(完整版)用excel計(jì)算復(fù)利的方法

1、用 excel 計(jì)算 FV,PV,RATE,NPER,PMT（2011-08-04 19:47:34）轉(zhuǎn)載標(biāo)簽：雜談一、現(xiàn)值計(jì)算在 Excel 中，計(jì)算1,計(jì)算現(xiàn)值 pv就是說(shuō)，如果未來(lái)達(dá)到一個(gè)數(shù) （即 FV，未來(lái)值 ），現(xiàn)值需要支付多 少?，F(xiàn)值的函數(shù)是 PV，其語(yǔ)法格式為： PV（rate，nper，pmt ，fv， type ）。其中：參數(shù) rate 為各期利率，參數(shù) nper 為投資期（或付款 期）數(shù)，參數(shù) pmt 為各期支付的金額。省略 pmt 參數(shù)就不能省略 fv 參數(shù)；fv參數(shù)為未來(lái)值， 省略fv參數(shù)即假設(shè)其值為 0，也就是一筆貸 款的未來(lái)值為零， 此時(shí)不能省略 pmt 參數(shù)。ty

2、pe 參數(shù)值為 1 或 0，用 以指定付款時(shí)間是在期初還是在期末，如果省略 type 則假設(shè)值為 0， 即默認(rèn)付款時(shí)間在期末。fv 參數(shù)為未來(lái)值，rate 為各期利率pmt 為各期支付的金額type 1 表示在期初支付， 0（或者省略）期末。案例 1：計(jì)算復(fù)利現(xiàn)值。某企業(yè)計(jì)劃在 5 年后獲得一筆資金 1000000 元，假設(shè)年投資報(bào)酬率為 10%，問(wèn)現(xiàn)在應(yīng)該一次性地投入多少資金？在 Excel工作表的單元格中錄入： =PV（10%，5，0，-1000000 ）， 回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 620921.32 元。案例 2：計(jì)算普通年金現(xiàn)值。購(gòu)買一項(xiàng)基金，購(gòu)買成本為 80000 元，該基金可以在

3、以后 20年內(nèi)于每月月末回報(bào) 600 元。若要求的最 低年回報(bào)率為 8%，問(wèn)投資該項(xiàng)基金是否合算？在 Excel 工作表的單元 格中錄入： =PV（R8%/12，N12*20 ， P-600, 0 ，0），回車確認(rèn)，結(jié) 果自動(dòng)顯示為 71732.58元。 71732.58 元為應(yīng)該投資金額，如果實(shí)際 購(gòu)買成本要 80000 元，那么投資該項(xiàng)基金是不合算的。案例 3：計(jì)算預(yù)付年金現(xiàn)值。有一筆 5 年期分期付款購(gòu)買設(shè)備的 業(yè)務(wù)，每年年初付 500000 元，銀行實(shí)際年利率為 6%問(wèn). 該項(xiàng)業(yè)務(wù)分期 付款總額相當(dāng)于現(xiàn)在一次性支付多少價(jià)款？在 Excel 工作表的單元格 中錄入：=PV（6%，5，-5

4、00000 ，0，1），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示 為 2232552.81 元。即該項(xiàng)業(yè)務(wù)分期付款總額相當(dāng)于現(xiàn)在一次性支付 2232552.81 元。二、凈現(xiàn)值計(jì)算在 Excel中，計(jì)算凈現(xiàn)值的函數(shù)是 NPV，其語(yǔ)法格式為：NPV（rate ， value1，value2，）。Rate 為某一期間的固定貼現(xiàn)率； Value1， value2，為一系列現(xiàn)金流，代表支出或收入。利用 NPV 函數(shù)可以 計(jì)算未來(lái)投資或支出的總現(xiàn)值、 未來(lái)收入的總現(xiàn)值以及凈現(xiàn)金流量的 總現(xiàn)值。案例 4：計(jì)算分期收（付）款的總現(xiàn)值。甲公司 2007 年 1 月 1 日從乙公司購(gòu)買一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備已投入使用。合同約定，該設(shè)備

5、的 總價(jià)款為 1000萬(wàn)元，設(shè)備款分 3年付清， 2007年12月 31日支付 500萬(wàn)元，2008年12月31日支付 300萬(wàn)元，2009年12月31日支 付 200 萬(wàn)元。假設(shè) 3 年期銀行借款年利率為 6%要. 求計(jì)算設(shè)備總價(jià)款 的現(xiàn)值。固定資產(chǎn)入賬，首先要確定設(shè)備總價(jià)款的現(xiàn)值。具體操作是：在 Excel 工作表的單元格中錄入： =NPV（6%，500，300，200），回車 確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 906.62 萬(wàn)元。該結(jié)果也表明，假設(shè)現(xiàn)在一次 付清貨款，并且乙方同意按 3 年期銀行借款年利率 6%進(jìn)行計(jì)算，那 么現(xiàn)在交易金額應(yīng)該是 906.62 萬(wàn)元。案例 5：計(jì)算投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值。某

