第九章個(gè)人其他存款業(yè)務(wù)第六節(jié)個(gè)人外匯賬戶管理與存取款業(yè)務(wù)

1、紹興銀行網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作指引（試行）第三部分存款業(yè)務(wù)第九章個(gè)人其他存款業(yè)務(wù)第六節(jié)個(gè)人外匯賬戶管理與存取款業(yè)務(wù)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)主要包括個(gè)人貿(mào)易外匯管理、 收匯管理、匯出管理、結(jié)售匯管 理，以及外幣現(xiàn)鈔存取管理等內(nèi)容，其中對個(gè)人結(jié)售匯實(shí)行年度總額管理， 對個(gè) 人其他外匯交易實(shí)行限額管理。我國對個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理完全貫徹可兌換原則，按交易主體區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人，按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)營性管理和非經(jīng)營性管理。通過對個(gè)人提交的材料進(jìn)行真實(shí)性進(jìn)行管理， 大部分個(gè)人外匯收支由商業(yè)銀 行審核真實(shí)性。同時(shí)，國家外匯管理局在進(jìn)一步放寬政策、便利個(gè)人外匯收支活 動(dòng)的同時(shí)，完善監(jiān)管措施和手段，做到風(fēng)險(xiǎn)可控，建立了 “個(gè)人

2、結(jié)售匯管理信息 系統(tǒng)”，依靠現(xiàn)代化手段對銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，實(shí)施監(jiān)測 個(gè)人外匯收支情況。目前我行開辦外匯業(yè)務(wù)的種類暫定為外幣儲(chǔ)蓄、個(gè)人外幣兌換和個(gè)人外幣匯 款。開辦個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的幣種暫定為美元、港幣、日元、歐元 4種。其貨幣符號 和在本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的貨幣代碼分別為：港幣：貨幣符號 HKD美元：貨幣符號 USD日元：貨幣符號 JPY歐元：貨幣符號 EUR我行個(gè)人外匯業(yè)務(wù)在賬務(wù)處理上實(shí)行外匯分賬制，即原幣記賬。凡經(jīng)辦一種 幣種的業(yè)務(wù)，即增設(shè)一套外幣分戶賬，以原幣填制憑證、存單（折），并以原幣記賬和產(chǎn)生報(bào)表。個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目按以下原則設(shè)置： 凡是與人民幣核算業(yè)務(wù)相同且已經(jīng)設(shè)

3、立相應(yīng)會(huì)計(jì)科目的，外幣就橫用此科目；超出人民幣核算業(yè)務(wù)范圍的，通過 增設(shè)專用科目解決。一、個(gè)人外匯賬戶管理（一）業(yè)務(wù)審核1、按個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的性質(zhì)不同分為個(gè)人結(jié)算賬戶、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。（1）個(gè)人外匯結(jié)算賬戶是指個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶；開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶時(shí)， 應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺(tái),查詢是否已在開戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記； 外匯結(jié)算賬戶應(yīng)納入“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”，個(gè)人外匯結(jié)算賬戶的開立、使 用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理；個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者和個(gè)體工商戶的機(jī)構(gòu)名稱、 機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)代碼等基本情況發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)到外匯局辦理

4、基本信息變更 手續(xù)。（2）個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶按主體類別分為境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶（我行用丙 種進(jìn)行表示）和境外個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶（我行用乙種進(jìn)行表示），對于境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人開立的聯(lián)名賬戶，按境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理；外匯儲(chǔ)蓄賬戶 的收支范圍為經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性外匯收付、 本人或與其直系親屬之間同一主 體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn) （僅限于同一主體類別，境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè) 人之間的外匯資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理）。（3）境外個(gè)人是指外國自然人（包括無國籍人）、港澳臺(tái)同胞和持中華人民 共和國護(hù)照但已取得境外永久居留權(quán)的中國自然人。境內(nèi)個(gè)人，是指居住在中華 人民共和國境內(nèi)的中國人、未取得境外永久居留

