請(qǐng)款流程及制度含公司財(cái)務(wù)部職責(zé)

1、日常借、請(qǐng)款及報(bào)銷(xiāo)的管理第一條按照誰(shuí)借款誰(shuí)歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條日常借、請(qǐng)款當(dāng)月借款必須在次月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)（或銷(xiāo)賬），確因客觀原因需延期時(shí)， 須事先以書(shū)面形式報(bào)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，否則，扣發(fā) 當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷(xiāo)清全部借款。第三條 借、請(qǐng)款只限于本公司員工，如銷(xiāo)售人員，日常辦公 / 耗材采購(gòu)人員外，其他人員 不得借款（除董事長(zhǎng)特批外）。第四條借、請(qǐng)款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇分公司負(fù)責(zé)人不在公司或經(jīng)特別 授權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由出納補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、 資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無(wú)論緊急與否，

2、出納一概不予受 理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。第五條若屬分期付款的請(qǐng)款，請(qǐng)款人必須提供付款依據(jù)，并附上分期付款跟蹤表，在付最后一筆款時(shí)，必須核對(duì)清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票。1、所有報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須是套印有 “全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章 XX 市國(guó)家（地方）稅務(wù)監(jiān)制” 的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的除外）、白條、不按規(guī)定要求開(kāi)具的發(fā)票均 不能作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。2、特殊情況：因不能取得合法的發(fā)票，而只取得收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）、白條的， 則必須由此項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人員提供其他合法的票據(jù)代替，且報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目與所提供發(fā)票 名稱(chēng)、項(xiàng)目一致。3、原始票據(jù)的粘貼： 交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以

3、粘貼單大小為界， 須緊靠粘貼 單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離， 票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼4、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、 住宿票、 招待票、通信票等不同類(lèi)別和不同金額， 分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。5、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。第七條對(duì)同一事項(xiàng)的請(qǐng)款與報(bào)銷(xiāo)應(yīng)分開(kāi)辦理。請(qǐng)款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)須再報(bào)批 一次，并附上請(qǐng)款審批單（復(fù)印件）。申請(qǐng)支票付款時(shí)，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的， 不需再執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)審批程序。第八條出納應(yīng)每月清理一次個(gè)人借款，對(duì)當(dāng)月不能進(jìn)行借款清理的，應(yīng)列出明細(xì)清單進(jìn) 行通告并督促。第九條對(duì)丟失支票

4、或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十條使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定1 、 出差省外攜帶現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上，最高不超過(guò)2000 元。分公司負(fù)責(zé)人每次原則上，最高不超過(guò) 5000 元。凡超過(guò)上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手 續(xù)或自帶匯票。2 、 省內(nèi)開(kāi)支費(fèi)用所需現(xiàn)金，分公司負(fù)責(zé)人不超過(guò) 3000 元。凡超過(guò)上述限額，必須 使用非現(xiàn)金結(jié)算。3 、 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時(shí)，結(jié)算不得超過(guò)2000 元，超過(guò) 2000 元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條 出納人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定， 若有違反，視其情節(jié)輕

5、重， 分別處以批評(píng)、罰款、降級(jí)、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。第十二條 請(qǐng)款及報(bào)銷(xiāo)必須同時(shí)報(bào)送的其他資料：1、借款申請(qǐng)有關(guān)規(guī)定（1）申請(qǐng)工程款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A .工程合同或加工協(xié)議，第一次付款時(shí)，必須呈報(bào)。B 發(fā)票。(2) 申請(qǐng)物料消耗品和辦公用品款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A 采購(gòu)合同或采購(gòu)訂單，零星采購(gòu)不必呈報(bào)。B 發(fā)票。(3) 申請(qǐng)固定資產(chǎn)采購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A. 購(gòu)銷(xiāo)合同。B. 發(fā)票。(4) 申請(qǐng)現(xiàn)金借款時(shí)，同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A .分公司負(fù)責(zé)人批復(fù)的文件。(如分公司負(fù)責(zé)人借款必總公司董事長(zhǎng)審批) B .借款審批單。(6)銷(xiāo)借款(支票

