上海陸家嘴某股份有限公司年度審計(jì)報(bào)告

1、審計(jì)報(bào)告滬眾會(huì)字(2006)第0043號(hào)上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)開發(fā)股份全體股東：我們審計(jì)了后附的上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)開發(fā)股份(以下簡(jiǎn)稱“陸家嘴公司”)2005年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2005年度的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表，以及現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是陸家嘴公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)

2、估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了陸家嘴公司2005年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2005年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。上海眾華滬銀會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師傅林生中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師孫璧元中國，上海二六年三月十日上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)開發(fā)股份2005年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注1. 公司的基本情況1.1 本公司的歷史沿革上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)開發(fā)股份（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）于1992年4月27日經(jīng)上海市人民政府以滬建經(jīng)(92)第366號(hào)文批準(zhǔn)設(shè)立，發(fā)起人為上海陸家嘴（集團(tuán)）和上

3、海國際信托投資公司。經(jīng)中國人民銀行上海市分行（92）滬人金股字第34號(hào)文批準(zhǔn)，本公司設(shè)立時(shí)的初始股本為人民幣715,000,000.00元，分為715,000,000.00股。又于1993年12月實(shí)施每10股配4股、1994年10月實(shí)施20,000萬國家股注銷、1994年11月實(shí)施發(fā)行20,000萬外資股（B股）、1996年11月實(shí)施每10股增配3股新股、1996年12月實(shí)施每10股送4股、1999年7月實(shí)施每10股轉(zhuǎn)增4股后，現(xiàn)本公司注冊(cè)資本為人民幣1,867,684,000.00元，其中境內(nèi)上市人民幣普通股（A股）160,524,000股，境內(nèi)上市外資股（B股）509,600,000股。業(yè)

4、經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并出具華業(yè)字(99)第995號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。本公司所發(fā)行的A股和B股分別于1993年6月28日和1994年11月22日在上海證券交易所上市交易。2004年7月由中華人民共和國工商行政管理局換發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為股滬總字第019040號(hào)。本公司現(xiàn)法定代表人為楊小明。1.2 本公司所屬行業(yè)性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍所處行業(yè)：房地產(chǎn)業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營(yíng)、銷售、出租和中介；市政公用基礎(chǔ)設(shè)施的開發(fā)建設(shè)、動(dòng)拆遷、工程承包與裝飾和設(shè)備安裝；廣告、倉儲(chǔ)、餐廳、商業(yè)、項(xiàng)目投資、市內(nèi)運(yùn)輸及技術(shù)咨詢。1.3 主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)土地轉(zhuǎn)讓、商品房開發(fā)及銷售、物業(yè)出租、提供勞務(wù)及代理等。2. 本

5、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法2.1 會(huì)計(jì)制度本公司及子公司執(zhí)行國家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2.2 會(huì)計(jì)年度本公司的會(huì)計(jì)期間采用公歷制，即自日歷1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度2.3 記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。2.4 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)原則。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)量，其后如果發(fā)生減值，按企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2.5 外幣業(yè)務(wù)核算方法本公司對(duì)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，以當(dāng)月1日的匯率（指由中國人民銀行公布的外幣市場(chǎng)匯價(jià)中間價(jià)，下同）將外幣折算成人民幣記賬；期末對(duì)各種外幣賬戶的外幣余額

6、按期末日匯率進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益，除與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的專用借款產(chǎn)生的匯兌損益，在該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前予以資本化、計(jì)入資產(chǎn)成本外，屬于籌建期間發(fā)生的匯兌損益于發(fā)生時(shí)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，于本公司開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次計(jì)入損益；屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的匯兌損益，則直接計(jì)入當(dāng)期損益。2.6 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司將持有的期限短(一般是指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資列作現(xiàn)金等價(jià)物。2.7 短期投資核算方法本公司的短期投資按取得時(shí)實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款扣除其中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或利息入賬。

7、短期投資持有期間所收到的股利或利息等沖減投資成本；處置時(shí)按實(shí)際收到的價(jià)款扣除賬面成本后的差額確認(rèn)為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。期末本公司對(duì)短期投資按成本與市價(jià)孰低計(jì)量，采用單項(xiàng)比較法對(duì)市價(jià)低于成本的差額，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。2.8 壞賬核算方法本公司對(duì)壞賬損失采用備抵法核算。公司對(duì)應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的壞帳準(zhǔn)備計(jì)提采用個(gè)別認(rèn)定法和帳齡分析法相結(jié)合的方法。對(duì)于期末余額中可收回性與其他各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)存在明顯差別的應(yīng)收款項(xiàng)（例如，債務(wù)單位所處的特定地區(qū)、債務(wù)人的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況、與債務(wù)人之間的爭(zhēng)議和糾紛等），導(dǎo)致該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)如果按照與其他應(yīng)收款項(xiàng)同樣的方法計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，將無法真實(shí)地反