5、權(quán)持中國護(hù)照的中國人以及定居 在中華人民共和國境內(nèi)的外國人（包含無國籍人）。（二）操作流程1、受理審核（1）按外匯局規(guī)定審核開戶材料的完整性、真實(shí)性與合法性。（2）個(gè)人儲(chǔ)蓄現(xiàn)匯與現(xiàn)鈔賬戶開戶時(shí)，應(yīng)審核身份證明的真實(shí)性，并嚴(yán)格 區(qū)分現(xiàn)匯賬戶與現(xiàn)鈔賬戶。2、現(xiàn)鈔開戶柜員審核客戶提供的身份證件及相關(guān)審核資料無誤后，清點(diǎn)儲(chǔ)戶遞交的外幣 現(xiàn)鈔，鑒別真?zhèn)螣o誤后，使用“ 2001-個(gè)人活期開戶”或“ 2002-個(gè)人定期開戶” 交易進(jìn)行開戶，同人民幣活期/定期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理（詳見第七章個(gè)人活期賬戶管 理第一節(jié)個(gè)人賬戶管理）。會(huì)計(jì)分錄：借：1010現(xiàn)金貸：2110/2150 活期存款/定期存款4、現(xiàn)匯開戶本行現(xiàn)匯

6、戶存款來源主要是境外匯入?yún)R款轉(zhuǎn)存， 審核相關(guān)材料，使用“2001- 個(gè)人活期開戶”或“ 2002-個(gè)人定期開戶”交易進(jìn)行轉(zhuǎn)賬開戶。同人民幣活期 / 定期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理（詳見第七章個(gè)人活期賬戶管理第一節(jié)個(gè)人賬戶管理） 。會(huì)計(jì) 分錄：借：2620其他應(yīng)付款貸：2110/2150 活期存款/定期存款5、現(xiàn)鈔戶、現(xiàn)匯戶現(xiàn)金銷戶現(xiàn)鈔戶銷戶、現(xiàn)匯戶銷戶，一般用于支取現(xiàn)鈔，做“2008-銷戶”交易，同 人民幣活期/定期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)銷戶處理。會(huì)計(jì)分錄借：2110/2150 活期存款/定期存款5210/2600 利息貸：1010現(xiàn)金借：5210/2600 利息6、現(xiàn)鈔戶、現(xiàn)匯戶轉(zhuǎn)賬銷戶現(xiàn)鈔戶、現(xiàn)匯戶轉(zhuǎn)賬銷戶，做110

7、6交易，結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)志選擇轉(zhuǎn)賬，收款賬號轉(zhuǎn) 入2620再處理。會(huì)計(jì)分錄借：2110/2150 活期存款/定期存款5210/2600 利息貸：2620 其他應(yīng)付款（三）利息零頭處理如上述銷戶業(yè)務(wù)中產(chǎn)生利息零頭，支行無相應(yīng)的外幣零鈔（例如：小面額紙 幣、硬幣）給付客戶時(shí)，將外幣零鈔兌換成相應(yīng)金額的人民幣支付給客戶。柜員點(diǎn)擊“公共業(yè)務(wù)” 一 “外匯業(yè)務(wù)” - “ 1803外匯找零”，進(jìn)入外匯找零 界面，選擇幣種，鈔匯標(biāo)志默認(rèn)現(xiàn)鈔，輸入外幣金額后，界面自動(dòng)回顯“匯率” 和相應(yīng)的“人民幣金額”，同時(shí)輸入證件類型、證件號碼和客戶姓名，同時(shí)可以 進(jìn)行身份核查，選擇輸入國籍和備注。會(huì)計(jì)分錄借：1010現(xiàn)金外幣貸：4

8、25003代客即期結(jié)售匯-FCY外幣借：425003代客即期結(jié)售匯-FCY/RMB人民幣貸：1010現(xiàn)金人民幣（四）注意事項(xiàng)1、境外個(gè)人辦理外幣儲(chǔ)蓄存款開立的外幣存款賬戶的有效身份證件為：港 澳居民往來大陸通行證件、護(hù)照等。2、個(gè)人外匯賬戶開戶須本人辦理，委托他人開立外匯賬戶的，還應(yīng)提供本 人親筆簽名的委托書和有效身份證件，以及受托人的有效身份證明。3、個(gè)人以外幣現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯開立活期、定期儲(chǔ)蓄賬戶的，其續(xù)存、支取、銷戶時(shí)則根據(jù)賬戶性質(zhì)收、付現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯。原則上現(xiàn)鈔戶只能做現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)， 現(xiàn)匯戶 只能做現(xiàn)匯業(yè)務(wù)。二、個(gè)人外匯現(xiàn)鈔管理（一）業(yè)務(wù)審核1、外幣儲(chǔ)蓄存款按存入的外幣是現(xiàn)匯還是現(xiàn)鈔分為現(xiàn)匯存款和現(xiàn)