6、)或現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)，同時(shí)附送以下資料報(bào)批：A .支付證明單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單先報(bào)批。B .出差申請(qǐng)表此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。C. 招待費(fèi)用申請(qǐng)表此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。D. 發(fā)票。招待費(fèi)申請(qǐng)表:招待費(fèi)用申請(qǐng)表客戶：姓名：職務(wù)：事項(xiàng)：申請(qǐng)人：審批人：借款/報(bào)銷(xiāo)流程圖:經(jīng)辦人流程圖相關(guān)文件及表單借款人/報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)借款單出差申請(qǐng)單借款單出差申 請(qǐng)單或費(fèi)用請(qǐng)款 單差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單或費(fèi)用請(qǐng)款單差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 審批二)1 r部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人分公司負(fù)責(zé)人出納借款人/報(bào)銷(xiāo)人公司財(cái)務(wù)部職責(zé)一、部門(mén)工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，擬訂和完善公司財(cái)務(wù)制度、會(huì) 計(jì)核算制度和

7、財(cái)會(huì)各專(zhuān)業(yè)體系。2、根據(jù)公司資金運(yùn)營(yíng)情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3、搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開(kāi)支的數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析、 提出建議，定期向董事長(zhǎng)報(bào)告。4、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì) 律。5、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查、調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證 資產(chǎn)的資金來(lái)源。6、負(fù)責(zé)對(duì)外投資、融資及擔(dān)保、保險(xiǎn)工作。7、參與公司及各部門(mén)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂審核工作。8、參與工程預(yù)、結(jié)算審核管理，審核項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算， 對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程進(jìn)行費(fèi)用 控制，完善工程建設(shè)的全程管理。9、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。10、經(jīng)營(yíng)報(bào)告資料編制工作。

8、績(jī)效獎(jiǎng)金核算工作、年度預(yù)算數(shù)據(jù)匯總工作。11、收集有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù) 處理。總分類(lèi)帳、日記帳等帳簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。12、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳工作。稅務(wù)核算及申報(bào)作業(yè)。13、會(huì)計(jì)意見(jiàn)回饋及督促。稅務(wù)及稅法研究。14、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二、崗位設(shè)置、部門(mén)崗位職責(zé)1、財(cái)務(wù)總監(jiān) （1 人）（ 1） 負(fù)責(zé)建立、健全全公司財(cái)務(wù)管理體制，擬定財(cái)務(wù)管理制度。（2）負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)、 任免、晉升、工作業(yè)績(jī)考核、 處罰等工作【任免、 調(diào)動(dòng)、晉升等報(bào)總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)后進(jìn)行】。（ 3） 負(fù)責(zé)資金調(diào)撥融通。統(tǒng)籌發(fā)放管理人員、財(cái)務(wù)人員的工資獎(jiǎng)金

9、、福利待遇等。（ 4） 負(fù)責(zé)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬定資金籌措方案有效使用資金。（ 5） 負(fù)責(zé)對(duì)外投資、融資及擔(dān)保、保險(xiǎn)工作。（ 6） 根據(jù)各部門(mén)計(jì)劃利潤(rùn)， 計(jì)劃費(fèi)用和財(cái)務(wù)制度管理的規(guī)定， 監(jiān)督各經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)降 低消耗、節(jié)支、增收，提高經(jīng)濟(jì)效益。（ 7） 建立、健全會(huì)計(jì)核算體系，利用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析。（ 8） 定期召開(kāi)財(cái)務(wù)人員會(huì)議， 組織財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。 解決財(cái)務(wù)核算中存在的問(wèn)題， 提高 財(cái)務(wù)人員工作水平。（ 9） 參與經(jīng)營(yíng)決策與重大經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同的研究、審查。（10）定期向總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）匯報(bào)工作，反映各經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)營(yíng)成果。（11）協(xié)調(diào)處理財(cái)務(wù)部門(mén)與其它部門(mén)之間的工作關(guān)系。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理（ 1

10、 人）（1）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制財(cái)務(wù)預(yù)算；負(fù)責(zé)處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 工作，督導(dǎo)執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施，及時(shí)了解計(jì)劃執(zhí)行中的問(wèn)題并解決實(shí)際困難。（2）建立財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)流程，執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。（3）建立財(cái)政、稅務(wù)、銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等外部良好關(guān)系；做好稅務(wù)籌劃，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)年審工作。（4）負(fù)責(zé)各種財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人專(zhuān)用章、法人章、稅務(wù)專(zhuān)用章、稅務(wù)登記、銀 行貸款卡、銀行開(kāi)戶協(xié)議、銀行印鑒等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與對(duì)象的安全保管以及年檢 年審工作。（5）負(fù)責(zé)所有資產(chǎn)、存貨、資金、收入的安全，合理利用資金。（6）負(fù)責(zé)編制統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表，為每月財(cái)務(wù)報(bào)表提供必要資料。（7）按時(shí)編制每月經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、每月財(cái)