8、映其可收回金額的，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，即根據(jù)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量狀況、以前的信用記錄等資料對(duì)其欠款的可回收性進(jìn)行逐筆詳細(xì)分析，據(jù)以分別確定針對(duì)每一筆此類應(yīng)收款項(xiàng)的壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例；對(duì)于其他不納入個(gè)別認(rèn)定范圍的應(yīng)收款項(xiàng)，按其期末余額的帳齡分析計(jì)提，具體計(jì)提比例為：帳齡計(jì)提比例1年以下（含1年）不計(jì)提12年523年303年以上50本公司確認(rèn)壞賬的標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然無法收回時(shí)；或當(dāng)債務(wù)人逾期未履行其清償責(zé)任，且具有明顯特征表明無法收回時(shí)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬損失，沖銷原提取的壞賬準(zhǔn)備；壞賬準(zhǔn)備不足沖銷的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。2.9 存貨核

9、算方法公司存貨的分類存貨是指公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品，或者為了出售仍然處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，或者將在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料物料等。公司存貨分類為：轉(zhuǎn)讓場(chǎng)地開發(fā)支出、商品房建設(shè)支出、動(dòng)遷房建設(shè)支出、商品房、動(dòng)遷房、出租開發(fā)產(chǎn)品（短期）、低值易耗品、公共建筑建設(shè)支出。取得存貨入帳價(jià)值的確定方法各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本記帳。發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法存貨日常核算采用實(shí)際成本核算。存貨發(fā)出時(shí)，對(duì)于不能替代使用的存貨以及為特定項(xiàng)目專門購入或制造的存貨，公司采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定發(fā)出存貨的成本。開發(fā)用土地的核算方法開發(fā)用土地在取得時(shí)，按實(shí)際成本計(jì)入“無形資產(chǎn)”，土地投入開發(fā)建

10、設(shè)時(shí)從“無形資產(chǎn)”轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)讓場(chǎng)地開發(fā)支出”。在開發(fā)建設(shè)過程中發(fā)生的土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和配套設(shè)施費(fèi)等，屬于直接費(fèi)用的直接計(jì)入開發(fā)成本；需在各地塊間分?jǐn)偟馁M(fèi)用，按受益面積分?jǐn)傆?jì)入。屬于難以辨認(rèn)或難以合理分?jǐn)偟馁M(fèi)用性成本支出實(shí)際發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。出租開發(fā)產(chǎn)品的攤銷辦法出租開發(fā)產(chǎn)品中房屋按30年，土地使用權(quán)按照土地使用證上注明的年限分期攤?cè)氤杀?。在資產(chǎn)負(fù)債表上，對(duì)于意圖出售而暫時(shí)出租的開發(fā)產(chǎn)品的賬面價(jià)值，列示于 “存貨”項(xiàng)目?jī)?nèi)；對(duì)于以出租為目的的出租開發(fā)產(chǎn)品的賬面價(jià)值，列示于“其他長(zhǎng)期資產(chǎn)”項(xiàng)目中。公共配套設(shè)施費(fèi)用的核算方法公共配套設(shè)施建設(shè)規(guī)模占開發(fā)項(xiàng)目比重較大

11、的，在轉(zhuǎn)讓土地結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)，按照工程預(yù)算成本從開發(fā)成本中預(yù)提尚未發(fā)生的公共配套設(shè)施費(fèi)用。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的公共配套設(shè)施建造支出，調(diào)整該項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用。維修基金的核算方法按照國家有關(guān)規(guī)定提取維修基金，計(jì)入相關(guān)的房產(chǎn)項(xiàng)目成本。低值易耗品的攤銷方法低值易耗品按領(lǐng)用時(shí)一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。存貨的盤存制度公司的存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法公司期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)和銷售價(jià)格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2.10 長(zhǎng)期投資核算方法長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)和收益確認(rèn)方法：長(zhǎng)期

12、股權(quán)投資包括股票投資和其他股權(quán)投資。長(zhǎng)期股權(quán)投資按其初始投資成本入賬，即投資時(shí)實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款。本公司對(duì)被投資企業(yè)無控制、無共同控制且無重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；本公司對(duì)被投資企業(yè)具有控制、共同控制或者重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。股權(quán)投資差額的會(huì)計(jì)處理：對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，其取得時(shí)的成本與本公司在該被投資企業(yè)所有者權(quán)益中所占份額的差額，當(dāng)前者大于后者時(shí)，記作“股權(quán)投資差額”，按投資合同規(guī)定的投資期限攤銷，若合同沒有規(guī)定投資期限的一般按10年攤銷，列入各攤銷期的損益；當(dāng)前者小于后者時(shí)，記作“資本公積-股權(quán)投資準(zhǔn)備”，不予攤銷，待該項(xiàng)投資最終處置時(shí)，轉(zhuǎn)入“資本

