商業(yè)銀行終極版

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)復(fù)習(xí)思考題一、判斷題（ 15 分） 我國現(xiàn)階段已經(jīng)開始實施存款保險制度。錯 到 2006 年 6 月，全球共有 95 個國家和地區(qū)建立了這一制度。我國雖然還沒有正式建立起顯性的存款保險 制度，但中央政府一直實行的是隱性的銀行存款保險制度，且不限于銀行存款。2、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行經(jīng)營中不存在匯率風(fēng)險。錯 對于既有本幣資產(chǎn)又有外幣資產(chǎn)的商業(yè)銀行來說，匯率風(fēng)險無處不在。3、福費廷是商業(yè)銀行應(yīng)收款人或持票人的請求，買入本行或他行承兌的遠期匯票或本票。錯福費廷 （Forfaiting） ，改善出口商現(xiàn)金流和財務(wù)報表的無追索權(quán)融資方式，包買商從出口商那里無追索地購 買已經(jīng)承兌的、 并通常

2、由進口商所在地銀行擔(dān)保的遠期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)， 音譯為福費廷。4、信貸資產(chǎn)證券化有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。（對）資產(chǎn)證券化是指資產(chǎn)權(quán)益人將自己的、缺乏流動性、但具有可預(yù)期收入的資產(chǎn)通過組合打包后出售給一個 特殊的機構(gòu)，自己獲得資產(chǎn)變現(xiàn)，這個特殊機構(gòu)再以所購入的資產(chǎn)包為基礎(chǔ)發(fā)行債券（這種證券以基礎(chǔ)資 產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為依據(jù)設(shè)計） ，正是購買此類債券的投資人幫助出售資產(chǎn)包的機構(gòu)解決了其面臨的流動性壓 力。5、商業(yè)銀行之間的并購適用資產(chǎn)法。錯資產(chǎn)法： 主要適用于收購特定的有形或無形資產(chǎn)， 或者目標(biāo)公司擁有較多有形資產(chǎn)且未形成足夠的無形資 產(chǎn)價值。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，固

3、定資產(chǎn)較少，無形資產(chǎn)占絕對比重，資產(chǎn)法對商業(yè)銀行 估價具有明顯的局限性。6、升水是指某貨幣在外匯市場的遠期匯率高于即期匯率。對7、銀行承兌匯票即銀行匯票。錯 根據(jù)簽發(fā)人不同匯票分為：銀行匯票和商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是由企業(yè)作為出票人簽發(fā)的匯票根據(jù)承兌人的不同分為：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票8、匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日無條件支付款項給持票人或收款人的票據(jù)。對匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或在指定日支付確定款項給持票人或收款人的票據(jù)9、借記卡也就是信用卡。錯 借記卡是指先存款后消費（或取現(xiàn)）沒有透支功能的銀行卡。信用卡是銀行提供給用戶的一種先消費后還 款的小額信貸支付工具。10、

4、質(zhì)押就是抵押。錯 質(zhì)押是借款人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。抵押是借款人或 第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。11、我國現(xiàn)階段事實上實施著隱性的存款保險制度。對12、銀行資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、重估儲備、權(quán)益準(zhǔn)備金、次級債務(wù)。對13、信用卡本質(zhì)上為商業(yè)銀行能向持卡人提供一定額度的無抵押信用貸款的一種金融工具。（信用卡最本質(zhì)的特征是具有無抵押個人信貸功能）對14、商業(yè)銀行進行的所有中間業(yè)務(wù)均無風(fēng)險。錯 中間業(yè)務(wù)：指銀行的非利息收入。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具有風(fēng)險差異性，在票據(jù)、含期權(quán)性質(zhì)等的中間業(yè)務(wù)中存在潛在風(fēng)

5、險，作為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債可在一定條件下轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的風(fēng)險資產(chǎn)和負(fù)債，主要信用風(fēng)險 和利率風(fēng)險。15、福費廷是商業(yè)銀行應(yīng)收款人或持票人的請求，無追索權(quán)地買入本行或他行承兌的遠期匯票或本票。錯由進口商或進口地銀行承兌16、中央銀行進行貨幣掉期目的在于盈利。錯 又稱貨幣互換，是指交易雙方在一定期限內(nèi)，按照事先約定的匯率將一定數(shù)量的貨幣與另一種一定數(shù)量的 貨幣進行交換，也即交易雙方在掉期交易中有一前一后不同日期、兩次方向相反的貨幣交換。貨幣掉期是 一項常用的貨幣保值工具，可以用來控制中長期匯率風(fēng)險，通過把以一種外匯計價的債務(wù)或資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以 另一種外匯計價的債務(wù)或資產(chǎn)，達到規(guī)避匯率風(fēng)險、降低成本的目的。

