資金支付管理制度

1、資金支付管理制度第一章 總 則第一條 為積極推進(jìn)通聯(lián)智慧旅游投資集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）及所屬企業(yè)的資金統(tǒng)一管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金整體使用效率和效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 資金管理的基本原則是：資金由集團(tuán)公司集中管理、統(tǒng)一調(diào)度；執(zhí)行嚴(yán)格審批程序；根據(jù)預(yù)算實(shí)行資金計(jì)劃管理。第三條本辦法適用于集團(tuán)內(nèi)部獨(dú)立核算單位。第四條企業(yè)對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批制度。第二章 細(xì)則第五條預(yù)算資金撥款規(guī)定集團(tuán)公司內(nèi)部各獨(dú)立核算單位申請(qǐng)集團(tuán)業(yè)務(wù)資金支持應(yīng)至少上報(bào)以下資料：1、月度資金預(yù)算表（附件一）；2、月度經(jīng)費(fèi)明細(xì)表附件二）3、資本性

2、支出計(jì)劃表（附件三）4、采購(gòu)計(jì)劃表（附件四）；5、可行性研究報(bào)告、工程概預(yù)算決算資料、工程進(jìn)度報(bào)告、采購(gòu)合同、詢 價(jià)議價(jià)資料、招投標(biāo)資料；6、附有全體參會(huì)人員簽字的所屬企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)決議；7、其他集團(tuán)財(cái)務(wù)部認(rèn)為需要補(bǔ)充的資料。第六條資金的撥款流程所屬企業(yè)上報(bào)的資料按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，集團(tuán)財(cái)務(wù)部按月度資金預(yù)算表的金 額進(jìn)行撥付。如果上報(bào)資料不全，集團(tuán)根據(jù)情況核減相應(yīng)的預(yù)算金額。企業(yè)可在 資料齊全后再上報(bào)該項(xiàng)目資金預(yù)算。流程圖如下：第七條 資金預(yù)算上報(bào)時(shí)間及部門所屬企業(yè)于每月10日前上報(bào)資金預(yù)算資料。集團(tuán)接收預(yù)算資料的歸口 部門為集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第八條 資金預(yù)算集團(tuán)審批流程對(duì)所屬企業(yè)上報(bào)的資金預(yù)算，經(jīng)

3、由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)公司 董事會(huì)審批審批流程如下:資金預(yù)算額財(cái)務(wù)部審核*董事會(huì)審批第九條 預(yù)算內(nèi)資金支付的程序規(guī)定1、企業(yè)各職能部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。(1)支付申請(qǐng)。各職能部門或個(gè)人用款時(shí)，先經(jīng)部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理 審核后，向財(cái)務(wù)部提交貨幣資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付 方式等內(nèi)容，并必須隨附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)資料(如發(fā)票、入庫(kù)單)，資金支 付申請(qǐng)單格式附后(附件五)。(2)支付審核：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核 手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額是否計(jì)算準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)，是否在預(yù)算 金額范圍內(nèi)等。審核無誤后，各職能部門報(bào)送

4、審批人辦理審批手續(xù)。(3)支付審批：審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范 圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)， 審批人 應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。(4)辦理付款：審批人審批后，交由出納辦理支付手續(xù)。流程圖如下:第十條 貨幣資金支付申請(qǐng)的授權(quán)審批規(guī)定1、企業(yè)資金支出采用授權(quán)審批制，任何人均應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批和使用資2、企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定具體各類用款的審批權(quán)限如下表所示：工作事項(xiàng)使用部門部門負(fù)責(zé)人務(wù)負(fù)責(zé)人企 業(yè)負(fù)責(zé) 人集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人董事長(zhǎng)固定資產(chǎn)3萬兀提審審審購(gòu)置、以內(nèi)出核核批工程支出3萬元到5萬元提出審核審核審批備案5萬元以上提出審核審核審核審核審批貨款支付

5、同上對(duì)外借款同上個(gè)人借款同上對(duì)外投資同上各項(xiàng)費(fèi)用支出1萬元以內(nèi)提出審核審核審批1萬元到3萬元提出審核審核審批備案3萬元以上提出審核審核審核審核審批企業(yè)資金審批權(quán)限說明表備注：上述資金支出業(yè)務(wù)金額超過審批權(quán)限應(yīng)向集團(tuán)備案或經(jīng)集團(tuán)審批的,如已包括在資金預(yù)算中并經(jīng)集團(tuán)審批，可不再重復(fù)報(bào)備或?qū)徟?。第十一條預(yù)算外資金的審批企業(yè)預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T經(jīng)部門經(jīng)理審核后提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、企業(yè)負(fù)責(zé)人審核、集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，由董事長(zhǎng)審批。第十二條所屬企業(yè)業(yè)務(wù)資金使用要求：1、重合同、守信用、遵守國(guó)家和公司相關(guān)規(guī)定，依法經(jīng)營(yíng)。2、有真實(shí)業(yè)務(wù)背景、有合法、有效業(yè)務(wù)合同或協(xié)議。3、 在業(yè)務(wù)開展過