13、公積-其他資本公積”。對(duì)被投資企業(yè)的追加投資所形成的股權(quán)投資差額，如借貸方向與初次投資所形成的股權(quán)投資差額不同，則首先抵減初次投資所形成的股權(quán)投資差額（或其所形成的資本公積準(zhǔn)備項(xiàng)目）的余額，對(duì)于追加投資所形成的股權(quán)投資差額大于初次投資所形成的股權(quán)投資差額余額的差額，再按照上述原則處理。長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)及收益確認(rèn)方法：按其初始投資成本，即取得時(shí)實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款（包含支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)附加費(fèi)用）扣除實(shí)際支付的分期付息債券價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息后的余額作為實(shí)際成本記賬，并按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按期計(jì)提利息，經(jīng)調(diào)整溢（折）價(jià)攤銷額后，計(jì)入投資收益。長(zhǎng)期債券投資溢價(jià)和折價(jià)的攤銷方

14、法在債券購入后至到期日止的期間內(nèi)按直線法，于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入的同時(shí)攤銷。長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法采用逐項(xiàng)計(jì)提的方法。本公司對(duì)被投資企業(yè)由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況變化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值，按可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的差額，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的計(jì)提和沖回額通常計(jì)入當(dāng)年度損益，但針對(duì)以權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資所計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，如該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資存在對(duì)應(yīng)的股權(quán)投資差額的，首先全部或者部分轉(zhuǎn)銷股權(quán)投資差額（或其所形成的資本公積準(zhǔn)備項(xiàng)目）的余額，在此基礎(chǔ)上確定應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的減值準(zhǔn)備計(jì)提額。2.11 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法

15、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有；使用期限超過1年；單位價(jià)值較高。具體標(biāo)準(zhǔn)為：使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；單位價(jià)值在2,000元以上，并且使用期超過2年的，不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品。固定資產(chǎn)分類為房屋建筑物、辦公和電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備、固定資產(chǎn)改良支出。固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法固定資產(chǎn)按實(shí)際成本或確定的價(jià)值入賬。公司期末沒有融資租入固定資產(chǎn)。每期末終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，將由于市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞或長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е?/p>

16、的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限扣除殘值（原值的310）制定其折舊率。各類固定資產(chǎn)折舊率如下：資產(chǎn)類別估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限年折舊率房屋建筑物30年40年2.25%3.23%辦公和電子設(shè)備15年18%-90%運(yùn)輸設(shè)備5-6年15%-19.40%其他設(shè)備5年18%-19.40%固定資產(chǎn)改良支出8年12.50%對(duì)于房屋及建筑物的賬面成本中所包含的土地使用權(quán)價(jià)值，如果土地使用權(quán)的預(yù)計(jì)使用年限高于房屋及建筑物的預(yù)計(jì)使用年限的，在預(yù)計(jì)該項(xiàng)房屋及建筑物的

17、凈殘值時(shí)，考慮該項(xiàng)因素，并作為凈殘值預(yù)留，相應(yīng)調(diào)整折舊率和凈殘值。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)，按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，以及尚可使用年限重新計(jì)算確定折舊率和折舊額；如果已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)價(jià)值又得以恢復(fù)，則按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)恢復(fù)后的賬面價(jià)值，以及尚可使用年限重新計(jì)算確定折舊率和折舊額。2.12 無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)無形資產(chǎn)按購入時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。無形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限自取得當(dāng)月起按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限與法律規(guī)定的有效年限三者中的最短者平均攤銷(如合同未規(guī)定受益年限，法律也未規(guī)定有效年限，則攤銷年限最長(zhǎng)不超過10年)。各項(xiàng)無形資產(chǎn)的攤銷年限如下

18、表所示：無形資產(chǎn)類別攤銷年限非專利技術(shù)10年車位使用權(quán)10年無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法于每年期末或中期報(bào)告期終了，檢查各項(xiàng)無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給本公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能力，對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)提。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和轉(zhuǎn)回后，相關(guān)無形資產(chǎn)的剩余攤銷年限和年攤銷額也需要根據(jù)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值等因素重新確定。2.13 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)主要包括出租開發(fā)產(chǎn)品。出租開發(fā)產(chǎn)品成本按實(shí)際成本確定，實(shí)際成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項(xiàng)目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用及開發(fā)過程中的其他費(fèi)用。出租開發(fā)產(chǎn)品