6、17、資本項下的外匯匯兌損失只減少所有者權(quán)益，對利潤沒有影響。錯 匯兌損益就是指由于匯率的變動而產(chǎn)生的外匯兌換損益，即兌換為人民幣記賬時的差異。由于它屬于財務(wù) 費用的核算內(nèi)容，故其明細(xì)核算的賬戶名稱為 “匯兌損失 ”，減去匯兌收益即為匯兌凈損失。18、商業(yè)銀行之間的并購適用資產(chǎn)法。錯（同題 5）19、本票和匯票既可以充當(dāng)支付工具，也可以充當(dāng)信用工具。對 信用工具是指以書面形式發(fā)行和流通、借以保證債權(quán)人或投資人權(quán)利的憑證，是資金供應(yīng)者和需求者之前 繼續(xù)進行資金融通時，用來證明債權(quán)的各種合法憑證。商業(yè)票據(jù)匯票和本票屬短期信用工具的范疇。20、貼水是指某貨幣在外匯市場的遠期匯率低于即期匯率。對（同題

7、 6）二、填空題（ 15 分）1、巴塞爾協(xié)議規(guī)定銀行的核心資本由股本和（公開儲備 ）兩部分組成4% )2、巴塞爾協(xié)議規(guī)定銀行核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于（3、不良貸款率 =（ 次級類貸款 + 可疑類貸款 +損失類貸款）/ 全部貸款余額。4、負(fù)債比率 =負(fù)債總額 /（資產(chǎn)總額 ）。5、市盈率 =每股市價 / （每股收益 ）。6、汽車貸款分間客模式和（直客模式 ）兩種。7、久期的計量單位為（“年” ）。8、中國商業(yè)銀行主要利潤來源為（ 存貸利差）。9、在辦理抵押貸款時，借款人的抵押財產(chǎn)（占有 ）權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移。10、市凈率 = 每股市價 /（ 每股凈資產(chǎn) ）11、銀行資本的來源：一是 銀行創(chuàng)

8、立時籌措的資本，二是（ 銀行歷年經(jīng)營的利潤 積累 ）長期附屬債務(wù) ）12、銀行的附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和（13、巴塞爾協(xié)議規(guī)定銀行總資本與（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) ）的比率不得低于 8%資本充足率計算公式的修正資本充足率 =資本 /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=資本 /信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +12.5 （市場風(fēng)險所需資本 +操作風(fēng)險所需資本） 14、中央銀行運用貨幣掉期工具的目的是（控制中長期匯率風(fēng)險 ，進行貨幣保值 ）15、商業(yè)銀行證券投資的主要類型為(政府債券 )。16、資產(chǎn)證券化的一個重要目的是提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的(流動性 )。17、利率互換屬于銀行的表( 外 )業(yè)務(wù)。18、質(zhì)押貸款

9、中的“質(zhì)押” ，是指借款人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交給(貸款銀行 )占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。19、商業(yè)銀行的負(fù)債資金來源分為被動型負(fù)債如吸收儲蓄存款，以及主動型負(fù)債如 ( 同業(yè)拆借 )20、市盈率 = 每股市價 /( 每股收益 )。三、簡答題( 15 分)1、如何理解商業(yè)銀行表內(nèi)表外業(yè)務(wù)？ 表內(nèi)業(yè)務(wù)指資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)和負(fù)債欄目可以揭示的業(yè)務(wù)；例如貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、 透支、各項墊款等。表外業(yè)務(wù)主要以各類中間業(yè)務(wù)為主，不是簡單資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)可以刻畫的，可以看成 是表內(nèi)業(yè)務(wù)衍生出的業(yè)務(wù)。與商業(yè)銀行從事的表內(nèi)業(yè)務(wù)相比，表外業(yè)務(wù)的特點主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 首先，提供非資金的金

