成本控制方案模板

1、本錢限制實施方案內部資料2021-5-13目錄：第一條、本錢治理現(xiàn)狀第二條、本公司本錢限制要素第三條、實施步驟第四條、舉措第五條、組織結構第六條、本錢限制規(guī)定第七條、本錢限制組崗位責任第八條、操作流程第九條、具體操作方法第十條、治理工具第一條、專用章模板呈報: 人力資源部第一條、本錢治理現(xiàn)狀目前我公司整體的本錢工作存在很多缺陷,可以歸納如下幾點：1、本錢限制無體系,公司大局部員工都有一定的節(jié)約意識,但不系統(tǒng).2、本錢統(tǒng)計、核算不夠全面、細致、準確.3、沒有建立材料、工時等費用消耗標準或方案的實施、跟蹤及限制,致使處丁失控狀態(tài).4、倉庫材料的治理與財務未進行有效監(jiān)管, 當月倉庫材料、物資統(tǒng)計由丁

2、多種原因上報公司數(shù) 據(jù)不全或滯后影響當期本錢的真實性.5、各部門根底數(shù)據(jù)相對較差,并且相互的協(xié)作意識欠佳.6、沒有建立本錢數(shù)據(jù)系統(tǒng),信息的收集、反響存在一定的障礙,不能及時、有效地進行本錢分 析.7、進出庫各類材料、各種設備無正式編碼,無法按要求調用某一品種的購銷存的數(shù)據(jù).8、治理層本錢限制意識較強,但監(jiān)控力度欠佳.9、 本錢限制組目前的數(shù)據(jù)主要來源丁財務的事后歸集與核算.在此根底上進行明細分列,如果 根底數(shù)據(jù)有誤,本錢核算如同虛設.鑒丁上述情況,建立適應我公司本錢限制體系,勢在必行.第二條、本公司本錢限制要素本錢限制的重點：在物耗因原材料占本錢 65%-70%左右.本錢限制的起點：應在設計形

3、成階段,即初始階段因先銷售后制造.本錢限制的對象：首先是供給商,其次是內部生產(chǎn)消耗.本錢限制的方法：前饋限制和事中限制加以保證.即：在本錢形成點初始階段進行本錢框架限制；在本錢發(fā)生時進行本錢目標限制,從根源上限制和降低本錢,做到全過程限制.第三條、實施步驟：目標本錢限制是一項系統(tǒng)工程,必須從治理模式、企業(yè)制度、員工行為和支持系統(tǒng)等方面綜合考慮,尋求整套解決方案,才能做到事前方案、事中限制、事后分析.結合我公司目前的人力、物力、辦公條件、現(xiàn)有設施等,先做總體管控,捋順后再將本錢分解到各車間第一步：約6個月時間 原材料的出入庫、費用消耗等情況由本錢組負責監(jiān)督、審核. 暫由本錢組負責各工程、工程本錢

4、的二級核算粗略,月末與財務的實際本錢核對,并 分別出具報表、分析和說明. 由本錢組部監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況. 逐步完善、修正本錢限制體系文件及相關制度.第二步： 待上述程序標準成功,再進行目標本錢分解,建議各生產(chǎn)部造船、海工設置專職成 本核算員,單獨進行統(tǒng)計與詳細的二級核算. 本錢組負責監(jiān)督、審核、分析并建立相應的考核、獎罰制度.第四條、舉措1、組織建設：首先要將本錢限制工作提升到一定高度,建立完善的組織機構.既有高層領 導的決策水平,乂有具體的操控技能.因此特規(guī)定：以總經(jīng)理為中央；以公司行政隸屆劃分為 單位；以各部門經(jīng)理為首要負責人,以經(jīng)營部為主要治理機構,形成以點帶面的框架組織.2、制度建

5、設：建立公司本錢限制規(guī)定、表格建立本錢限制組各崗位責任明確本錢限制組責任分工3、標準流程：凡涉及購入、費用的合同,材料、設備的出入、費用支付等各業(yè)務,在原流程的根底上增加本錢審核、限制流程.4、明確方法：明確各部門職員、主管、經(jīng)理各自應掌控的范圍.5、建立有效的網(wǎng)絡支持系統(tǒng)：首先建立本錢限制組與倉庫的數(shù)據(jù)共享系統(tǒng),開通材料信息收集、反響的渠道.在此根底上再建立本錢限制組與其他相關部門的共享信息.第五條、組織結構本錢限制組織機構：總負責人：總經(jīng)理負責人：待定由公司高層指定成員：各部署主任以上治理者責任部門：本錢限制組下設：主管1人目標本錢制定崗1人材料本錢核算崗2人費用本錢核算崗1人本錢統(tǒng)計崗1

