業(yè)務費用管理制度新

1、公司差旅費、業(yè)務招待費、通訊費管理制度為了規(guī)范公司銷售費用使用程序，規(guī)范開支，防止鋪張浪費，同時也確保業(yè)務開展的費 用需求，特制定本制度。一、制度適用范圍公司所有在職員工。二、費用開支報銷凍則1、事先申報原則：所有業(yè)務招待費用必須向主管上級書面申報，經過批準后，報總經 理書面批準，才能核報，書面申報可以采用電子郵件形式和書面形式進行申請，特 殊情況下，可電話匯報得到批準后，才能發(fā)生，且金額必須在允許范圍內，否則超 支費用自己承擔，事后7天內，遞交書面申請報告報總經理批準。2、先墊資原則：單次額度在500元內的開支，一律先自己先墊資后報賬。超過500元 的，先審批再借款。3、報賬時間統(tǒng)一原則：每

2、月27日至下月3日為本月報賬統(tǒng)一時間，其他時間不辦理 報賬。4、所有報賬必須有正規(guī)發(fā)票，否則不予報銷°出差伙食補貼除外。三、出差住宿及伙食補助標準1、標準分類：A、住宿費每晚最高限額120元/人，伙食費每天補助60元，超過部分由個人支付 20% （適用范圍：總經理、營銷總經理）。B、住宿費每晚最高限額100元/人，伙食費每天補助50元，超過部分由個人支付 20% （適用范圍：公司各部門經理、公司臨時安排出差人員）。C、外省的業(yè)務員在所在城市開展業(yè)務活動，交通伙食費根據每天的行程記錄，每天補助50元/人，每月最多計算26天，行程記錄以電子版本形式報銷售總經理批復核 定補貼后報財務部。2

3、、報銷說明：(1) 以上住宿費報銷憑有效、合法的住宿發(fā)票，依據對應標準限額據實報銷。(2) 在家庭所在地出差的不報銷住宿費，在交通工具上過夜的，不能報銷住宿費。(3) 兩人同性同時出差同住一房，按上述標準報銷。(4) 計算天數(shù)按出發(fā)日起至回來日止合計天數(shù)減除1天。(5) 北京、上海、廣州、武漢、深圳等城市出差，在以上標準上浮20%0四、短途出差伙食補助標準1、短途出差當天來回的，每天伙食補助30元/人，即午、晚餐各補15元/人，如果 無須在外用晚餐的，只補午飯伙食補助15元/人。2、司機短途出車因特殊情況需在外就餐的，每餐補助15元/人。3、在出差時，發(fā)生業(yè)務接待餐費報銷的，按接待餐費報銷，按

4、接待餐數(shù)扣除每餐15 元后才能計算伙食補助天數(shù)。五、出差人員交通費報銷標準1、湖南省內的駐點(公司租賃或提供住宿場所)業(yè)務員，要求自行配備交通工具， 不再報銷交通費。員工市區(qū)往返生產基地，可根據汽車票報銷。亭受油費補貼的公 司人員，長株潭衡內，不報銷交通費。2、公司派往外地出差人員，長途交通四小時以內的乘坐火車硬座，四小時以上的可 乘坐硬臥或輪船三等艙。超過火車硬臥或輪船三等艙的，除總經理、銷售總經理外 人員，報銷70%0出差所在地公交車費報銷，特殊情況報銷出租車費用。3、湖南省內長途出差的以乘坐大巴車/火車為主，憑乘車車票據實報銷；若需乘坐 出租車必須事先請示主管經理審批，出租車車費每趟只能

5、按實際金額的50%報銷。4、凡領取出差伙食補助50元的省外業(yè)務員，不報銷市內(市縣之間除外)公交車費，離開居住地去往別的城市，經過銷售總經理同意，報銷市縣間長途車費。六、按待費報銷標準1、報銷標準分類A、總經理、銷售總經理根據聘用合同規(guī)定執(zhí)行。E、所有接待費用，執(zhí)行先申請后開支的原則，如果需要業(yè)務接待，經過書面申請報 總經理同意后，在規(guī)定金額內，接待客人，超過部分，一律自己承擔。C、單次接待超過500元的，一律先憑書面申請再開支，金額大的特殊情況，直接 報董事長批準。2、注意事項：(1) 接待就餐應盡量在公司有業(yè)務關聯(lián)的飯店就近接待，避免多人參加接待。(2) 多人共同出差，或在生產基地外開會，