10、融服務(wù)，資金與服務(wù)相分離其次，表外業(yè)務(wù)形式多樣 第三，表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生工具類業(yè)務(wù)的金融杠桿性很高 最后，表外業(yè)務(wù)透明度低，監(jiān)管難度大 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理與表內(nèi)業(yè)務(wù)有很大差異。表內(nèi)業(yè)務(wù)在損失體現(xiàn)和處理方面，主要表現(xiàn)為計提和損失本 金的承擔(dān)上；而表外業(yè)務(wù)需要通過合約的完備性體現(xiàn)風(fēng)險管理，損失處理主要是依據(jù)合約的權(quán)利與義務(wù)而 定，而約定內(nèi)容是獨立的風(fēng)險定價能力。 一般認(rèn)為貸款和存款涉及銀行資產(chǎn)和負(fù)債為表內(nèi)業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù) 不涉及資產(chǎn)負(fù)債為表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映,但是在一定時期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負(fù)債表上的內(nèi)容的或有負(fù)債業(yè)務(wù) .比如 ,擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)也稱為中間業(yè)務(wù)。2、

11、擔(dān)保的種類(1) 抵押：借款人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)，將這部分財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。借款人不能履行合同時，此項抵押財 產(chǎn)銀行優(yōu)先受償。(2) 質(zhì)押：借款人將其動產(chǎn)或權(quán)利交由貸款銀行占有，以之作為債權(quán)的擔(dān)保。借款人不能履行合同時，貸款 銀行有權(quán)處理此項質(zhì)押動產(chǎn)或權(quán)利以收回發(fā)放給借款人的貸款。(3) 保證 ：當(dāng)借款人違約時第三方負(fù)責(zé)償還銀行貸款的協(xié)議。(4) 附屬合同：貸款銀行和借款人的其他債權(quán)人簽署的，其他債權(quán)人承諾他們對借款人的債權(quán)從屬于貸款銀 行對借款人的債權(quán)，保證銀行優(yōu)先于其他債權(quán)人的債權(quán)清償優(yōu)先權(quán)。3、項目融資。項目融資( project financing )，是指向某一特定的工程項目提供貸款

12、，貸款人依賴該項目所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 和收益作為償還貸款的資金來源，并將該項目或經(jīng)營該項目的經(jīng)濟單位的資產(chǎn)作為貸款的擔(dān)保。從廣義上 說，一切針對具體項目所安排的融資都可以劃歸為項目融資的范疇。但金融界習(xí)慣上一般只將具有無追索 權(quán)(non-recourse)或有限追索權(quán)(limited recourse)形式的融資活動稱為項目融資。對商業(yè)銀行來說，項 目貸款是其向某一特定項目發(fā)放的貸款，它是商業(yè)銀行對外中長期貸款的一種重要形式。項目貸款的借款人一般就是項目公司，這是由項目投資者專門為某一特定項目融資而成立一家單一目的的 獨立公司 ,直接承擔(dān)項目債務(wù)責(zé)任和項目風(fēng)險。項目公司的組織形式可以分為契約式合

13、營、股權(quán)式合資和承包三種，需要根據(jù)項目的具體情況選擇合適的 項目公司組織形式。成立項目公司是項目融資中的普遍做法。這樣做的好處主要有：可以將項目融資的債 務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險基本限制在項目公司中，由項目公司對償還項目貸款承擔(dān)直接責(zé)任；可以把項目資產(chǎn)的 所有權(quán)集中在項目公司一家身上，便于進行管理；對貸款人來說，成立項目公司還便于銀行在項目資產(chǎn)上 設(shè)定抵押擔(dān)保權(quán)益；等等。 項目的實際投資者，是項目的真正主辦人和發(fā)起人。在項目融資結(jié)構(gòu)中，項目投資者常常擁有項目公司的 全部股權(quán)或者部分股權(quán)，向項目公司提供一部分股本資金并且以直接擔(dān)?；蛘唛g接擔(dān)保的形式為項目公司 獲得貸款一定的信用支持。項目投資者（主辦人）