6、人本錢分析崗1人可兼任第六條、本錢限制制度為增強本錢限制力度,降低本錢費用,為公司贏得最大利益.根據(jù)本錢治理的要求, 結合本公司具體情況,特制定本規(guī)定.一、凡公司行政隸屆范圍的各部門、單位對外簽訂的采購、供用電、水、氣、熱力、借 款、租賃、承攬、分包、運輸、技術、保管、倉儲等與產(chǎn)品有直接關聯(lián)的經(jīng)濟合同均遵 守本規(guī)定：1、凡經(jīng)各所屆部門經(jīng)理簽字、總經(jīng)理批準的上述合同、條款等,執(zhí)行前必須報經(jīng)營部備 案,加蓋“本錢?？卣路娇蓤?zhí)行.2、凡無經(jīng)營部“本錢?？卣碌暮贤?、條款等,在本公司內視為無效合同,財務不予付 款、采辦部不予采購、倉庫不予收貨.3、合同的變更、追加條款均按正本合同要求執(zhí)行此規(guī)定.二、凡公

7、司行政隸屆范圍的各部門、單位所發(fā)生的費用、付款、報銷等與資金有關的項 目,經(jīng)所屆部門經(jīng)理簽字后,必須有本錢組審核確認后,再報高層領導審批.否那么,高 層領導不予受理.三、要增強全員本錢限制意識,首先從治理層做起.因此本錢限制必須列入領導的議事 日程,每月中層治理例會,需將“本錢限制問題作為必議課題,將各部門在本錢限制 工作中存在的問題、難點進行溝通、解決.四、各部門、車間,主控對象為車間主任、經(jīng)理,凡該部門本錢限制工作欠妥者如：不執(zhí)行本錢限制規(guī)定、不按時遞交相關資料、不配合相關部門工作等,由部門主管、經(jīng)理,在經(jīng)理例會中做出說明.五、設計部1. 根據(jù)工程要求,向本錢限制組提交設計方針資料2. 采

8、購活單、設備明細表、生產(chǎn)設計中的各部位材料活單、材料預估表等必須在相應階段 第一時間提供給本錢限制組.六、采辦部1、供給商治理表按質量治理體系文件要求除招標外,采購訂單、協(xié)議、合同簽訂前,必須有供給商治理表,并經(jīng)高層治理者批準 后,隨合同報本錢限制組備案,加蓋“本錢?？卣?2、采購訂單、協(xié)議、合同及追加條款等,正式執(zhí)行前均需報本錢組備案,并蓋“本錢?？?章后返回所屆部門正式使用.3、材料、設備入庫,必須有 到貨通知單 或電子郵件及相應的質檢報告報經(jīng)營部.4、料驗收入庫單、發(fā)票、請款單經(jīng)所屆主管簽字后,均需本錢組蓋章確認,方可由高管審 批、到財務付款.5、倉庫發(fā)料,必須有本錢組的“本錢專控章,否

9、那么倉庫不予發(fā)料.6、每月25日前向本錢組提交倉庫材料收、發(fā)、存匯總表,并接受本錢組審核.七、生產(chǎn)部1. 根據(jù)設計要求必須第一時間向本錢組提供整船外部委托加工工程明細單.如下表工程名稱：委托工程清單日期:r:| 一 【加工 加工 加工【,委外工程委托單位加工數(shù)量加工單價加工額5交付日期所需我方材料受托方材料名稱規(guī)格數(shù)量名稱規(guī)格數(shù)量金額VI I1部門經(jīng)理：經(jīng)營部：制單人:注：此表用于監(jiān)督外加工材料發(fā)貨情況和付款金額.2. 材料的領用,由指定專人經(jīng)主管簽字后,到本錢組蓋“受控章,方可領料.3. 對合同外、方案外領料除由主管簽字外,必須有經(jīng)高層領導審批的追加方案或相關說明, 本錢組審核通過方可領料.