9、鈔存款。外幣現(xiàn)匯存款是從國外直接匯入的外匯或攜入的外匯票據(jù)、沒有取出就直接存入銀行的外幣款項(xiàng)。它包括從境外銀行直接匯入的款項(xiàng)，居民委托銀行代其將 外國銀行存款憑證、商業(yè)匯票、銀行匯票、外幣私人支票等托收和貼現(xiàn)后收到的 外幣現(xiàn)匯。以外幣現(xiàn)匯的形式直接存入的外幣賬戶，即是現(xiàn)匯賬戶。外幣現(xiàn)鈔存款是由境外攜入或境內(nèi)居民持有的可兌換的外幣現(xiàn)金。以外幣現(xiàn) 金形式存入的外幣賬戶是現(xiàn)鈔賬戶紹興銀行網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作指引（試行）第三部分存款業(yè)務(wù)2、個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔(1)個(gè)人存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值 5000美元(含5000美元)以下的， 可以在銀行直接辦理。(2)當(dāng)日累計(jì)超過等值5000美元的憑本人有效

10、身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的 中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單 或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提 取單據(jù)到銀行辦理，銀行應(yīng)將相關(guān)單據(jù)原件留作附件， 若客戶不同意留存的，應(yīng) 留存復(fù)印件，并在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。3、個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔(1)個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下(含1萬美元)的憑本 人有效身份證件辦理。(2)個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)超過1萬美元的憑本人有效身份證件和經(jīng) 外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表辦理，外匯局開具的提取外幣現(xiàn)鈔備案 表自簽發(fā)之日起30天內(nèi)一次使用有效，逾期作廢。提取外幣現(xiàn)鈔備案表 銀行作為附件留存。4、手持現(xiàn)鈔結(jié)匯(1)本年度未超過年度結(jié)匯

11、總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔 結(jié)匯累計(jì)在等值5000美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當(dāng) 日累計(jì)金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的中 華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單 或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單 據(jù)在銀行辦理。(2)本年度已超過年度結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下 的憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境中報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單 據(jù)以及個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)20071號）第二章規(guī)定的有交易 額的相關(guān)證明材料在銀行辦理；資本項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件、 本人海關(guān)進(jìn) 境中報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)

12、并按照 個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì) 則第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定辦理。（二）操作流程1、個(gè)人外幣活期存款的存款操作柜員收受外幣現(xiàn)鈔后，做“ 8003-個(gè)人現(xiàn)金存款”交易，處理手續(xù)同人民幣 存款交易。按賬戶的本身性質(zhì)，該交易只能做現(xiàn)金存入現(xiàn)鈔戶。會(huì)計(jì)分錄：借：1010現(xiàn)金貸：2110活期存款2、個(gè)人外幣活期存款的取款操作柜員按客戶的要求，做" 8004-個(gè)人現(xiàn)金取款”交易，處理手續(xù)同人民幣存 款交易。會(huì)計(jì)分錄：借：2110活期存款貸：1010現(xiàn)金個(gè)人外幣賬戶一次取款1萬美元以下的給予免費(fèi)，1萬元（含1萬元）以上 的按本行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和當(dāng)天現(xiàn)鈔（現(xiàn)匯）買入牌價(jià)折算成人民幣收取手續(xù)費(fèi)， 通過 “

13、1873-表內(nèi)通用記賬”處理。會(huì)計(jì)分錄：借：10100101 現(xiàn)金貸：51100101 結(jié)算手續(xù)費(fèi)3、個(gè)人外幣定期存款部分提前支取個(gè)人外幣定期存款未到期，如存款人急需，可以全部或部分支取外幣存款，提前支取部分按活期利率支付利息，未支取部分按原存期原利率支付利息。提前 支取須持有存款人的有效身份證件， 代理提前支取時(shí)，還須同時(shí)出示代理人的有 效身份證件。（三）注意事項(xiàng)1、外幣活期儲(chǔ)蓄起存金額為丙種不低于 20元人民幣的等值外幣，乙種為 不低于100元的等值外幣，但活期儲(chǔ)蓄賬戶可預(yù)開。外幣定期儲(chǔ)蓄起存金額為 丙種不低于人民幣50元的等值外幣，乙種不低于人民幣 500元的等值外幣。2、個(gè)人通知存款的

