會(huì)計(jì)主管及財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位流程

1、會(huì)計(jì)主管及財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位流程崗位會(huì)計(jì)主管/財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位編號(hào)CW-02-01所在部門財(cái)務(wù)部崗位定員1直截了當(dāng)上級(jí)財(cái)務(wù)總經(jīng)理、集團(tuán)分部經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理所轄人員無直截r當(dāng)下級(jí)各版塊的會(huì)計(jì)、出納、系統(tǒng)治理員、開票員、工資核算員、圖章治理員等所有財(cái)務(wù)部人員，酒店核數(shù)員、倉庫員（省外）本職工作描述負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證、總賬、明細(xì)賬及會(huì)計(jì)報(bào)表：審核匚資發(fā)放的明細(xì)表及匯總表，建立健全、有效的會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督體系，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部操縱治理：編制及有效操縱公司資金預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)治理、會(huì)計(jì)檔案治理；治理財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部人員，和諧與其他部門的關(guān)系，對(duì)外接待工作，處理其他重大事項(xiàng)，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)崗位職責(zé)與績(jī)效標(biāo)

2、準(zhǔn)工作職責(zé)描述工作標(biāo)準(zhǔn)1.負(fù)責(zé)審核公司會(huì)計(jì)核算工作審核會(huì)計(jì)憑證分錄編制的準(zhǔn)確性（含編制分錄時(shí)相關(guān)附加項(xiàng)目如現(xiàn)金流選項(xiàng)等）：所附憑證真實(shí)性、合法性、致性、有效性、完整性，確保其準(zhǔn)確率為100%2.1 審核工資發(fā)放的明細(xì)表及匯總農(nóng)2.2 建立健全、有效的會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督體系，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部操縱治理1、審核工資發(fā)放的明細(xì)表及匯總衣，核對(duì)工資核算員導(dǎo)出銀行數(shù)據(jù)與紙質(zhì)簽名版致2、加強(qiáng)公司預(yù)收預(yù)付、應(yīng)收應(yīng)對(duì)等往來款、借支款的對(duì)賬工作，及時(shí)清理未達(dá)、超期借支等款項(xiàng)，確保資金安全及核算準(zhǔn)確率100%3、監(jiān)督會(huì)計(jì)與系統(tǒng)治理員、開票員等相關(guān)崗位核對(duì)數(shù)據(jù)，確保收入核算準(zhǔn)確率100%;4、加強(qiáng)工程類、費(fèi)用類等業(yè)務(wù)審核

3、操縱，確保成本費(fèi)用符合公司規(guī)范及相關(guān)預(yù)算范疇，核算準(zhǔn)確率100%：5、定期開展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，與實(shí)物資產(chǎn)治理員核對(duì)固定資產(chǎn)，加強(qiáng)確保資產(chǎn)安全完整：3.負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)審核及稅務(wù)治理，妥善處理稅企關(guān)系每月審核納稅申報(bào)表并及時(shí)報(bào)送，保證報(bào)送的準(zhǔn)確率、及時(shí)率為100%；加強(qiáng)稅企溝通，吸時(shí)把握最新稅收法規(guī)及稅務(wù)動(dòng)向，開展稅收籌劃工作，妥善處理相關(guān)對(duì)外接待工作4.負(fù)責(zé)審核各類會(huì)計(jì)報(bào)表；確保每月12日前結(jié)賬；審核其他各職能部門要求的報(bào)表審核各類會(huì)計(jì)報(bào)表及其他各職能部門要求的報(bào)衣，并在規(guī)定的時(shí)刻內(nèi)上交相關(guān)主管部門：完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)各功能模塊的業(yè)務(wù)操作，確保每月12日前結(jié)賬：5.負(fù)責(zé)做好本公司資金預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算

4、治理，審核公司往來款項(xiàng)、費(fèi)用報(bào)銷審核及操縱負(fù)責(zé)本公司的費(fèi)用報(bào)銷審核及操縱，并確保其準(zhǔn)確合法性及預(yù)算可控性；負(fù)責(zé)本公司的資金預(yù)算及往來款項(xiàng)調(diào)撥審核，并確保其準(zhǔn)確及時(shí)性6.負(fù)賁會(huì)計(jì)檔案、相關(guān)合同文件的治理工作治理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)及、賬簿、各類合同等相關(guān)文件，確保會(huì)計(jì)檔案的及時(shí)性、完整性100%7.負(fù)責(zé)審核愛護(hù)用友、明源等系統(tǒng)資料：促進(jìn)銀企關(guān)系及配合內(nèi)外部審計(jì)業(yè)務(wù)各項(xiàng)要求審核和治理會(huì)計(jì)科目核算項(xiàng)目的增設(shè)、刪減等財(cái)務(wù)系統(tǒng)愛護(hù)；配合完成明源項(xiàng)目治理系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的愛護(hù)與更新，并確保其準(zhǔn)確率為100%:負(fù)責(zé)銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)贄用的核算治理，促進(jìn)銀企關(guān)系配合內(nèi)部審計(jì)人員的工作，依照內(nèi)外部審計(jì)人員提