14、可以是政府機構(gòu)或者公司企業(yè)，或者是兩者的混合體。銀行并購的目的和方法。4、銀行并購的目的和方法一、目的1、優(yōu)勢互補以擴大市場份額。 一是地區(qū)性互補；二是業(yè)務(wù)互補 ；三是產(chǎn)品交叉銷售 。合并各方可以互相利用對方的客戶基礎(chǔ)、經(jīng)銷渠道，通過交叉銷售來擴大經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)，增加銷售額。2、協(xié)同效應(yīng)。 合并各種銀行業(yè)務(wù)和減少昂貴技術(shù)的重復(fù)支出，以節(jié)約成本。3、減少稅收支出。 通常情況下，一家盈利公司收購一家虧損公司，以此達到減少稅收的目的。4、交易性機會。 由于種種原因，一家公司可能以低于自身實際價值的價格出售。5、除此之外還有，追求銀行規(guī)模增加，分散風(fēng)險（跨區(qū)域經(jīng)營，有更穩(wěn)定的現(xiàn)金流），避免被收購等原因。二、

15、方式1、收購：一家公司購買另一家公司的股份以達到控股的目的。（1）現(xiàn)金收購（2）股權(quán)式并購（3）混合證券并購（4）杠桿收購（ LBO ）：收購者先投入資金成立一家置于其控制下的“殼公司”， “殼公司”以其資本和未來買下的目標(biāo)銀行的資產(chǎn)及其收益為擔(dān)保進行舉債，以舉債資金完成并購。這種舉債與收購者本身資產(chǎn) 多少沒有關(guān)系，而與目標(biāo)銀行及其未來收益有關(guān)，小銀行就可以通過杠桿收購?fù)瓿蓪Υ筱y行的收購，故稱 “杠桿收購”。2、合并：兩家公司合為一家新公司。5、利率風(fēng)險管理的方法 利率風(fēng)險管理，是指商業(yè)銀行為了控制利率風(fēng)險并維持其凈利息收入的穩(wěn)定增長而對資產(chǎn)負(fù)債采取的積極 管理方式。利率風(fēng)險常常產(chǎn)生于資產(chǎn)和負(fù)

16、債之間的成熟期差異，也產(chǎn)生于資產(chǎn)和負(fù)債之間的利率調(diào)整幅度 差異。在 80 年代，利率風(fēng)險管理的研究重點是利率變動對銀行利差的影響。 90 年代以來，由于銀行資產(chǎn) 的多樣化及企融衍生工具的發(fā)展，利率風(fēng)險管理的任務(wù)轉(zhuǎn)向分析利率變動對銀行資產(chǎn)、負(fù)債的市場價值及 資本凈值的影響。利率風(fēng)險管理是西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的一項重要內(nèi)容，是增加銀行經(jīng)營收益，穩(wěn)定銀行市場價值的 主要工具。利率風(fēng)險管理是商業(yè)銀行實現(xiàn)風(fēng)險管理的重要組成部分。在利率預(yù)測和利率風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上,進行利率風(fēng)險管理主要有兩大類 : 一類是傳統(tǒng)的表內(nèi)管理方法 ,通過增加 （或減少 ）資產(chǎn)或負(fù)債的頭寸 , 或者改變資產(chǎn)或負(fù) 債的內(nèi)部結(jié)構(gòu) （

17、例如構(gòu)造免疫資產(chǎn)組合 ）,達到控制利率風(fēng)險的目的；另一類則是表外管理方法, 主要是為現(xiàn)有資產(chǎn)負(fù)債頭寸的暫時保值以及針對個別風(fēng)險較大,或難以納入商業(yè)銀行利率風(fēng)險衡量體系的某一項（類 ）資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù) ,通過金融衍生工具等表外科目的安排來對其進行" 套期保值 "。6、比較實際資本、經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本。實際資本是會計意義上的資本，又稱為所有者權(quán)益，是資產(chǎn)總額減去負(fù)債總額后的凈值。包括投入資本、 資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。經(jīng)濟資本是從銀行內(nèi)部講，應(yīng)合理持有的資本。從銀行所有者和管理者的角度講，經(jīng)濟資本就是用來承擔(dān) 非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營所需的資本。 經(jīng)濟資本是描述在一定

18、的置信度水平上 （如 99%），一定時間內(nèi) （如 一年），為了彌補銀行的非預(yù)計損失所需要的資本。 經(jīng)濟資本是銀行為彌補風(fēng)險應(yīng)該保有的資本， 即指所“需 要的”資本，“應(yīng)該有”多少資本，而不是銀行實實在在已經(jīng)擁有的資本。經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行內(nèi)部通過非 預(yù)期損失的資本抵御來控制風(fēng)險。反映股東價值最大化對商業(yè)銀行管理的要求。監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有的資本。監(jiān)管當(dāng)局一般是規(guī)定銀行必須持有的最低資本量，所以監(jiān) 管資本又稱最低資本 .監(jiān)管資本主要包括核心資本和附屬資本兩部分。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公 積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)等。附屬資本包括重估準(zhǔn)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)