19、按可出租年限攤銷。期末，公司按出租開發(fā)產(chǎn)品的減值跡象判斷是否應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，當(dāng)出租開發(fā)產(chǎn)品可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，則按其差額提取出租開發(fā)產(chǎn)品減值準(zhǔn)備。2.14 收入確認(rèn)方法轉(zhuǎn)讓土地和銷售商品房，在簽訂有關(guān)轉(zhuǎn)讓和銷售合同、完成合約內(nèi)訂明的開發(fā)建設(shè)工程、公司已將土地和商品房移交給買方、不再對(duì)該商品實(shí)施管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)、與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司、并且相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。對(duì)轉(zhuǎn)讓土地采用分期收款銷售辦法的，按合同規(guī)定的收款時(shí)間分期確認(rèn)收入。代建房屋和工程，在房屋和工程竣工驗(yàn)收，辦妥財(cái)產(chǎn)交接手續(xù)，并已將代建的房屋和工程的工程賬款結(jié)算賬單提交委托單位，相應(yīng)的應(yīng)

20、收工程結(jié)算款能夠收回，相關(guān)收入和成本能可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入。出租物業(yè)收入，在出租合同（或協(xié)議）規(guī)定日期收取租金后，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。如果雖然在合同或協(xié)議規(guī)定的日期沒有收到租金，但是預(yù)計(jì)租金能夠流入公司，并且收入金額能夠可靠計(jì)量的，也確認(rèn)為收入。提供動(dòng)拆遷等勞務(wù)，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確認(rèn)為收入。2.15 所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法。2.16 合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法合并范圍的確定原則：本公司根據(jù)財(cái)政部（1995）關(guān)于印發(fā)合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定的通知和財(cái)會(huì)二字（96）2號(hào)關(guān)于合并報(bào)表合并范圍請(qǐng)示的復(fù)函等文件的規(guī)定，對(duì)擁有控制權(quán)的子公司及擁有共同控

21、制權(quán)的合營(yíng)公司，除已關(guān)停并轉(zhuǎn)、宣告清理或破產(chǎn)、準(zhǔn)備近期售出而短期持有等特殊情況以及對(duì)合并而言影響微小者外，均納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍。合并會(huì)計(jì)報(bào)表的方法：本公司的合并會(huì)計(jì)報(bào)表系以母公司和納入合并范圍的各下屬公司的會(huì)計(jì)報(bào)表以及其它有關(guān)資料為依據(jù)，在對(duì)各公司之間的投資、所有重大交易、往來及結(jié)余款項(xiàng)作出抵銷后，合并各項(xiàng)目數(shù)額編制而成。2.17 重大會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及其影響本公司2005年度變更以下會(huì)計(jì)估計(jì)：本年度根據(jù)浦東新區(qū)規(guī)劃管理局有關(guān)文件的精神，本公司對(duì)于固定資產(chǎn)中的辦公樓的折舊年限由30年變更為2005年起在剩余5年內(nèi)攤銷完畢。該項(xiàng)會(huì)計(jì)估計(jì)變更已采用未來適用法，考慮此項(xiàng)目中

22、內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的恢復(fù)，該變更影響當(dāng)期利潤(rùn)總額-9,109,368.37 元。本公司更正以前年度重大的會(huì)計(jì)差錯(cuò)：上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展，一直是本公司的并表子公司。該公司在2002年度將存貨出租開發(fā)產(chǎn)品中的部分樓盤的累計(jì)攤銷數(shù)錯(cuò)誤地計(jì)作減值準(zhǔn)備，2004年度這部分樓盤轉(zhuǎn)入其他長(zhǎng)期資產(chǎn)核算，并隨著市場(chǎng)價(jià)值的回升，全額轉(zhuǎn)回了減值準(zhǔn)備，導(dǎo)致了該年度多計(jì)利潤(rùn)。在此項(xiàng)更正中還考慮到歷年攤銷中的計(jì)算差異、該公司作為外商投資企業(yè)計(jì)提的職工獎(jiǎng)福基金的影響、合并抵消中對(duì)這部分樓盤內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的恢復(fù)以及少數(shù)股權(quán)的影響，該項(xiàng)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)2005年年初合并報(bào)表留存收益的影響為：累計(jì)至2004年年初為8,

23、318,889.72元，2004年當(dāng)年為-34,697,338.77元，累計(jì)至2005年年初為-26,378,449.05元。3. 稅（費(fèi)）項(xiàng)公司適用的稅種與稅率：稅種稅率計(jì)稅基數(shù)所得稅15應(yīng)納稅所得額營(yíng)業(yè)稅35應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額城建稅7應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額注1：根據(jù)國稅發(fā)（1992）114號(hào)文，對(duì)在浦東新區(qū)新辦企業(yè)，無論經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和隸屬關(guān)系，一律按15%的稅率繳納所得稅。注2：根據(jù)滬財(cái)稅政（2000）15號(hào)文以及浦稅三政（2003）字第（463）號(hào)文，公司合并范圍的子公司上海陸家嘴軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展從2002年1月起減按15所得稅稅率計(jì)征企業(yè)所得稅，2002年1月1日起至2003年12月31日止免征企業(yè)所得稅2年，