10、4. 勞保用品、工具等其他消耗,均需按上述要求辦理.5. 遇節(jié)假日領料,需提前辦理備料手續(xù).6. 每月25日前提供下月臨時采買方案、費用方案、合同外材料消耗方案表等,報相關領 導審批后,報本錢組備案蓋章.7. 嚴格工程號治理,特別是輔助生產(chǎn)工程工號的編制,要有專人負責,嚴格按要求編制,不得混亂.8. 領料單、報銷單等與生產(chǎn)有關的單據(jù)必須按使用對象寫明工程號,不得隨意亂填或不填 寫,各主管負責人簽字前需審明各項內容.9. 工時統(tǒng)計月報每月25日前,務必遞交本錢限制組.10. 工程進度月報每月25日前,務必遞交本錢限制組.八、設備動力中央1. 每月26日前,必須向經(jīng)營部提交 動力消耗情況表 .如下

11、表：月度動力消耗表 編制日期:工程名稱標號單位期初表 數(shù)期末表 數(shù)本期累計備注使用量單價金額元使用量金額元電水外購動力氧氣壓縮空氣蒸汽乙快氣霞普氣凱騰氣小計煤天然氣外購液化氣柴油汽油燃料小計合計部門：經(jīng)理：編制人:注：此表結合生產(chǎn)進度表用于監(jiān)督動力費是否有跑、冒、滴、漏等異?，F(xiàn)象.2、 每月25日前,提供下月備品配件使用方案包括臨時性、追加性消耗,經(jīng)主管高層批 準報本錢組.3、每年11月30日前,編制下年度設備、大型工具等中、小修理方案,經(jīng)高層領導審批后, 報本錢組備案.如下表設備、大型工具年度中、小修理方案表年月編制日期:序號設備名稱規(guī)格型號維修內容起止時間預計費用:修單位或部1 備注人工h

12、材料元經(jīng)部門經(jīng)理：經(jīng)營部：財務部：編制人:4、每年11月30日前,編制下年度固定資產(chǎn)大修理方案,經(jīng)高層領導審批后,報本錢 組備案.5、每月25日編制租賃設備明細表,報本錢組.當月無增減工程時,按上月數(shù)據(jù)提交報 表.如下表月設備租賃明細表序號出租單位設備名稱規(guī)格型號數(shù)量租金月攤銷額租期起止時間存放地 點使用部門設備狀態(tài)備注部門經(jīng)理：經(jīng)營部：編制人:6、 對小件物品租賃,除提供上述表格、合同外,還需提供押金條等,由本錢組審核確認； 歸還時的資金收回額也必須由本錢組審核確認.對未按規(guī)定收回的局部,設備動力中央提 交說明報告.7、月末費用分配表,提供財務部的同時提交本錢組.九、綜合治理部1、編制本部門

13、年度費用方案.丁每年11月30日前將下年費用方案報本錢組.如下 表2、 每月消費嚴格按批準后的方案執(zhí)行,如遇特殊情況超標消費,需做追加方案, 報總經(jīng)理審批,本錢組備案、蓋章,方可執(zhí)行.綜合治理部費用方案表1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月累計人 件費工資保應住房公積金食堂小計通訊 費交通費通訊費郵寄費網(wǎng)絡維護費小計辦 公費文具電腦耗材新增設備軟件維護費小計會議費法律參謀費小計差旅費交際應酬費折舊費租賃費-合計十、平安保衛(wèi)部1、編制本部門年度費用方案.丁每年 11月30日前將下年費用方案報本錢組.如下 表平安保衛(wèi)部費用方案表1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12

14、月累計網(wǎng)絡維護費差旅費交際應酬費平安檢查消防器材修理費水電費低值易耗品攤銷培訓費租賃費合計部門經(jīng)理：經(jīng)營部：財務部：編制人:2、每月消費嚴格按批準后的方案執(zhí)行,如遇特殊情況超標消費,需做追加方案,報 總經(jīng)理審批,本錢組備案、蓋章,方可執(zhí)行.I-、質量檢驗部1、編制本部門年度費用方案.丁每年 11月30日前將下年費用方案報本錢組.如下質量檢驗部費用方案表1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月祭計差旅費交際網(wǎng)酬費試驗、檢驗認證等器材費修理費低值易耗品攤銷培訓費租賃費合計部門經(jīng)理：經(jīng)營部：財務部：編制人:2、每月消費嚴格按批準后的方案執(zhí)行,如遇特殊情況超標消費,需做追加方案,報 總經(jīng)

