現(xiàn)代企業(yè)財務審計與評估系統(tǒng)

1、包括：本篇內容包括:1職位分工職位分工2審計操縱審計操縱3治理診斷的操縱治理診斷的操縱4治理推進的操縱治理推進的操縱5制度修訂的操縱制度修訂的操縱6投訴的操縱投訴的操縱7審計部檢查考核制度審計部檢查考核制度職位職責不相容的職責屯河投資公司總經理審批重要投訴的調查報告，審批公司制度，簽發(fā)頒布令編制投訴調查報告修訂公司制度審計部受理除對審計部之外的投訴組織公司制度的修訂工作受理對審計部的投訴 審計部部長編制年度審計部工作打算審計與評估系統(tǒng)并簽署處理意見確定審計、診斷、推進、投訴調查小組 審核審計、投訴調查方案，診斷、推進打算審核審計報告、意見書，診斷報告審批年度審計部工作打算編制審計、投訴調查方案

2、，診斷、推進打算編制審計報告、意見書，診斷報告審計部審計員實施現(xiàn)場審計、診斷、投訴的調查編制審計、投訴調查工作底稿指導推進打算的實施情況實施對審計部投訴的調查實施糾正/預防措施公司機關各部門主管領導審核修訂后的制度內容機關各部門修訂本部門制度審批本部門制度事業(yè)部/分公司總經理審批糾正/預防措施制定糾正/預防措施各事業(yè)部/分公司受審計部門提供審計員所需資料制定、實施糾正/預防措施實施推進打算審核糾正/預防措施 屯河投資公司主管審計副總經理審計部工作小組組長編制審計通知及方案、診斷打算、推進打算3 / 42復核審計工作底稿編制審計、診斷、推進、投訴調查報告審批審計通知及方案、診斷打算、推進打算編制

3、審計工作底稿審核審計、診斷、推進、投訴調查報告審批年度審計部工作打算審批審計、投訴調查方案，診斷、推進打算審批審計意見書、診斷報告、推進報告審批一般投訴調查報告，并簽署處理意見編制年度審計部工作打算編制審計、投訴調查方案，診斷、推進打算編制審計意見書、診斷報告、推進報告編制一般投訴調查報告1職位分工職位分工2 .審計操縱（1 / 2 ）依照部門年度工作 打算 審計部部長 日內確定審計 小組 審計組長一日 內編制通知書 及方案 審計部長和 主管領導一 日內審批 審計組長一日 內通知被審計 單位 審計組按 方案時刻 現(xiàn)場審計 審計組一日內 編制審計底稿 審計組長一 日內審核審計組長一日 內征求被審

4、單位對底稿意見過次頁是是溝通內控目標：*揭露公司經營治理中存在的潛在風險和經營目標的完成情況*促進公司內部治理系統(tǒng)的有效運作關鍵操縱點：1.初步調查被審計單位經營活動，分析其內部控制，制定審計方案及內容2.審計方案必須經審計部長和主管領導審批3.審計組針對現(xiàn)場審計存在問題和提出的治理建議要與被審單位充分溝通相關文件：1.審計通知書表樣5 / 422.審計方案表樣3.審計工作底稿表樣* * *312投資公司領導臨時安排31 2溝通是2承前頁審計組長三日內編制審計報審計部長日內審核 審計組長一日 內征求被審計 單位意見 審計組長一日 內編制審計意 見書審計部長和 主管領導二 日內審批 審計組長一個 工作日下發(fā)意 見書被審單位七日 制定糾正預防 措施報告 被審單位領 導七日審批 被審計單位相關人員在規(guī)定 時刻內實施審計人員在下次審計時驗證審計組長一日內將審計文件歸檔2 .審計操縱（2 /