24、從2004年1月1日起至2006年12月31日止減半征收企業(yè)所得稅3年。公司適用的費(fèi)種與費(fèi)率：費(fèi)種費(fèi)率計(jì)費(fèi)基數(shù)教育費(fèi)附加3應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)0.5%1%應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額注3：公司及公司合并范圍的子公司上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展系外商投資企業(yè)，無須交納城建稅和教育費(fèi)附加4. 控股子公司及合營(yíng)企業(yè)單位：人民幣萬元被投資單位全稱業(yè)務(wù)性質(zhì)經(jīng)營(yíng)范圍注冊(cè)資本報(bào)告期末公司所占權(quán)益比例(%)是否合并合并或不合并的原因上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展外商投資企業(yè)成片土地開發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)52,732.8255%是-上海陸家嘴房產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)3,000.0073%(注1)否注2上海陸家

25、嘴城建開發(fā)有限責(zé)任公司有限責(zé)任公司征地動(dòng)拆遷1,000.0070%是-上海浦東陸家嘴軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司軟件園管理、物業(yè)管理1,000.0090%是-上海陸家嘴開發(fā)大廈有限責(zé)任公司商辦綜合樓開發(fā)經(jīng)營(yíng)28,829.4990%是注3上海陸家嘴聯(lián)合房地產(chǎn)有限責(zé)任公司房地產(chǎn)開發(fā)及經(jīng)營(yíng)等9,000.0033(注1)是-天津陸興房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司房地產(chǎn)開發(fā)及經(jīng)營(yíng)等1,000.0099.55%(注5)是注4注1：其中含子公司上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展對(duì)其擁有的60%權(quán)益；注2：由于該子公司已進(jìn)入關(guān)停并轉(zhuǎn)狀態(tài)，故期末不納入合并報(bào)表范圍；注3：該子公司以前年度不是本公司合并報(bào)表的范圍，但由于該公司的規(guī)

26、模不斷擴(kuò)大，占合并報(bào)表的比重日益增大，因此本年度將其納入合并報(bào)表范圍；注4：該子公司為本期新投資成立，因此本年度將其納入合并報(bào)表范圍；注5：其中含子公司上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展對(duì)其擁有的1%權(quán)益。5. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目附注(注：以下內(nèi)容所涉的金額單位為人民幣元；除非特別說明，均系對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表中主要項(xiàng)目的說明。)5.1 貨幣資金5.2 應(yīng)收賬款上述應(yīng)收賬款期末數(shù)中，無持有本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位欠款5.3 其他應(yīng)收款合并數(shù)（1）上述其他應(yīng)收款期末數(shù)中無持本公司5（含5）以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款；（2）其他應(yīng)收款期末數(shù)中金額較大的債務(wù)人情況：注1：公司代擬成立的

27、聯(lián)營(yíng)公司上海浦東嘉里城房地產(chǎn)按商定的投資比例支付的國際博覽中心A-04土地出讓金的部分定金注2：期末余額中前五名的欠款合計(jì)人民幣138,264,505.47,占其他應(yīng)收款總額的93.33（3）因下列單位經(jīng)營(yíng)不善且資金狀況不佳，可收回性存在較大疑問，故對(duì)其計(jì)提特別壞賬準(zhǔn)備，明細(xì)如下：（4）由于下列應(yīng)收款項(xiàng)存在一定損失，故根據(jù)預(yù)計(jì)損失計(jì)提壞帳準(zhǔn)備如下：注1：公司原參建的21世紀(jì)房產(chǎn)項(xiàng)目一直沒有開工，2003年公司將該預(yù)付參建款人民幣78,293,344.05元轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”科目核算，并按原資金投出時(shí)間歸入3年以上賬齡的余額中，同時(shí)根據(jù)預(yù)付年限的平均銀行存款利率計(jì)提了近10的特殊準(zhǔn)備，該項(xiàng)目本年

28、度無實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。（5）本年度內(nèi)實(shí)際轉(zhuǎn)銷的其他應(yīng)收款性質(zhì)、理由及其金額：注1：上海金源房地產(chǎn)系本公司的并表子公司聯(lián)合發(fā)展公司以前年度的對(duì)外委托貸款66,212,810.00元，并獲房產(chǎn)抵押，上年抵押房產(chǎn)已拍賣，拍賣款通過法院進(jìn)行分配，公司收回人民幣48,517,818.00元，上年對(duì)余額已全額計(jì)提壞帳。本期收到法院的民事裁定書，剩余款項(xiàng)已無法收回，故本期轉(zhuǎn)銷。母公司（1）上述其他應(yīng)收款期末數(shù)中無持公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款。（2）其他應(yīng)收款期末數(shù)中金額較大的債務(wù)人情況：注1：公司代擬成立的聯(lián)營(yíng)公司上海浦東嘉里城房地產(chǎn)支付的國際博覽中心A-04土地出讓金的部分定金注2：本項(xiàng)目期末數(shù)