6、超過下班時間較長的，經過總經理批準， 可在外共同用餐，節(jié)約開支。(3) 接待餐費應憑票報銷，報銷時應在報銷單上列明接待單位、人員、日期、人數(shù)。(4) 未取得餐費發(fā)票的，不予報銷。七、手機費補貼標準1、按限額標準內憑發(fā)票據實報銷。2、每月報銷標準：A級：500元，適用范圍：總經理、銷售總經理；E級：300元，適用范圍：基地廠長；C級：200元，適用范圍：部門經理、主管；D級：業(yè)務員根據營銷薪酬方案執(zhí)行。3、注意事項：A、每月只能報銷一次，當月末未用完部分不能留作下月再使用，當月超額部分不 能用下月額度作彌補。E、所有電話費憑發(fā)票實報實銷，超額自身承擔，節(jié)約不補。有電話費報銷的人員， 要求24小時

7、開機，一個月內出現(xiàn)關機3次以上，取消當月話費報銷。八、報銷程序及規(guī)定1、出差人員在報銷時按下列程序進行：(1) 把應報銷的票據分類、統(tǒng)計，按交通費、住宿費、伙食補助費分項填寫差旅 費報銷明細表，填寫要求：按表格內容逐項寫清楚。并附上相關有效、合法的交 通費、住宿費、餐費、附加手續(xù)費的正式原始票據(票據上方蓋有稅務機關監(jiān)制 章)。經部門內負責考勤的文員核實出差天數(shù)以及與實際工作是否吻合，經部門主 管(經理)加具意見后交財務部復核，再交公司總經理或相關部門授權人審批后 才能報銷以及沖減借款。(2) 出差人員因出差時發(fā)生的其他費用或業(yè)務接待就餐費，應填寫費用報銷明細 表，填寫要求：按表格內容逐項填寫

8、清楚并附上相關的原始單據，經部門主管(經 理)加具意見后交財務部審核，再交公司總經理或相關部門授權人審批后才能報銷。 凡有業(yè)務接待就餐費報銷時，均先剔除應占當天伙食補助費15元后再根據報銷標 準限額依實報銷。2、注意事項：(1) 有關發(fā)票“交款單位” 一欄上必須填寫：“株洲縣湘之味食品有限公司”字樣, 不能填寫該名稱以外的任何單位或個人稱謂。(2) 不能取得有效、合法票據的“交通費、住宿費、餐費”不能報銷。交通費是 指車票、機票及附加費、船票等，含代購票手續(xù)費和送票服務費。(3) 費用報銷時間：當月截至26日止所有發(fā)生的費用，必須下月3日前，將上月 發(fā)生的費用票據帳帖好并且簽好經手人名字，報財

9、務進行審核，后報總經理審 批，費用當月沒有及時報賬的，在下月報銷80%,第3月不再報銷，自己承 擔，26日后發(fā)生的費用，可計算在下月。(4) 因特殊情況使費用嚴重超支，如果合理，則可申請?zhí)貏e補助或報銷。(5) 因特殊情況遺失有關票據的須作書面說明，報總經理或相關部門授權人審批, 按實際費用的70%予以報銷。(6) 凡接待客戶住宿的一定要取得住宿費發(fā)票，不能用餐費發(fā)票代替。(7) 手寫住宿費發(fā)票除單位名稱要填寫正確外，發(fā)票上的各項都要填寫清楚(如 房號、住宿起止日期)。取回有效、合法的原始票據加蓋的單位發(fā)票章要清晰, 否則視為無效發(fā)票。九、出差紀律規(guī)定1、所有出差人員須先做出差申請，明確出差時間

10、、出差工作內容以及費用開支預 算。出差期間，盡量通過當?shù)毓潭娫捀羧?0點前向上級主管電話匯報工作內 容安排及進展。2、憑當?shù)氐慕煌ㄙM、住宿費票據(須有出票日期)亭受出差補助。弄虛作假者，如虛填出差日期、票據作假、虛報工作內容等，當次費用一律不 予報銷，并作記過處分，重犯記大過°十、其它說明1、員工出差若需要借支，須在出差申請單后附借支單(按財務統(tǒng)一格式)，經由部門經 理、總經理簽字確認后即可借支。2、借支差旅費遵循以下原則：(1) 根據出差行程、周期及差旅費用預算確定借款額度，原則上不超過2000元。(2) 借支原則“前帳不清、后帳不借”，嚴格控制個人借款。(3) 如員工借款超過規(guī)定額度，須經總經理簽字同意方可借款。以上制度，自2012年8月1日起施行。株洲縣湘之味食品有限公司2012-8-1附件1：出差申請單部門： 申請人： 申請日期：預計出差時間月 日月 日共計天擬乘交通工具：具體時間安排地點工作內容備注至至至部門主管意見總經理審批意