6、項(xiàng)目初始投資為 206000 元， 第 1年至第 6 年的每年年末現(xiàn)金流量分別為 50000元、50000 元、 50000 元、50000 元、48000 元、106000 元。如果貼現(xiàn)率是 12%，要 求計(jì)算該項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值。在 Excel 工作表的單元格中錄入： =NPV（12%，50000，50000， 50000， 50000，48000，106000）-206000 ，回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯 示為 26806.86 元。三、終值計(jì)算在 Excel 中，計(jì)算終值的函數(shù)是 FV，其語(yǔ)法格式為： FV（rate， nper ，pmt ，pv ，type ）。其中：參數(shù) rate 為各期利率

7、，參數(shù) nper 為期數(shù)，參數(shù) pmt 為各期支付的金額。省略 pmt 參數(shù)則不能省略 pv 參數(shù)；參數(shù) pv 為現(xiàn)值， 省略參數(shù) pv 即假設(shè)其值為零， 此時(shí)不能省略 pmt 參數(shù)。 type 參數(shù)值為 1或 0，用以指定付款時(shí)間是在期初還是在 期末，如果省略 type 則假設(shè)值為 0，即默認(rèn)付款時(shí)間在期末。案例 6：計(jì)算單利終值及利息。存入銀行 10000 元，存期 5 年，銀 行按 5%的 5 年期單利利率計(jì)息。問(wèn) 5 年后可一次性從銀行取出多少 錢？其中利息是多少？在 Excel 工作表的單元格中錄入： =10000*（1+5%），回車確認(rèn)， 結(jié)果顯示為 10500 元（5 年后可一次

8、性從銀行取出的金額） 。在 Excel 工作表的單元格中錄入： =10000*5%，回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 500 元 （利息）。案例 7：計(jì)算復(fù)利終值及利息。 向銀行借款 1000 萬(wàn)元，年利率 8%， 期限 5年，到期一次還本付息。 問(wèn)5年后應(yīng)償還多少萬(wàn)元？其中有多 少利息？在 Excel工作表的單元格中錄入： =FV（8%，5，-1000 ），回車 確認(rèn)，結(jié)果（復(fù)利終值，即本息和）顯示為 1469.33 萬(wàn)元。在單元格 中錄入： =FV（8%，5，-1000 ）-1000 ，回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 469.33 萬(wàn)元（利息）。案例 8：計(jì)算普通年金終值。某企業(yè)計(jì)劃從現(xiàn)在起每月月末存入 200

9、00 元，如果按月利息 0.353%計(jì)算，那么兩年以后該賬戶的存款余 額會(huì)是多少？在 Excel工作表的單元格中錄入： =FV（0.353%，24，-20000 ）， 回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為： 499999.50 元，即兩年以后該賬戶的存 款余額是 499999.50 元。案例 9 ：計(jì)算預(yù)付年金終值。某企業(yè)計(jì)劃從現(xiàn)在起每月月初存入20000 元，如果按月利息 0.353%計(jì)算，那么兩年以后該賬戶的存款余 額會(huì)是多少？在 Excel工作表的單元格中錄入： =FV（0.353%，24，-20000 ，0， 1），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 501764.50 元，即兩年以后該賬戶 的存款余額是

10、501764.50 元。四、貼現(xiàn)率計(jì)算在 Excel 工作表中，計(jì)算貼現(xiàn)率的函數(shù)為 RATE，其語(yǔ)法格式為： RATE（nper，pmt，pv，fv，type，guess）。其中 guess 為預(yù)期 （猜測(cè)）利率，如果省略預(yù)期利率則假設(shè)該值為 10%.案例 10：測(cè)算報(bào)酬率。現(xiàn)有 15000元，要想在 10 年后達(dá)到 50000 元，那么在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，最低可接受的報(bào)酬率是多少？在 Excel工作表的單元格中錄入： =RATE（10，15000，-50000 ）， 回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 12.795%（四舍五入保留結(jié)果，可以根據(jù) 需要規(guī)定保留小數(shù)位，下同）。案例 11：測(cè)算利率。某人建議