29、中欠款金額前五名的欠款金額合計(jì)為人民幣116,841,760.47元，占應(yīng)收賬款總額的比例為99.61%（3）因下列單位經(jīng)營(yíng)不善且資金狀況不佳，可收回性存在較大疑問，故對(duì)其計(jì)提特別壞賬準(zhǔn)備，明細(xì)如下：注：公司原參建的21世紀(jì)房產(chǎn)項(xiàng)目一直沒有開工，2003年公司將該預(yù)付參建款人民幣7,829.33萬元轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”科目核算，按原資金投出時(shí)間歸入3年以上帳齡的余額中，并根據(jù)可回收性計(jì)提了9.96%的壞帳準(zhǔn)備。5.4 預(yù)付貨款注：本項(xiàng)目期末數(shù)中無持本公司5（含5）以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。5.5 存貨轉(zhuǎn)讓場(chǎng)地開發(fā)支出出租開發(fā)產(chǎn)品商品房建設(shè)支出注：其中本公司的并表子公司聯(lián)合房地產(chǎn)公司將面積3

30、0,000.00平方米，價(jià)值人民幣1.47億元的土地使用權(quán)抵押，取得1.4億元的長(zhǎng)期借款，已歸還1億元，尚余4000萬元。動(dòng)遷房建設(shè)支出公共建筑建設(shè)支出商品房注1 本期錦城減少為轉(zhuǎn)入其他長(zhǎng)期資產(chǎn)注2 本期玫瑰園增加為出租開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)入動(dòng)遷房存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)提情況5.6 長(zhǎng)期股權(quán)投資合并數(shù)（1）明細(xì)項(xiàng)目（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資（權(quán)益法）長(zhǎng)期股權(quán)投資（權(quán)益法）注1：由于該公司連續(xù)虧損，本公司對(duì)其按可收回性計(jì)提減值準(zhǔn)備；注2：以上投資變現(xiàn)不存在重大限制。股權(quán)投資差額注：本期上海陸家嘴開發(fā)大廈納入合并報(bào)表范圍，故股權(quán)投資差額發(fā)生轉(zhuǎn)出（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法）股票投資注：由于證券市場(chǎng)長(zhǎng)期低迷，本公司對(duì)所投資的

31、證券公司按可收回性進(jìn)一步計(jì)提減值準(zhǔn)備。其他長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法）注1：由于該公司連續(xù)虧損，本公司對(duì)其按可收回性計(jì)提減值準(zhǔn)備；注2：以上投資變現(xiàn)不存在重大限制；注3：累計(jì)投資期末數(shù)占期末凈資產(chǎn)的比例為：6.24 %。母公司（1）明細(xì)項(xiàng)目（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資（權(quán)益法）長(zhǎng)期股權(quán)投資（權(quán)益法）注1：由于該公司連續(xù)虧損，本公司對(duì)其按可收回性計(jì)提減值準(zhǔn)備；注2：以上投資變現(xiàn)不存在重大限制。股權(quán)投資差額（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法）股票投資注：由于證券市場(chǎng)長(zhǎng)期低迷，本公司已對(duì)所投資的證券公司按可回收性進(jìn)一步計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。其他長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法）注1：該公司連續(xù)虧損，按投資比例計(jì)算的應(yīng)屬公司的期末凈資產(chǎn)份

32、額與帳面價(jià)值的差異計(jì)提減值準(zhǔn)備；注2：以上投資變現(xiàn)不存在重大限制；注3：累計(jì)投資期末數(shù)占期末凈資產(chǎn)的比例為：20.08%。5.7 長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)期債券投資5.8 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊原值和累計(jì)折舊固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊本年增減變動(dòng)原因分析注：本年增加中其他增加系由于公司子公司上海陸家嘴開發(fā)大廈期末納入合并范圍轉(zhuǎn)入。公司期末未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。5.9 無形資產(chǎn)5.10 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)原值和累計(jì)攤銷其他長(zhǎng)期資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備其他長(zhǎng)期資產(chǎn)凈值注：其他長(zhǎng)期資產(chǎn)均系以長(zhǎng)期出租為目的的物業(yè)。5.11 短期借款5.12 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款期末數(shù)中無應(yīng)付給持本公司5（含5）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。無賬

33、齡超過3年的大額應(yīng)付賬款。5.13 預(yù)收賬款預(yù)收帳款帳齡分析表預(yù)收帳款期末數(shù)中無預(yù)收持本公司5（含5）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。預(yù)售房產(chǎn)收款帳齡超過1年的預(yù)收帳款主要明細(xì)如下5.14 應(yīng)付股利5.15 應(yīng)交稅金5.16 其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款期末數(shù)中無應(yīng)付給持本公司5（含5）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。5.17 預(yù)提費(fèi)用5.18 預(yù)計(jì)負(fù)債5.19 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債5.20 專項(xiàng)應(yīng)付款5.21 股本：每股面值1元，其股本結(jié)構(gòu)為：(股票種類：普通股A股/B股)5.22 資本公積項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)股本溢價(jià)1,304,355,544.121,304,355,544.12接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備