5、出的疑咨詢，做出合理的講明8.完成上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成上級(jí)主管交辦的其他匚作任務(wù)9.治理所屬財(cái)務(wù)人員，和諧與其他部門的關(guān)系完善財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部人員調(diào)配、培養(yǎng)、聘請(qǐng)、績(jī)效考核等治理工作，確保各項(xiàng)工作完成的質(zhì)量和效率：加強(qiáng)與其他縱向、橫向部門的溝通，確保能順利開展各項(xiàng)工作10.處理其他重大事項(xiàng)合理處理其他重大事項(xiàng)，保證各項(xiàng)工作的有序進(jìn)行11.財(cái)務(wù)保密工作不泄露公司財(cái)務(wù)資料，不公布討論公司財(cái)務(wù)情形。1 .對(duì)會(huì)計(jì)核算科目的增減有建議權(quán)作2 .對(duì)會(huì)計(jì)核算方法的改變有建議權(quán)權(quán)3 .公司給予的其他權(quán)力工作1.內(nèi)部和諧關(guān)系：各部門關(guān)2.外部和諧關(guān)系：稅局、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等系會(huì)計(jì)主管（財(cái)務(wù)經(jīng)理）崗位

6、【崗位編號(hào)：CW-01-011 .費(fèi)用報(bào)銷審核操作規(guī)程L1工作目標(biāo)：確保原始憑證真實(shí)、合法、完整，能夠報(bào)銷。1.2 工作范疇：有關(guān)部門需經(jīng)財(cái)務(wù)部審批的報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)，包括項(xiàng)目部、房管部、樓宇交收部。1.3 操作規(guī)程：檢查所附原始發(fā)票的真?zhèn)?。依照?qǐng)?bào)銷單據(jù)的內(nèi)容判定是否屬F可報(bào)銷范疇。依照有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的報(bào)銷額度審查是否有超額報(bào)銷的現(xiàn)象。檢查報(bào)銷單據(jù)填寫的內(nèi)容是否完整，單位名稱是否為所在單位的全稱，是否有涂改現(xiàn)象，判定其整體的合理性。檢查是否已按審批要求有相應(yīng)人員的審批簽名。以上情形經(jīng)檢查無誤后，審批簽名。2 .審核原始憑證操作規(guī)程2.2 工作目標(biāo)：確保原始憑證真實(shí)、合法、完整。2.3 工作范疇：所有

7、原始憑證。2.4 操作規(guī)程：（1）核對(duì)所收到的單據(jù)金額是否與出納員所記錄單據(jù)金額一致，確保準(zhǔn)確性。（2）核實(shí)原始憑證資料的真實(shí)性、合法性及完整性，如發(fā)覺有誤的，或者不符合國(guó)家、公司有關(guān)規(guī)定，及時(shí)聯(lián)系相關(guān)部門和諧處理。（3）核對(duì)原始憑證是否有相關(guān)審批權(quán)限的人員審批（4）核對(duì)無誤后的原始憑證由會(huì)計(jì)員按照國(guó)家及本行業(yè)的有關(guān)會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)科目對(duì)原始憑證進(jìn)行分類核算，填制會(huì)計(jì)憑證。3 .審核會(huì)計(jì)憑證操作規(guī)程3.2 工作目標(biāo)：確保會(huì)計(jì)憑證的填制是否正確、完整。3.3 工作范疇：所有會(huì)計(jì)憑證。33操作規(guī)程：（1）檢查會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用是否正確（2）檢查附件是否完整（3）檢查列支是否真實(shí)合法（4）檢查收入、成本費(fèi)

8、用類的分配、歸集是否正確（5）各計(jì)提攤銷類憑證的依據(jù)是否合理，運(yùn)確實(shí)是否正確（6）檢查進(jìn)銷存憑證是否與倉庫系統(tǒng)內(nèi)容金額相符（6）檢查憑證的完整性，當(dāng)月的憑證是否已全部編制4 .審核會(huì)計(jì)報(bào)表操作規(guī)程4.2 工作目標(biāo)：確保會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否正確、完整。4.3 工作范疇：所有會(huì)計(jì)報(bào)表。4.4 操作規(guī)程：（1）檢查會(huì)計(jì)報(bào)表的取數(shù)范疇是否正確，包括日期范疇、憑證范疇。（2）檢查各報(bào)表金額是否與會(huì)計(jì)帳相符（3）檢查各報(bào)表上的數(shù)字邏輯關(guān)系是否正確合理（4）綜合各方面審核報(bào)表整體的編制是否合理、完整（5）檢查所有報(bào)表是否在規(guī)定的時(shí)刻填制完畢5 .財(cái)務(wù)決算、報(bào)表出具操作規(guī)程5.2 工作目標(biāo)：及時(shí)、準(zhǔn)確地提供各種財(cái)務(wù)報(bào)表。5. 2工作范疇：指導(dǎo)并審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、決算報(bào)表及附注、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)審計(jì)及提供集團(tuán)外部的財(cái)務(wù)資料。6. 3操作規(guī)程：審核會(huì)計(jì)報(bào)表和TTRP等一系列集團(tuán)內(nèi)部報(bào)表（2）審核對(duì)外報(bào)出的財(cái)務(wù)資料7. 審核工資結(jié)算操作規(guī)程7.1 工作目標(biāo)