15、理審批,本錢組備案、蓋章,方可執(zhí)行.十二、財務部1、為了保證財務部與經(jīng)營部數(shù)據(jù)的一致、發(fā)揮雙方監(jiān)督職能和應有的作用.凡財務支付的款項、發(fā)生的費用必須有本錢組“受控章,無此章不予報銷.2、根據(jù)責權發(fā)生制等會計原那么,制定本公司各種費用、各部門分攤標準,一經(jīng)確定不得隨意更改.3、將上述分攤標準,經(jīng)高層領導審批后,報本錢組備案.4、月末,本錢工程科目必須與本錢核對,因稅法、會計制度規(guī)定,造成的差異需單獨列示說明.5、月末,向本錢提供內部損益、本錢、費用等報表一套.十三、經(jīng)營部1、分包組除招標外,分包合同簽訂前,必須有分包商治理表,并經(jīng)高層治理者批準后,隨合同報本錢組備案,加蓋“本錢?？卣?2、投標組

16、1投標工程確定后,及時將報價明細等本錢相關資料提交本錢組.2負責工程工程編號的治理及相應制度的制定與監(jiān)督.3根本生產(chǎn)工程的工號編制及所有工號的審核.4執(zhí)行本錢限制方案.5聚集本錢限制過程中的異常問題,及時反響給主管領導,并提出相應解決建議.6費用合同執(zhí)行情況的跟蹤、審核；工程變更費用的整理及確認.7每月向治理層及本錢組提交營業(yè)收入情況報告.3、本錢組1負責公司全面本錢限制治理2制定公司年度預算,在年度預算的指導下,制定公司年度目標成材方案3工程目標本錢分解4工程本錢監(jiān)控5撰寫完工工程本錢分析報告.6提出本錢限制改良方案.7進行本錢檔案治理和統(tǒng)計分析.第七條本錢組崗位責任一、目標本錢制定崗位責任

17、1、負責目標本錢的編制、修訂.2、建立、完善目標本錢限制制度.3、跟蹤、落實、分析目標本錢的執(zhí)行情況,及時修正目標本錢差異.4、協(xié)助、催促各車間、部門做好目標本錢的限制工作.5、負責分解下達目標本錢指標,在執(zhí)行過程中參與預測、限制、分析和考核工作；二、材料本錢核算崗位責任1、材料采購合同的保管.2、建立材料采購合同動態(tài)明細臺賬,以便隨時記錄合同執(zhí)行情況.3、將采購訂單、合同與設計部的采購活單進行核對.4、根據(jù)采購合同,對采辦部提供的?到貨通知單?或電子郵件及相關質檢報告進行審核. 對到貨異常情況及時與采辦部聯(lián)系,并將異常情況及處理結果做詳細記錄,隨合同保存.5、入庫驗收單、發(fā)票、請款單與倉庫電

18、腦賬的審核.6、根據(jù)目標本錢明細,對生產(chǎn)部開出的領料單進行數(shù)量、規(guī)格、工號等逐項審核、蓋“成 本?？卣潞?返回領料人,并留存一份以備核查.7、根據(jù)手中的領料單對倉庫電腦賬進行審查,確認出庫情況8、根據(jù)工程進度洞察材料消耗情況.9、及時收集材料本錢動態(tài)資料,對異?，F(xiàn)象做出快速反響.10、跟蹤、落實材料目標本錢及其執(zhí)行情況11、月末,材料核算員需將材料出、入、存按工程、品種歸集、匯總,并與倉庫核對后做 材料本錢核算、分析.三、費用本錢核算崗位責任1、費用合同的保管.2、監(jiān)督費用合同的執(zhí)行情況,并將異常情況及處理結果做詳細記錄,隨合同保存.3、將各部所報費用按工程進行劃分、蓋“本錢?？卣?4、將審核

19、確認的費用按工程歸集、分類.5、嚴格按專業(yè)工程核算的規(guī)定,正確收集、分配生產(chǎn)費用、待攤費用并與財務數(shù)據(jù)核對.6、根據(jù)工程進度洞察動能消耗情況,并與相關結算費用相對應.7、及時收集費用本錢動態(tài)資料,對異?，F(xiàn)象做出快速反響.8、跟蹤、落實費用目標本錢及其執(zhí)行情況.9、月末按工程進行本錢費用核算、分析,并將與財務的差額單獨列示說明.四、本錢統(tǒng)計崗位責任1、對作業(yè)現(xiàn)場工時按工程歸集匯總,月末與綜合治理部、財務部核對工時,計算當月工時 率及單位工時額,并將工時歸集資料留檔做歷史資料待查.2、根據(jù)工程進度及目標工時,審核工時消耗情況,對異常情況查明原因做出說明,提交相關領導及部門.3、跟蹤、落實目標工時及