11、你貸給他 30000 元，并同意每年 年末付給你 9000 元，共付五年。你是否應(yīng)接受該建議？在 Excel工 作表的單元格中錄入： =RATE（5，9000，-30000 ），回車確認(rèn)，結(jié) 果自動(dòng)顯示為 15.24%結(jié). 果表明，如果 15.24%高于其他投資項(xiàng)目的報(bào) 酬率，則可以接受該建議。案例 12：計(jì)算分期收款的折現(xiàn)率。某公司出售一套設(shè)備，協(xié)議 約定采用分期收款方式，從銷售當(dāng)年年末開(kāi)始分 5 年收款，每年收 200萬(wàn)元，合計(jì) 1000 萬(wàn)元（不考慮增值稅）。假定購(gòu)貨方在銷售成 立日支付貨款，付 800 萬(wàn)元即可。購(gòu)貨方在銷售成立日支付的 800 萬(wàn)元可以看做是應(yīng)收金額的公允價(jià)值。 該筆

12、業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理， 涉及折 現(xiàn)率的計(jì)算問(wèn)題，即要計(jì)算每年年末的“未實(shí)現(xiàn)融資收益”和“財(cái)務(wù)費(fèi) 用”數(shù)據(jù)。首先要計(jì)算年金為 200 萬(wàn)元、期數(shù)為 5 年、現(xiàn)值為 800 萬(wàn) 元的折現(xiàn)率。在 Excel工作表的單元格中錄入： =RATE（5，200，-800 ）， 回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 7.93%.五、期數(shù)計(jì)算在 Excel中，計(jì)算期數(shù)的函數(shù)為 NPER，其語(yǔ)法格式為：NPE（R rate， pmt，pv，fv，typ ）。案例 13：計(jì)算資金積累期。某企業(yè)現(xiàn)有資金 100000 元，投資項(xiàng) 目的年報(bào)酬率為 8%，問(wèn)多少年后可以使現(xiàn)有資金增加到 200000 元？ 在 Excel工作表的單元格中錄入：

13、 =NPER（ 8%，0，100000，-200000 ）， 回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 9 年。案例 14：計(jì)算對(duì)比方案的設(shè)備使用年限。某企業(yè)擬購(gòu)置一臺(tái)柴 油機(jī)或汽油機(jī)。柴油機(jī)比汽油機(jī)每月可以節(jié)約燃料費(fèi)5000 元，但柴油機(jī)的價(jià)格比汽油機(jī)高出 50000 元。假設(shè)資金的年報(bào)酬率為 18%，年 資金周轉(zhuǎn) 12 次以上（每月復(fù)利一次）。問(wèn)柴油機(jī)至少應(yīng)使用多少年 才合算？在 Excel工作表的單元格中錄入： =NPER（ 18%/12，5000， -50000 ），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 11 年。案例 15：計(jì)算還款期。按揭方式購(gòu)房，首付后貸款 600000 元， 假設(shè)貸款的年利率為 7.95%

14、，每月還款能力為 5000 元，問(wèn)需多少年能 夠還清貸款？在 Excel 工作表的單元格中錄入： =NPER（7.95%/12， 5000，-600000 ）/12 ，回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 20 年。六、等額收（付）款計(jì)算在 Excel中，計(jì)算等額收 （付）款的函數(shù)是 PMT，其語(yǔ)法格式為： PMT（rate，nper，pv，fv，type ）。案例 16：投資回收的年金測(cè)算。 假設(shè)以 10%的年利率借款 20000 元，投資于壽命為 10 年的某個(gè)項(xiàng)目。問(wèn)每年至少要收回多少資金才 行？在 Excel工作表的單元格中錄入： =PMT（10%，10，-20000 ）， 回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為

15、3254.91 元。案例 17：按揭方式下分期收（付）款額的計(jì)算。按揭購(gòu)房貸款 額為 600000 元，假設(shè) 25 年還清，貸款年利率為 8%問(wèn). ：每月底需要 支付的還本付息額是多少？如果在每月月初還款， 則每月還款額又為 多少？在 Excel工作表的單元格中錄入： =PMT （8%/12，25*12， -600000 ），回車確認(rèn)，計(jì)算所得的每月月末還款額為 4630.90 元。在 Excel單元格中錄入： =PMT（8%/12，25*12，-600000 ，0，1）， 回車確認(rèn)，計(jì)算所得的每月月初還款額為 4600.23 元。案例 18：養(yǎng)老金存款規(guī)劃。某企業(yè)計(jì)劃為 30 年后退休的一批員工 制定養(yǎng)老金計(jì)劃，這些員工退休后每月月底可以從銀行領(lǐng)取 2500 元， 連續(xù)領(lǐng)取 25 年。若存款的復(fù)利年利率為 3%，那么該企業(yè)從今年開(kāi)始 每年需要為這批員工中的每位員工等額存入多少錢到銀行？在 Excel 工作表的單元格中錄入： =PMT（3%，30，0，-PV （3%/12，25*12， -2500 ），回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 11081.17 元。即該企業(yè)從今年開(kāi) 始每年需要為每位員工等額存入 11081.17 元到銀行。本例