事業(yè)單位詢價采購流程

1、事業(yè)單位詢價采購流程制定采購方案，確 采購項目清單正式詢價編寫詢價 評審報告詢價書的 確定編寫詢價 書成立詢價 小組5確定成交供應商并公示名單、事業(yè)單位政府購買服務流程需求的確 定三、事業(yè)單位進口產品政府采購流程四、事業(yè)單位采購履約驗收與結算流程五、事業(yè)單位采購質疑答復與投訴受理流程六、事業(yè)單位制度起草、審議及發(fā)布流程七、W局預算業(yè)務控制流程2、事業(yè)單位預算審批流程9八、W局部門及崗位設置流程(1)事業(yè)單位局內部門及崗位設置流程單位決策機構職 能 部 門n資產管理處財務處政策法規(guī)處下屬單位一 .;單位執(zhí)行機構I(2)事業(yè)單位局內部門設計流程調根據(jù)局內現(xiàn)狀及發(fā)展情況制定崗位設計方案九、W局資產管

2、理業(yè)務控制流程1、事業(yè)單位固定資產購置流程圖合同管理流程承辦部門A開始）f承辦部門準 備相關材料0經(jīng)濟合同審核L1發(fā)展與財 務處B1、預1、審 查 起 草法規(guī)處C分管局領導D不通過辦公室E局長F財務室G宣教中心H2、事業(yè)單位固定資產驗收流程圖十三、事業(yè)單位政府采購業(yè)務控制流程業(yè)務部門財會部門內部采購辦外部采購辦預算指標下達十、W局收支業(yè)務控制流程1、事業(yè)單位收入業(yè)務控制流程2、事業(yè)單位支出業(yè)務控制流程171 .W局基本支出（人員支出）管理業(yè)務控制流程2 .W局基本支出（公用支出）管理業(yè)務控制流程4 .W局公務接待業(yè)務控制流程卜一、W局項目經(jīng)費管理業(yè)務控制流程（1）事業(yè)單位經(jīng)費支出業(yè)務控制流程(

3、2)事業(yè)單位報銷子流程十五、事業(yè)單位合同業(yè)務控制流程十六、事業(yè)單位信息公開控制流程如不能確定，報上級業(yè)務 主管部門或同級保密部 門確定本單位按程序擬定信息公開 處理意見，報單位分管領導審 簽，主要領導簽發(fā)不公開，報縣政府辦公室備案16十七、事業(yè)單位內部審計業(yè)務控制流程序號審計程序需要收集的證據(jù)工作任務1.內部審計機關下達審計業(yè)務領導批復、會議紀要年度內審計劃、一把手批準。2.組建內審項目組項目組名單，審查結論進行獨立性審查，評估組內成員專業(yè)勝任能力3.項目組預備會審計會議記錄表審前培訓，注意要點、紀律、保密等。4.了解被審計單位及其環(huán)境被審計單位基本情況表、審計調查 記錄表、資料交接清單。業(yè)務

4、活動概況內部控制、風險管理體系的設計及運行情況；財會、會計資料；重要的合同、協(xié)議及會議記錄； 上次審計結論、建議及后續(xù)審計情況； 上次外部審計的審計意見；其他與項目審計方案有關的重要情況。對舞弊 發(fā)生的可能性進行評估。運用分析程序，確定審計重點。5.確定項目審計計劃項目組討論審計會議記錄表，審計 機構批復、項目審計記錄表。確定：被審計單位、項目名稱；審計目標和重點；審計程序和方法；審計 組成員的組成與分工；審計起止時間；對專家和外部審計結果的利用；其 他有關內容。6.編制項目審計方案審計方案、審計機構審批具體審計目標；審計范圍；重要性和審計風險評估；審計內容、重點、程 序與措施；審計工作要求（

5、包括項目審計進度安排、項目審計組內重要管 理事項及其負責人的簽章和簽發(fā)日期）；其他。7.下發(fā)審計通知書審計通知書、送達回證、承諾書特殊審計業(yè)務經(jīng)單位負責人批準可在實施審計時送達；審計通知書確定（被審計單位以及審計單位名稱，審計時間，需要被審計單位提供的資料及其他必要的協(xié)助要求，審計組組長以及成員的名單、內部審計負責人的簽章 和簽發(fā)日期。）8.審計進點會審計會議紀律表9.控制的有效性測試審計工作底稿測試并記錄控制系統(tǒng)的運行情況，并重新考慮原先的決策是否妥當；對重 點區(qū)域進行穿行測試，完成控制測試底稿。10.修訂審計方案并得到批準審計方案調查表，審計工作底稿，審計機構審批根據(jù)測試結果修改審計計劃；

6、如內控不可信賴，直接進入分析性測試和細節(jié)測試；如內控可以信賴，可以減少細節(jié)測試的工作量。11.進行實質性審計程序審計工作底稿按照審計計劃完成實質性審計程序，完成對特別的非交易循環(huán)領域的審計12.完成審計步驟審計工作底稿完成審計程序，更新審計風險的評估，確保審計工作針對錯誤和舞弊行為， 確保被審計單位的行為真實合法。13.匯總審計調整并確定建議調整事項審計會議記錄表、匯總審計工作底稿召開項目組會議，匯總發(fā)現(xiàn)的審計差異，根據(jù)錯報的重要性確定建議被審 計單位調整的的事項，如果管理層拒絕調整，追加審計程序。14.與被審計單位溝通審計會議記錄表、補充資料交接清 單、會議記錄等。獲得被審計單位同意調整書面

7、確認；如不同意調整，應要求說明原因并根 據(jù)未更正錯報的重要性確認是否在審計報告中予以反映，以及如何反映。15.對報表進行總體審核分析程序如果識別出以前未識別的重大錯報風險，應重新考慮審計風險是否合理， 重新評價之前的審計程序是否充實，有無必要追加審計程序。16.草擬審計報告審計機構審批將項目成員間分歧予以解決，評價審計結果，形成審計意見。17.完成各級復核工作審計工作底稿復核工作底稿18.下發(fā)報告征求意見稿審計報告征求意見書，送達回證19.形成正式審計報告被審計單位意見反饋書、審計會議記錄表、審計報告復核意見書對草擬的報告進行必要的修改20.下發(fā)審計報告送達回證、審計報告審計機構審批21.客戶調查