34、13,321.4013,321.40股權(quán)投資準(zhǔn)備10,585,595.44103,259,575.64關(guān)聯(lián)交易差價(jià)4,014,065.224,014,065.22其他資本公積 23,627,448.00 23,506,418.00合計(jì)1,342,595,974.181,435,148,924.38上述資本公積期末數(shù)比期初數(shù)減少92,552,950.20元，主要系由于合并報(bào)表范圍變化，抵消評(píng)估增值的股權(quán)投資準(zhǔn)備所致。5.23 盈余公積項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)法定盈余公積466,339,015.79415,698,104.49法定公益金474,337,318.04449,016,389.43任意盈余公積6

35、37,006,524.13386,450,603.19儲(chǔ)備基金109,859,209.1189,824,368.26企業(yè)發(fā)展基金109,859,209.1189,824,368.261,797,401,276.181,430,813,833.635.24 未分配利潤(rùn) 期末數(shù) 期初數(shù) 調(diào)整前期初未分配利潤(rùn)1,271,175,801.751,073,391,734.42加：追溯調(diào)整期初數(shù)-8,340,214.778,204,737.02調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)1,262,835,586.981,081,596,471.44加：本期凈利潤(rùn)569,966,625.03494,433,251.39可供分配的

36、利潤(rùn)1,832,802,212.011,576,029,722.83減：提取盈余公積366,587,442.56188,625,730.95 外商投資子公司提取的獎(jiǎng)?；?6,426,983.3712,507,364.90 應(yīng)付股利93,384,200.00112,061,040.00期末未分配利潤(rùn)1,336,403,586.081,262,835,586.98報(bào)告期利潤(rùn)預(yù)分配情況：根據(jù)公司章程規(guī)定，按當(dāng)年度的稅后利潤(rùn)10%、5%、10%分別提取法定盈余公積、法定公益金、任意公積金以及外商投資企業(yè)子公司提取的職工獎(jiǎng)福基金后，按四屆五次董事會(huì)有關(guān)利潤(rùn)分配預(yù)案決議，擬分配普通股股利0.06元/股，

37、當(dāng)年度尚余可分配利潤(rùn)擬全部轉(zhuǎn)入任意公積金，用于公司再發(fā)展，該預(yù)分配方案尚待股東大會(huì)決議批準(zhǔn)。對(duì)期初未分配利潤(rùn)的追溯調(diào)整數(shù)均為會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，具體原因詳見本附注。5.25 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本合并數(shù)（1）分部報(bào)表（2）報(bào)告期內(nèi)各項(xiàng)目的收入金額母公司5.26 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5.27 財(cái)務(wù)費(fèi)用5.28 投資收益合并數(shù)母公司5.29 補(bǔ)貼收入注：來源依據(jù)為上海市浦東新區(qū)財(cái)政局浦財(cái)經(jīng)第3830202119號(hào)通知5.30 營(yíng)業(yè)外收入5.31 營(yíng)業(yè)外支出5.32 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金其中價(jià)值較大的項(xiàng)目情況如下：5.33 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金其中價(jià)值較大的項(xiàng)目情況如下：6. 關(guān)聯(lián)方

38、關(guān)系及其交易6.1 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方簡(jiǎn)況企業(yè)名稱與本公司關(guān)系注冊(cè)地址主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型法定代表人上海陸家嘴(集團(tuán))母公司上海市浦東新區(qū)浦東大道981號(hào)成片土地開發(fā),房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)國有獨(dú)資楊小明上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展子公司上海市浦東新區(qū)浦東大道981號(hào)成片土地開發(fā),房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)外商投資楊小明上海陸家嘴城建開發(fā)有限責(zé)任公司子公司上海浦東東園四村436號(hào)13樓征地、動(dòng)拆遷等有限責(zé)任朱國興上海陸家嘴聯(lián)合房地產(chǎn)子公司上海市浦東新區(qū)牡丹路60號(hào)405室房地產(chǎn)開發(fā)及經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任毛德明上海浦東陸家嘴軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展子公司上海浦東新區(qū)峨山路91弄98號(hào)軟件園管理、物業(yè)管理有限責(zé)任