14、每筆起存金額和最低支取金額均為5000美元或等值外幣，只有七大通知期限。3、本行目前暫開辦活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄兩類。定期儲(chǔ)蓄存期分為一個(gè)月、三個(gè)月、半年、一年、兩年 5種。4、客戶年度總額內(nèi)購匯所得款項(xiàng)可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。5、外幣現(xiàn)鈔可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，不得存入個(gè)人結(jié)算賬戶；6、以旅行支票兌付存入的，憑本人有效身份證件直接在外匯指定銀行辦理。7、現(xiàn)鈔續(xù)存只有現(xiàn)鈔戶，現(xiàn)鈔不得存入現(xiàn)匯戶。8、外幣儲(chǔ)蓄遇到掛失（包括密碼掛失）、解掛、過戶和國家法律規(guī)定的查詢、 凍結(jié)、扣劃等特殊交易，均遵照人民幣業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定辦理。系統(tǒng)處理完全與人 民幣業(yè)務(wù)相同。三、個(gè)人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)（一）業(yè)務(wù)審核1、本人外

15、匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向 外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。2、本人同一交易主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間劃轉(zhuǎn)，憑身份證件辦理。3、個(gè)人與其直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶間劃轉(zhuǎn)，憑雙方身份證件、直系親屬關(guān)系證明。直系親屬是指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦理處等政府基層組織或公安部門、 公證部門出具 的有效親屬關(guān)系證明。（二）操作流程1、現(xiàn)鈔戶、現(xiàn)匯戶資金行內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)憑本人有效身份證件，直系親屬資金賬戶之間的劃轉(zhuǎn)憑雙方有效身份證件和能證明直系親屬（父母、子女、配偶）關(guān)系的戶 口簿、結(jié)婚

16、證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、 公證部門出具的有效親 屬關(guān)系證明?，F(xiàn)鈔戶、現(xiàn)匯戶資金劃轉(zhuǎn)及轉(zhuǎn)賬銷戶的賬戶現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯標(biāo)志必須一致。本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶與外匯結(jié)算賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)憑本人有效身份證件辦理， 外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié) 匯?，F(xiàn)鈔戶、現(xiàn)匯戶轉(zhuǎn)賬交易，使用“ 8005-個(gè)人活期轉(zhuǎn)賬”會(huì)計(jì)分錄：借：2110活期存款貸：2110活期存款（三）注意事項(xiàng)1、同一交易主體的不同劃轉(zhuǎn)賬戶分屬于境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人，劃出方為境內(nèi)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，則匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效 身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真

17、實(shí)性憑證 辦理；劃出方為境外個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的，憑本人有效身份證件辦理。2、個(gè)體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理 企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃 轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。3、境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶之間的資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境 交易進(jìn)行管理。四、個(gè)人經(jīng)營性外匯管理（一）基本規(guī)定個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商 營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記 （依法不需要辦理備案登記的除外），取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營 活動(dòng)的個(gè)人或個(gè)體工商戶。（二）操

18、作流程1、業(yè)務(wù)受理（1）個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者開戶需要提供的資料：開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶中 請書；個(gè)人有效身份證明正本及復(fù)印件；依法取得的工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè) 證明（副本）及復(fù)印件；組織機(jī)構(gòu)代碼證書及復(fù)印件；加蓋備案登記印章的對外 貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表正本及復(fù)印件；個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者在商務(wù)部門辦理對外 貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記備案；海關(guān)注冊登記證明書以及復(fù)印件； 在海關(guān)辦理“中國電子 口岸”入網(wǎng)手續(xù)（注：5 8項(xiàng)視其他部門要求為可選項(xiàng)）。（2）外匯個(gè)體工商戶開戶：開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶申請書；個(gè)人有效身份 證明正本及復(fù)印件；依法取得的工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明 （原件）及復(fù)印 件；組織機(jī)構(gòu)代碼證書及復(fù)印件。（3）外匯個(gè)體工商戶購匯：代理企業(yè)簽訂的進(jìn)口代理合同或協(xié)議。（4）外匯個(gè)體工商戶結(jié)匯：與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議；代理 企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單。2、業(yè)務(wù)操作個(gè)人開戶