陜西省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

1、陜西省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法2007年9月27陜國資法規(guī)發(fā)2007342號 來源： 陜西國資 時間： 2008-3-11 16:31:41  第一章 總 則 第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范省屬企業(yè)投資行為，提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性、民主性，有效規(guī)避投資風(fēng)險，依據(jù)中華人民共和國公司法、國務(wù)院企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)，是指陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱省國資委)根據(jù)陜西省人民政府授權(quán)，依法履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))。第三條 本辦法所稱的投資是指企業(yè)用貨幣、實物、有價證券或者無形資產(chǎn)

2、實施投資的行為，包括下列內(nèi)容：(一)固定資產(chǎn)投資；(二)金融投資；(三)產(chǎn)權(quán)收購；(四)長期股權(quán)投資；(五)其他形式的投資。第四條 省國資委對企業(yè)投資活動履行出資人職責(zé)：(一)組織研究國有資本投資導(dǎo)向；(二)審核企業(yè)年度投資計劃，對企業(yè)的投資項目實行備案或者核準(zhǔn)管理；(三)組織開展投資效益分析評價； (四)指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。第五條 企業(yè)是投資活動的主體，應(yīng)履行以下職責(zé)：(一)負(fù)責(zé)年度投資計劃的制定與執(zhí)行；(二)負(fù)責(zé)投資項目的可行性研究；(三)負(fù)責(zé)投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險；(四)開展投資分析，加強投資管理。第六條 企業(yè)投資活動應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(一)符合國家產(chǎn)業(yè)政策；(二)符

3、合全省國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向；(三)突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭力；(四)投資規(guī)模與企業(yè)實際能力相適應(yīng)；(五)遵守投資管理制度，履行投資決策程序；(六)預(yù)期投資收益率不低于同行業(yè)平均水平。 第二章企業(yè)投資監(jiān)管制度 第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資風(fēng)險控制、科學(xué)民主決策、重大責(zé)任追究等各項投資管理制度，明確相應(yīng)的管理機構(gòu)，并報省國資委備案。企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容容：(一)企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機構(gòu)的名稱、職責(zé)、管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限；(二)投資活動所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；(三)項目可行性研究和論證工作的管理；(四)項目組織實施中的招投標(biāo)管理、工程建

4、設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；(五)股權(quán)收購和股權(quán)投資項目實施過程的管理；(六)項目后評價工作體系建設(shè)與實施的管理；(七)投資風(fēng)險管理，重點是法律、財務(wù)、擔(dān)保方面的風(fēng)險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；(八)責(zé)任追究制度。第八條 企業(yè)投資活動應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標(biāo)，納入企業(yè)投資管理制度。包括：(一)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占投資的合理比重的內(nèi)控指標(biāo)；(二)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo)；(三)企業(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標(biāo)；(四)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動中自有資金的合理比重；(五)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各年度新開工項目投資

5、額占總投資的合理比例。企業(yè)可參照國家有關(guān)部門發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)建立指標(biāo)體系并參考相關(guān)參數(shù)進行修正。第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對投資項目實施后評價管理，根據(jù)后評價結(jié)果，對企業(yè)投資活動和管理提出改進和完善的意見和建議。其中，重點項目完成后3個月內(nèi)，將后評估報告和項目決算報送省國資委備案。 第三章年度投資計劃 第十條 企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，并于每年12月20日將下一年度投資計劃報省國資委備案。主要內(nèi)容包括：(一)年度投資汁劃的總體情況：項同數(shù)、投資總額、資金構(gòu)成、投資方式、比重結(jié)構(gòu)、投資效益、新增效益、實施年限等；(二)續(xù)建亟點項口進展情況、存在問題；重大新

6、開工項目基本情況、預(yù)計經(jīng)濟(社會)效益；投資項目中引進技術(shù)消化吸收和技術(shù)創(chuàng)新情況等；(三)主業(yè)與非主業(yè)的投資規(guī)模及比重；(四)年度投資汁劃項目表(附表1)，包括項目內(nèi)容、投資額、投資效益、實施年限等。企業(yè)年度投資計劃，應(yīng)當(dāng)包括全資子公司和控股子公司的年度投資計劃。第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計劃。因特殊情況確需調(diào)整度投資計劃時，應(yīng)當(dāng)說明原因及調(diào)整內(nèi)容，并及時報省國資委備案。第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資分析報告，傘面反映企業(yè)國有資本結(jié)構(gòu)情況、年度投資計劃執(zhí)行情況(附表2)，項目投資收益情況等，并于下年度3 月底前將分析報告報省國資委備案。第十三條 企業(yè)應(yīng)按季度報送項目投資完成情況并附簡要

7、分析材料，在每季度終了后10個工作日內(nèi)向省國資委報送上一季度投資情況統(tǒng)汁報表(附表3)。 第四章備案與核準(zhǔn) 第十四條 本辦法所稱的主業(yè)，是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)省國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。第十五條 企業(yè)主業(yè)范圍內(nèi)的投資項目，實行備案管理，其中按規(guī)定需要報國家和省政府投資管理部門核準(zhǔn)的投資項目，由企業(yè)按照有關(guān)投資管理部門規(guī)定的程序辦理，并將投資管理部門的核準(zhǔn)意見報省國資委備案。第十六條 非主業(yè)的投資項目實行核準(zhǔn)管理。非主業(yè)投資應(yīng)符合以下條件：(一)主業(yè)發(fā)展受到限制或?qū)儆谝鸩酵顺?，投資的非主業(yè)能夠起承接主業(yè)的作用；(二)能夠有