6、程中，應(yīng)按合同約定向其他企業(yè)支付貨款，不得超合同約定向其他企業(yè)提供預(yù)付款項(xiàng)，也不得為其他公司提供不合理的商業(yè)信用期限。4、不得將業(yè)務(wù)資金擅自改變用途，用于非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。第十二條資金管理中的限制性規(guī)定和禁止性行為1、 所屬企業(yè)原則上不得自行對(duì)金融機(jī)構(gòu)籌資，如有需要并符合預(yù)算的，在報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司同意或批準(zhǔn)后，可以自行向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)籌資，但資金的使用仍需執(zhí)行本辦法相關(guān)規(guī)定。對(duì)以往以本公司名義取得銀行信貸資金的，應(yīng)按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求，定期將籌資和使用情況上報(bào)集團(tuán)公司備案。2、 所屬企業(yè)原則上不得相互拆借資金。如確有需要并符合預(yù)算的，在報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司同意或批準(zhǔn)后，并按本辦法要求使用資金。對(duì)以往有所屬企業(yè)之

7、間借款的， 應(yīng)按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求，定期將借款使用情況上報(bào)集團(tuán)公司備案，并按集團(tuán)公司的要求進(jìn)行清理和歸還。第十三條禁止下列資金使用行為：1 隱瞞銷售收入、截流、轉(zhuǎn)移資金，私設(shè)小金庫(kù)或資金體外循環(huán)。3、 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)向集團(tuán)外單位、個(gè)人拆出資金，以及所屬企業(yè)之間拆借資金。3、未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)或授權(quán)擅自或變相以貨幣資金從事投資活動(dòng)。4、 所屬企業(yè)嚴(yán)厲禁止對(duì)外部單位擔(dān)保及個(gè)人擔(dān)保及其他任何負(fù)有責(zé)任的承 諾保證。5、 其他不合法、不合規(guī)的資金使用行為。第十四條企業(yè)原則上不向集團(tuán)外單位及個(gè)人提供借款，如確有必要，需經(jīng)集團(tuán)公司董事局審批。第十五條集團(tuán)公司應(yīng)建立資金管理責(zé)任制，以保證資金的安全性、流動(dòng)性

8、，提高資金的使用效率和效益。1、 集團(tuán)公司董事會(huì)對(duì)集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)資金的使用效率和安全負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)主管責(zé)任。2、 集團(tuán)財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人和資金部門主管應(yīng)對(duì)資金運(yùn)用情況進(jìn)行過程監(jiān)控，對(duì)資金的使用效率和安全負(fù)監(jiān)督和報(bào)告責(zé)任。3、 集團(tuán)公司其他相關(guān)職能部門主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門負(fù)有監(jiān)管責(zé)任的資金使用事項(xiàng)和申請(qǐng)?zhí)岢鰧I(yè)意見，同時(shí)對(duì)資金的使用效率和安全間接負(fù)監(jiān)督和報(bào)告責(zé)任。4、 所屬企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人，對(duì)資金的使用效率和安全性負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任， 財(cái)務(wù)部等其他職能部門主要負(fù)責(zé)人，對(duì)資金的使用效率和安全負(fù)監(jiān)督和報(bào)告責(zé)任；分管副總經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人，對(duì)資金使用效率和安全負(fù)直接責(zé)任。第十六條資金

9、的報(bào)告與監(jiān)督1 、企業(yè)要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家和集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定，建立和完善資金管理基礎(chǔ)工作，落實(shí)資金信息報(bào)告要求。2、企業(yè)要接受集團(tuán)公司的監(jiān)管，對(duì)重大資金事項(xiàng)及時(shí)向本公司法定代表人和集團(tuán)公司報(bào)告，重大事項(xiàng)包括：（ 1 ）發(fā)生本辦法限制性行為和禁止性行為。（ 2）資金使用中的異常事項(xiàng)，包括但不限于：應(yīng)收賬款、存貨的增長(zhǎng)比例超過銷售收入的增長(zhǎng)比例；逾期應(yīng)收賬款金額超過企業(yè)當(dāng)期利潤(rùn)的20% ；出現(xiàn)半年以上，或金額超過100 萬元的大額存貨。（ 3）超授權(quán)使用資金的行為。（ 4）發(fā)現(xiàn)大額資金不明或損失。（ 5）未執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定造成資金損失的行為等。3、集團(tuán)公司審計(jì)部應(yīng)定期或不定期對(duì)集團(tuán)本部及所屬企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。第十七條獎(jiǎng)勵(lì)與處罰1 、 所屬企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，業(yè)務(wù)開展良好，實(shí)現(xiàn)效益增長(zhǎng)的，信譽(yù)好，未有不良記錄，未發(fā)生重大資金損失的，集團(tuán)公司在資金支持上，應(yīng)予優(yōu)先和傾斜。2、所屬企業(yè)未按集團(tuán)公司要求，按時(shí)編制、上報(bào)資金預(yù)算資料及其他相關(guān)材料和有關(guān)資金信息，或故意提供虛假資料