19、換債券和長期次級債券 等。實際資本反映的是商業(yè)銀行實際擁有的資本水平，而不是應(yīng)該擁有的資本水平，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求 的資本水平 。（實際資本與監(jiān)管資本的比較）經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的用處不同，監(jiān)管資本是監(jiān)管部門通過資本充足率測算監(jiān)管和控制商業(yè)銀行的風(fēng)險， 經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行內(nèi)部通過非預(yù)期損失的資本抵御來控制風(fēng)險。經(jīng)濟資本在數(shù)額上與監(jiān)管資本也可能不 一致。監(jiān)管資本是根據(jù)資本充足率監(jiān)管口徑計算的、實際有的可用于彌補非預(yù)期損失的資本（權(quán)益資本是 其中的一部分 . （經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的區(qū)別）經(jīng)濟資本也不是實際資本，更不是實際資本的分配。而是內(nèi)部的一種虛擬的資源分配方式，但是其與實際 資本的增長應(yīng)該相

20、對應(yīng)的 .（經(jīng)濟資本與實際資本的區(qū)別）四、應(yīng)用題（ 30 分）計算題（略）久期分析的局限性1、按照一個給定不變的到期收益率來計算債券現(xiàn)值 （按照以給定的到期收益率為貼現(xiàn)率來計算未來現(xiàn)金流） 與事實不符合。實際上，未來的現(xiàn)金流必須用每一期的即期利率來貼現(xiàn)。每一現(xiàn)金流按即期利率貼現(xiàn)時， 固定收入證券的市價就是未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值。 （到期收益率假定與息票率相同， 則固定收益證券的價格就與 面值相等。）2、收益率曲線的平行移動的假設(shè)也與事實不符合。若利率變化很小時，金融工具的價格、市值的變化都不 大，但利率變動增大時，金融工具的價格、市值的變化會增大，利率與價格變動關(guān)系是非線性的（凸度） 。 如聯(lián)邦基金

21、利率的變動很快反映到短期利率中，但對長期利率沒有直接影響。如果收益率曲線不發(fā)生平行 移動，久期預(yù)測的價格變動將和實際價格變動的數(shù)據(jù)不吻合。3、商業(yè)銀行的或有負(fù)債或資產(chǎn)使各期現(xiàn)金流可能不穩(wěn)定。4、現(xiàn)金、活期存款、股權(quán)的久期都假定為零。5、免疫管理假設(shè)市場完全有效。五、論述題（ 25 分）僅供參考，并不確定1、資本管理（第二章）巴塞爾新資本協(xié)議1 巴塞爾委員會與巴塞爾新資本協(xié)議主要有四部分內(nèi)容：一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資 本的 100%。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、 50%和 100% 四個風(fēng)險檔次。三是通過設(shè)

22、定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。巴塞爾新資本協(xié)議由三大支柱組成： 一是最低資本要求； 二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查； 三是銀行業(yè)必須滿足的信息披露要求。 三大支柱的首要組成部分是第一點，即最低資本要求，其他兩項是對第一支柱的輔助和支持。資本充足率 仍將是國際銀行業(yè)監(jiān)管的重要角色。巴塞爾新資本協(xié)議對此增加了兩個方面的要求。第一是要求大銀行建 立自己的內(nèi)部風(fēng)險評估機制，運用自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)，決定自己對資本的需求。但這一定要在嚴(yán)格的監(jiān) 管之下進行。另外，委員會提出了一個統(tǒng)一的方案，即"標(biāo)準(zhǔn)化方案 " ，建議各銀行借用外部評級機構(gòu)特別是專業(yè)評級機構(gòu)對貸款企業(yè)進行評級，根據(jù)評級決定銀行面臨的風(fēng)險有多大，并為此準(zhǔn)備多少的風(fēng)險準(zhǔn)備 金。一些企業(yè)在貸款時，由于沒有經(jīng)過擔(dān)保和抵押，在發(fā)生財務(wù)危機時會在還款方面發(fā)生困難。通過評級 銀行可以降低自己的風(fēng)險，事先預(yù)備相應(yīng)的準(zhǔn)