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款 而引起索賠。3）跟蹤審計過程中密切注意實(shí)際進(jìn)度與計劃進(jìn)度的偏差，分析由

25、此引起的對 工期及工程造價的影響，并向?qū)徲嫴块T匯報。工作流程素重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā) 生的索賠事件。2）根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會議記錄，現(xiàn)場 照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時間內(nèi)處理索賠事件。工作流程1、結(jié)算的審核程序2）委派項目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；3）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；4）制定咨詢實(shí)施方案并報相關(guān)部門核準(zhǔn)；5）召開咨詢審核前的協(xié)商會議；6）開展工程造價的各項計量，形成咨詢初步意見；7）將咨詢初步意見向有關(guān)各方征詢并形成會議紀(jì)要；8）經(jīng)公司三級審核后，形成咨詢初步成果；9）召開咨詢成果的定案會議

26、，達(dá)成共識后會簽；10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果5日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；11）對被審單位的書面意見，項目負(fù)責(zé)人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進(jìn)行再審議， 對合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見；12）項目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；13）完成資料交接整理立卷歸檔；14）咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；15）咨詢成果的信息化處理。建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程簽訂咨詢合同，明 確咨詢標(biāo)的、目的委派項目負(fù)責(zé)人， 配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員召開鎰沸或顆斷分配庠） 案會議，達(dá)成共識后會多1（表：價編時1«£陽凝人簽批（表：發(fā)文送審 稿）經(jīng)審核人三級雁（ 后，

27、形成咨詢初匕.不 成果 A（表：工程咨頡錄） 目校審記錄表）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、TW將咨詢初步意見與江現(xiàn)就驍戀刀并H 詢有關(guān)各方思見，并 形成會議紀(jì)要（表：基建工程預(yù)結(jié)一算咨詢意見與委托 單位公開見面會）制定咨詢實(shí)施方案并報相走部門核準(zhǔn)（表：； 詢實(shí)施二規(guī)定計價fl力;式，叁校核人二 盟審核后形成咨詢 初步意見（表：工程咨詢項 目校審記錄表）召開咨詢審核前的（表：工程量核實(shí)記錄）完成資料交接整理 立卷歸檔咨詢服務(wù)回訪與總 結(jié)咨詢成果的信息化 處理3、結(jié)算的審核期限單項工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗收報告的同時，向發(fā)包人遞交 竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時限進(jìn)行核對（

28、審查） 并提出審查意見。工程竣工結(jié)算報告金 額審查時間1 )500萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2 )500萬元2000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天3 :）000萬元 5000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天4 )5000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項目竣工總結(jié)算在最后一個單項工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。八、全過程造價控制及跟蹤審計相關(guān)表格本表格為我公司跟蹤審計項目常用表格， 根據(jù)委托方對本工程跟蹤咨詢 的要求，具體操作表格可根據(jù)不同類別的工程性質(zhì)在

29、中標(biāo)后根據(jù)合同的要求 進(jìn)一步調(diào)整，力求簡單、實(shí)用。設(shè)計圖紙咨詢意見編號:工程名稱：建設(shè)單位：設(shè)計單位：圖紙編號：咨詢單位意見：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日工程設(shè)計概算審查表編號：工程名稱：設(shè)計限額大寫：¥概算金額大寫：¥審查金額大寫：¥咨詢單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日制表人：時間:工程施工預(yù)算審查表編號：工程名稱:設(shè)計限額大寫：¥預(yù)算金額大寫：¥審查金額大寫：¥咨詢單位意見：負(fù)責(zé)人：年 月建設(shè)單位意見:負(fù)責(zé)人：日制表人:時間:招標(biāo)文件審查意見投標(biāo)報價審查表編號：工程名稱:基 本 情 況中標(biāo)單位設(shè)計單位

30、建筑面積檐高中標(biāo)金額質(zhì)量建筑面積工期審 查 內(nèi) 容工程量清單主材用料計費(fèi)費(fèi)率措施費(fèi)用承諾條件咨詢單位意見負(fù)責(zé)人：#:月日施 工 單 位 意 見負(fù)責(zé)人：#:月日建設(shè)單位意見:月日制表人：時間:合同審查意見編號：工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：監(jiān)理單位：咨詢單位意見：年月日監(jiān)理單位意見：年月日建設(shè)單位意見：年月日隱蔽工程跟蹤審核記錄表編號:工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位隱蔽工程部位隱蔽工程情況：咨詢單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日監(jiān)理單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日施工單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日時間:制表人：編號:工程項目 進(jìn)度款支付建議表工程名稱：合同價格本期（人民幣萬元）累計