8、效承接主業(yè)分流的人員；(三)非主業(yè)的投資效益高于主業(yè)，有利于國有資本保值增值；(四)政府確定的具有明顯社會效應(yīng)或有利于全省經(jīng)濟發(fā)展。第十七條 加強企業(yè)省外、境外投資項目的管理，省外、境外投資項目由省國資委核準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序報省政府投資主管部門，并將投資管理部門的核準(zhǔn)意見報省國資委備案。(一)原則應(yīng)是主業(yè)內(nèi)投資，非主業(yè)投資應(yīng)有利于幫助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)；(二)境外投資是指企業(yè)及其通過在境外的企業(yè)或機構(gòu)在境外的投資項目，含新建、購并、參股、增資、再投資。第十八條 對非金融企業(yè)的金融投資實行審批管理，嚴(yán)格控制企業(yè)從事期貨投資、股票投資和委托理財，適度控制企業(yè)購買債券和基金。第十九條 企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制子

9、企業(yè)的對外投資，要通過法定程序使本企業(yè)的第三級企業(yè)原則上不具有投資功能。企業(yè)所屬非法人單位不得對外投資。第二十條 屬于核準(zhǔn)管理的項目，企業(yè)應(yīng)事前(一般在可行性研究階段)向省國資委報告有關(guān)情況，省國資委參與項目的論證及可行性研究等相關(guān)工作。在董事會會議(總經(jīng)理辦公會)召開前向省國資委報送以下申請核準(zhǔn)材料：(一)投資項目申請核準(zhǔn)報告；(二)項目可行性研究報告或?qū)＜艺撟C意見；(三)企業(yè)近期財務(wù)報告；(四)投資協(xié)議書或投資意向書；(五)有關(guān)合作方的情況介紹、證明資料；(六)其他相關(guān)資料。第二十一條 省國資委對企業(yè)重大投資項目審核的主要內(nèi)容是：(一)是否符合第十條有關(guān)規(guī)定；(二)是否符合第八條定量指標(biāo)的

10、要求：1、投資方向。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展(一般控制在10以下)；2、投資資金構(gòu)成。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)(一般為30以上)；3、投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財務(wù)承受能力，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平；4、企業(yè)新開工項目與年度投資計劃予已核準(zhǔn)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃是否一致，占年度投資額的比重是否處于合理范圍內(nèi)。第二十二條 省國資委自受理核準(zhǔn)申請材料20個工作日內(nèi)，出具核準(zhǔn)意見；不同意核準(zhǔn)的項目，省國資委應(yīng)當(dāng)在上述時限內(nèi)向企業(yè)說明理由。第二十三條屬于備案管理的項目，省國資委參與投資額在3000萬元以上項目

11、的論證及可行性研究等相關(guān)工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會會議(總經(jīng)理辦公會)召開后5個工作日內(nèi)向省國資委報送以下備案材料：(一)投資項目備案申請表(附表4)；(二)董事會(或總經(jīng)理辦公會)會議決議；(三)項目概況，項目可行性研究、專家論證情況說明；(四)投資協(xié)議書或投資意向書；(五)有關(guān)合作方的情況介紹、證明資料；(六)其他相關(guān)資料。第二十四條 省國資委收到備案材料后，除對存在問題的進行提示外，一般不再回復(fù)。在20個工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。  第五章監(jiān)督管理 第二十五條 企業(yè)投資項目實施過程中，如發(fā)生以下情況，應(yīng)當(dāng)及時書面報告：(一)企業(yè)投資不能按照合同履行或投資資金未按合同

12、約定使用的；(二)不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；(三)企業(yè)單項投資虧損超過1000萬元(含1000萬元)或雖不足1000萬元但投資虧損額達到賬面投資額30以上的；(四)對投資額、資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)經(jīng)濟承受能力的；(五)參、控股股權(quán)比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；(六)投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益情況的。第二十六條 企業(yè)應(yīng)切實加強投資風(fēng)險管理與控制：(一)企業(yè)總投資規(guī)模應(yīng)控制在合理負(fù)債率之內(nèi)；(二)非主業(yè)投資規(guī)模應(yīng)控制在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃提出的合理范圍之內(nèi)；(三)嚴(yán)禁違規(guī)使用銀行信貸資金。第二十七條 投資項目應(yīng)履行報審程序而未報審的，企業(yè)不得簽訂具有法律約束力的文件，也不得進行實際投資，但前期準(zhǔn)備工作投入除外。 第六章責(zé)任追究 第二十八條 將企業(yè)的投資管理工作納人對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核內(nèi)容。對違反本辦法和企業(yè)投資決策程序致使國有資產(chǎn)遭受重大損失的，按規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。(一)企業(yè)投資活動不按照有關(guān)規(guī)定向國資委報告的，將對企業(yè)進行談話提醒或通報批評，情節(jié)嚴(yán)重的將給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。(二)企業(yè)違規(guī)使用銀行信貸資金投資證券和房地產(chǎn)業(yè)的，國資委將對企業(yè)進行通報批評并給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。(三)對未履行或未正確履行企業(yè)投資決策程序和管理制度