20、其執(zhí)行情況,按月提交工時統(tǒng)計報表.3、隨時掌握各車間、工段工程進展情況.4、編制工程進度統(tǒng)計表,為使用部門提供及時有效信息.5、本錢限制組的其他統(tǒng)計工作.五、本錢分析崗位責任1、動態(tài)分析產(chǎn)品各項本錢與目標本錢差異,并及時找到原因,確定工作重點2、對目標本錢限制舉措及其效果進行分析, 及時總結經(jīng)驗教訓,做好下一步本錢限制 工作.3、每月出具本錢動態(tài)分析報告,為治理層提供有效的治理依據(jù).六、本錢主管崗位責任1、建立、完善公司本錢限制、考核及獎罰制度,并跟蹤、檢查執(zhí)行情況,對本錢實行制度 監(jiān)控.2、組織、落實各工程標本錢的制定及其執(zhí)行情況.3、組織、建立完善的本錢限制的分析系統(tǒng).4、分析、總結目標本

21、錢限制情況.5、每月將目標本錢限制情況及異?，F(xiàn)象及時提交經(jīng)理例會,為治理層提供充分、有效的管 理依據(jù).6、逐步推行本錢治理及其信息交流電腦化,做好本錢治理中的全員、全過程、全方位的控制工作.第八條流程1、與產(chǎn)品有直接關聯(lián)的經(jīng)濟合同流程:采辦部分包組費用所屬部供給商經(jīng)營部執(zhí)行總經(jīng)理2、供給商、分包商治理表流程:總經(jīng)理采辦部分包組經(jīng)營部3、材料入庫流程:供給商采辦部倉庫質檢部經(jīng)營部財務部4、材料領料流程:生產(chǎn)部門主管經(jīng)營部倉庫5、費用報銷流程:6、臨時性小件消耗品付款流程:采辦部倉庫經(jīng)營部高管財務部7、大宗材料：因發(fā)票、入庫單已由本錢蓋章、審核,并已列入應付賬款,支付時不需本錢 組蓋章.第九條實施

22、方法共分三個階段：目標本錢的制定、本錢過程的限制、本錢分析.第一階段目標本錢的制定：相當丁定額本錢的制定,也是考核的依據(jù),盡量準確、要有依據(jù)、有說服力,既要依托報 價乂要低丁報價,其范圍要涵蓋到每個細節(jié).編制方法：1、資料依據(jù)：報價明細、設計部相關資料、工時資料等.2、歷史資料：公司成立以來的相關統(tǒng)計資料2、行業(yè)經(jīng)驗：行業(yè)的實際經(jīng)驗數(shù)據(jù)及其它同類廠家的數(shù)據(jù).第二階段本錢的監(jiān)控：前饋限制1、設計本錢限制：方法：進行框架限制1根據(jù)設計部提供的設計方針資料、采購活單、設備明細表、生產(chǎn)設計中的各部位材料活單、材料預估表等進行框架預算.2 跟蹤設計主要材料的利用率鋼材、管系、涂料等設計利用率是否符合行業(yè)

23、標準c2、采購本錢的前饋限制與供給商簽訂長期供貨的?框架協(xié)議?或?工程供給協(xié)議?,由單一的供求關系變?yōu)橥还┙o鏈上的戰(zhàn)略聯(lián)盟,使價格限制在一個穩(wěn)定的范圍內.方法：將高層治理批準后的?框架協(xié)議?交經(jīng)營部備案,蓋“受控章后執(zhí)行.本錢組管理者對后面所簽訂定的訂單、協(xié)議、合同在?框架協(xié)議?范圍內進行審核.3、分包費前饋限制根據(jù)分包商治理表、分包合同、結算金額,對分包費進行審核、監(jiān)控.事中限制1、購入本錢的限制：首先建立合同與本錢工程的關系,合同金額、結算金額匯總工程本錢.方法：1采購訂單、協(xié)議、合同,材料到貨通知、發(fā)票、入庫單等信息必須傳到本錢限制組.2本錢組對到貨的數(shù)量進行監(jiān)督,?到貨通知單?與訂單、合同數(shù)量的審核,將數(shù)量限制在合同范圍內,上下不超過 5%3入庫單、發(fā)票與訂單