31、（人民幣萬元）預(yù)付款合計土建安裝其它合計土建安裝其它工 作 量 (1)上 報 數(shù) (1)合同進(jìn)度款(1)變更、簽證進(jìn)度款(2)上報小計(3)審 核 數(shù) (2)合同進(jìn)度款(1)變更、簽證進(jìn)度款(2)審核小計(3)抵 扣 款 (2)預(yù)付款(1)甲供料款(2)保留金(3)(4)抵扣小計(5).5)工程形象進(jìn)度監(jiān)理單位意見：項目負(fù)責(zé)人：年 月 日咨詢單位意見：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日建設(shè)項目工程成本控制表編號：工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：施工時間:分部分項，程名稱目標(biāo)控制值實(shí)際控制值變化原因咨詢單位年 月日監(jiān)理單位年 月日建設(shè)單位年 月日選材定價申請表編號:工程項目名稱合同名稱合同編號致（

32、監(jiān)理工程師）：事由：申報內(nèi)容：1、選供應(yīng)商（注明型號規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）：2、單價：3、支持材料：一包r位意見填報人：項目經(jīng)理：由月日監(jiān) 理 單 位 意 見經(jīng)辦人：總監(jiān)理工程師月日咨 詢 單 位 意 見負(fù)責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章） 經(jīng)辦人：口 月日建政一“位意見一負(fù)責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章） 經(jīng)辦人：口 月日制表人：時間:材料（設(shè)備）價格簽認(rèn)單編號:工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位材料名稱生產(chǎn)廠家序 號規(guī)格型號單位計劃使用量單價最終確 認(rèn)價使用部位施工單位意見：年月日監(jiān)理單位意見：年月日咨詢單位意見：項目負(fù)責(zé)人年月日建設(shè)單位意見：年月日編號:費(fèi)用索賠申請表工程名稱：致:（監(jiān)理單位）根據(jù)施工合

33、同條款 條的規(guī)定，由于 的原因，我方要求索賠金額（大寫） ,請予以批準(zhǔn)。索賠的詳細(xì)理由及經(jīng)過：索賠金額的計算：附：證明材料承包單位項目經(jīng)理日 期索賠費(fèi)用審批表編號：工程名稱：致：（承包單位）根據(jù)施工合同條款 條的規(guī)定，你方提出的 費(fèi)用索賠申請（第 號），索賠（大寫）,經(jīng)我方審核評估：不同意此項索賠。同意此項索賠，金額為（大寫） 。同意/不同意索賠的理由：索賠金額的計算：項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)總監(jiān)理工程1年月日咨詢單位意見：負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見：負(fù)責(zé)人：年月日設(shè)計變更審批表編號：工程名稱：原設(shè)計情況施工單位：項目經(jīng)理：設(shè)計變更原因、內(nèi)容 及對其他專業(yè)影響（附件）設(shè)計變更增減工程造價估 算估算數(shù)（附件

34、）監(jiān)理單位審核意見負(fù)責(zé)人：年月日咨詢單位審核意見負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位審核意見負(fù)責(zé)人：年月日設(shè)計變更通知單編號：工程名稱建設(shè)單位設(shè)計單位設(shè)計咨詢單位項目名稱專業(yè)設(shè)計變更依據(jù)（填寫設(shè)計變更審批表的編號）變更理由及內(nèi)容：設(shè) 計校對項目總負(fù)責(zé)人日期工程變更申請表編號：工程名稱:合同內(nèi)容合同編號變更原因主要工程內(nèi)容和數(shù)量工程部位：工程內(nèi)容與數(shù)量：變更項目名稱：填報人：填報時間：變更費(fèi)用原合同價增加變更后價減少承包單位負(fù)責(zé)人（簽字）：（蓋章）監(jiān)理單位 審核負(fù)責(zé)人：年月日咨詢單位 審核負(fù)責(zé)人：年月日負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位 審核制表人:時間:工程變更造價報審核定表編號：工程名稱：根據(jù)合同（協(xié)議）條款第 條規(guī)定 發(fā)出的 號設(shè)計變更單內(nèi)容，已開始實(shí)施，現(xiàn)就有關(guān)造價報告如下：本項設(shè)計變更按合同規(guī)定共計增加/減少合同金額 元。附：工程預(yù)算書施工單位：負(fù)責(zé)人：監(jiān)理單位意見:專業(yè)監(jiān)理工程師：總監(jiān)理工程師：年 月 日咨詢單位意見：項目負(fù)責(zé)人：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日簽證報審核定表編號：工程名稱：根據(jù)合