11、務(wù)報(bào)告及每月財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況完成情況報(bào)表；按時(shí) 編制每月現(xiàn)金流量表，并按時(shí)向上級(jí)部門(mén)呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。（8）負(fù)責(zé)編制審核預(yù)提費(fèi)用的記賬憑證和預(yù)提費(fèi)用一覽表； 審核督促并及時(shí)調(diào)整預(yù)提 費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用之間的差額。9）督導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)經(jīng)規(guī)則執(zhí)行情況，并根據(jù)實(shí)際情況，制定有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則。（10）負(fù)責(zé)編制月工資工時(shí)分析一覽表、財(cái)務(wù)成果報(bào)告、經(jīng)營(yíng)情況分析比較表、全年預(yù) 算表、庫(kù)存周轉(zhuǎn)報(bào)表等并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。（11）審核采購(gòu)招標(biāo)合同協(xié)議，監(jiān)督合同執(zhí)行情況；督導(dǎo)成本控制工作，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng) 情況完善成本費(fèi)用控制程序。（12）審核應(yīng)付賬款的所有入賬憑證和所附原始憑證， 并核對(duì)應(yīng)付賬款報(bào)表是否與總賬

12、一致；（13）負(fù)責(zé)審核主管會(huì)計(jì)所編制之憑證；負(fù)責(zé)總賬的月底結(jié)賬和每月的調(diào)賬對(duì)賬工作； 負(fù)責(zé)審核主辦會(huì)計(jì)出具之納稅報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析等。（14）監(jiān)督應(yīng)收款回收情況；審核應(yīng)收款帳齡分析表。3、主辦會(huì)計(jì) （1 人）（ 1） 主辦會(huì)計(jì)有權(quán)參與經(jīng)營(yíng)決策與財(cái)務(wù)核算策略，并協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)搞好日常管理工作。在 日常工作中依照公司的財(cái)務(wù)管理制度為原則。要敢于堅(jiān)持原則，監(jiān)督資金運(yùn)用執(zhí) 行情況要查漏補(bǔ)缺，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)申報(bào)領(lǐng)導(dǎo)糾正處理。（2）原始憑證是會(huì)計(jì)做帳的合法依據(jù)，嚴(yán)格審核原始憑證，凡不符合手續(xù)的憑證一律 退回，根據(jù)合法的憑證依據(jù)合理運(yùn)用會(huì)計(jì)科目與賬戶填制記帳憑證并記入有關(guān)賬 戶。必須做到帳帳相符、帳款相符，

13、正確反映經(jīng)營(yíng)成果。（3）積極配合領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)審核監(jiān)督，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。（4）保持與金融部門(mén)及業(yè)務(wù)單位良好的關(guān)系（5）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。（6）負(fù)責(zé)納稅事宜。（7） 負(fù)責(zé)收入費(fèi)用審核簽字。4、出納（1 人）（1） 負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫(xiě)支票號(hào)，加蓋 預(yù)留銀行印章。（2） 負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的借款單，填制銀行匯款憑證，蓋預(yù)留銀行印章后，負(fù)責(zé)及時(shí)送 交銀行。（3）負(fù)責(zé)根據(jù)主管會(huì)計(jì)提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。（4）負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。5）負(fù)責(zé)及時(shí)到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會(huì)計(jì)處理。6）負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理

14、， 并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單 號(hào)。7）負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價(jià)證券、貴重物品的管理。8）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每 天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理 規(guī)定進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。9）不超限額保存現(xiàn)金， 不私借、挪用公款，不用開(kāi)支單據(jù)和 “白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金， 不為其它單位、部門(mén)用支票套取現(xiàn)金。10）負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶， 嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫(xiě)。 不利用銀行賬戶搞非法活 動(dòng)。11）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時(shí)編制“銀行 存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止呆賬項(xiàng)形成。定期不定期地 接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。12）負(fù)責(zé)填寫(xiě)銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。13）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。5、計(jì)劃管理 （1 人）（1） 負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)擬定企業(yè)資金管理制度和