39、朱國興上海陸家嘴房產(chǎn)開發(fā)子公司上海市浦東新區(qū)浦東大道981號(hào)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任康慧軍上海陸家嘴開發(fā)大廈子公司陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)D3-5地塊批租地塊內(nèi)商辦綜合樓開發(fā)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任朱國興天津陸興房地產(chǎn)開發(fā)子公司天津市紅橋區(qū)西青道仁愛花園35號(hào)樓4門104室房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任楊小明存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化(金額單位：萬元) 企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增/(減)數(shù) 期末數(shù) 上海陸家嘴(集團(tuán))174,319.57-174,319.57上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展52,732.82-52,732.82上海陸家嘴城建開發(fā)有限責(zé)任公司1,000.00-1,000.00上海陸家嘴聯(lián)合房地產(chǎn)9,00

40、0.00-9,000.00上海浦東陸家嘴軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展1,000.00-1,000.00上海陸家嘴房產(chǎn)開發(fā)3,000.00-3,000.00上海陸家嘴開發(fā)大廈28,829.49-28,829.49天津陸興房地產(chǎn)開發(fā)-1,000.001,000.00存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化(金額單位：萬元)企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增/(減)數(shù) 期末數(shù) 金額%金額%金額%上海陸家嘴(集團(tuán))112,994.0060.50-112,994.0060.50上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展29,003.0555.00-29,003.0555.00上海陸家嘴城建開發(fā)有限責(zé)任公司700.0070.00-700.00

41、70.00上海陸家嘴聯(lián)合房地產(chǎn)2,970.0033.00-2,970.0033.00上海浦東陸家嘴軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展900.0090.00-900.0090.00上海陸家嘴房產(chǎn)開發(fā)2,190.0073.00-2,190.0073.00上海陸家嘴開發(fā)大廈25,946.5490.00-25,946.5490.00天津陸興房地產(chǎn)開發(fā)-995.5099.55995.5099.556.2 不存在控制關(guān)系但有關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方 企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系 上海富都世界發(fā)展受同一母公司控制上海陸家嘴物業(yè)管理受同一母公司控制上海陸家嘴房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)受同一母公司控制上海陸家嘴東城開發(fā)受同一母公司控制上海陸家嘴弘安實(shí)業(yè)總公司受同

42、一母公司控制上海陸家嘴東安實(shí)業(yè)受同一母公司控制上海高泰稀貴金屬股份聯(lián)營(yíng)公司上海陸家嘴美食城聯(lián)營(yíng)公司上海陸家嘴商業(yè)建設(shè)聯(lián)營(yíng)公司6.3 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)企業(yè)名稱交易類型本期數(shù)上期數(shù)交易條件上海陸家嘴物業(yè)管理房屋租賃收入348,194.00189,924.00協(xié)議價(jià)上海陸家嘴物業(yè)管理購買房產(chǎn)21,284,793.00-協(xié)議價(jià)上海陸家嘴房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)房屋租賃收入1,043,712.003,164,171.00協(xié)議價(jià)上海富都世界發(fā)展房產(chǎn)租售代理費(fèi)574,846.59-協(xié)議價(jià)上海陸家嘴（集團(tuán)）購買土地，廠房295,492,727.00-協(xié)議價(jià)（注）注：此采購金額為公司向上海陸家嘴（集團(tuán)）支付的上海市東方路峨山路3

43、-1工業(yè)廠房收購款及D-1、D-3、E-6地塊的土地補(bǔ)償款。總金額為295,492,727.00元，2005年已全部付清。此交易于2004年度股東大會(huì)中獲得通過，截至2005年12月31日，手續(xù)已辦理完畢。6.4 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額 關(guān)聯(lián)方名稱 款項(xiàng)余額性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù) 上海陸家嘴物業(yè)管理應(yīng)收賬款-22,436.78上海陸家嘴房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)其他應(yīng)收款73,404.40100,000.00上海陸家嘴物業(yè)管理其他應(yīng)收款-100,000.00上海高泰稀貴金屬股份其他應(yīng)收款4,493,421.054,500,000.00上海陸家嘴美食城其他應(yīng)收款21,572,745.002,010,114.30上

44、海陸家嘴弘安實(shí)業(yè)總公司應(yīng)付賬款94,080,000.00102,270,000.00上海陸家嘴東安實(shí)業(yè)應(yīng)付賬款23,780,506.0723,780,506.07上海陸家嘴房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)預(yù)收賬款1,644,000.00-上海陸家嘴房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)其他應(yīng)付款137,569.001,644,000.00上海陸家嘴（集團(tuán)）預(yù)收賬款6,000,000.00-6.5 其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)6.5.1 2003年7月公司向子公司上海陸家嘴房產(chǎn)開發(fā)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)上海陸家嘴商業(yè)建設(shè)轉(zhuǎn)讓龍陽4-1-5地塊的使用權(quán)，土地用途為龍陽地區(qū)的公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)。該土地面積為12,388.90平方米，建筑面積24,788平方米，轉(zhuǎn)讓金額人民幣72,647,016.00元。上述合同金額已在上年度結(jié)轉(zhuǎn)收入，由于規(guī)劃用地性質(zhì)所