2015年中國商業(yè)銀行各類必知計算公式

1、資產(chǎn)負債比例管理指標1 .備付金比例=備付金余額咯項存款余額X100-法定存款準備金比例;（標準：不得低于3）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務周轉金、繳存存款準備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。2 .資產(chǎn)流動性比例=流動性資產(chǎn)期末余額麻動性負債期末余額X100;（標準：不得低于25）流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債。3 .存貸比例=各項貸款余額咯項存款余額x100;（標準：年末不得高于80）4 .對流動負債依存率=流動負債凈額朱期資產(chǎn)X100;（標準：不得高于30%）流動負債凈額=流動負債-流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)。5 .

2、中長期貸款比例=一年期以上中長期貸款余額一年期以上存款余額x100；（標準：不得高于120）一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。6 .拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額咯項存款余額乂100;（標準：不得高于4%）拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額咯項存款余額X100;（標準：不得高于8%）凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額幡動負債X100;（標準：不得高于4）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融

3、性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7 .貸款質量指標不良貸款比例=不良貸款咯項貸款x100;（標準：不得高于15）逾期貸款比例=逾期貸款余額咯項貸款余額x100;（標準：不得高于8%）呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）-各項貸款余額X100;（標準：不得高于7）不良貸款預計損失比例=不良貸款預計損失額咯項貸款期末余額x100;不良貸款預計損失額=（各類逾期貸款X1%+各類呆滯貸款X4%+各類呆賬貸款）。不良貸款預計損失抵補率=（呆賬準備余額+呆賬準備借方發(fā)生額）一（不良貸款預計損失額+呆賬準備借方

4、發(fā)生額）X100。8 .呆賬貸款抵補率=貸款呆賬準備際賬貸款余額x100;（標準：不得低于50）9 .單戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款比例=對最大一戶借款客戶貸款余額噬f本總額X10O；（標準：不得超過30）對最大十戶借款客戶貸款比例=對最大十戶借款客戶貸款余額盟本總額X10O；（標準：不得超過1.5倍）資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤分配（貸方余額）對最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應收利息期末余額+（十戶貸款表內(nèi)、表外應收利息期末余額十戶貸款本期實收利息額）x100。10 .資產(chǎn)風險加權后的資本充足率資本充足率=資本凈額功口權風險資產(chǎn)總額X10O;（標準：不得

5、低于8%）核心資本充足率=核心資本動口權風險資產(chǎn)總額X10O;（標準：不得低于4%）資本凈額=所有者權益貸方余額-所有者權益借方余額+貸款呆賬準備呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；加權風險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應的風險權重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑）。核心資本=所有者權益貸方余額-所有者權益借方余額（年度中間應將當期損益納入利潤分配）。11 .資產(chǎn)風險加權前的資本充足率=資本總額度產(chǎn)總額X100;（標準：不得低于6）12 .呆滯呆賬貸款抵補率=（核心資本+貸款呆賬準備）際滯呆賬貸款余額x100。13 .資本利潤率=利潤總額蛋本總額x100;（標

6、準：不得低于5）14 .資產(chǎn)利潤率=利潤總額蛋產(chǎn)平均余額X100;（標準：不得低于0.5）資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額第三季度末資產(chǎn)總額）/3。15 .利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應收利息增加額）+（本期利息收入+本期表外應收利息增加額）X100/；（標準：不得低于90）16 .非利息收入比率=非利息收入咯項收入X100;各項收入=利息收入+金融機構往來收入+手續(xù)費收入+其他營業(yè)收入十投資收益營業(yè)外收入；非利息收入=各項收入利息收入金融機構往來收入。17 .資產(chǎn)費用率=費用總額翌產(chǎn)平均余

7、額X100;費用總額=手續(xù)費支出+營業(yè)費用+其他營業(yè)支出。經(jīng)營狀況指標1 .流動比率=流動資產(chǎn)就動負債X100;流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。流動負債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。2 .速動比率=8動資產(chǎn)麻動負債x100%速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)。3 .資本風險比

8、率=不良貸款蛋本金x100；固定資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）斯有者權益（不含未分配利潤）X10%。經(jīng)營成果指標1 .利潤率=利潤總額韋業(yè)收入X100;2 .資本金利潤率=利潤總額蛋本金X100;3 .成本率=總成本帚業(yè)收入X100;綜合費用率=營業(yè)費用+營業(yè)收入+投資收益）X100%會計分析有關公式1 .負債比率=負債總額蛋產(chǎn)總額x100%2 .權益比率（產(chǎn)權比率）=所有者權益總額蛋產(chǎn)總額x100%3 .負債對所有者權益比率=負債總額哪有者權益乂100%4 .流動資產(chǎn)比率=流動資產(chǎn)蛋產(chǎn)總額X100%5 .貸款收息率=貸款利息收入裝款年平均余額X100%）6 .應收利息比率=應收未收利息

9、第I息收入總額X100%）7 .存款平均付息率=存款利息支出總額咯項存款年均余額X100%8 .拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額浙入資金年平均余額X100%9 .利潤完成率=當年實現(xiàn)利潤總額洋年計劃利潤X100%10 .利潤增減率=（本年實際利潤-本年計劃利潤）本年計劃利潤總額100%；11 .資產(chǎn)利潤率=凈利潤度產(chǎn)平均余額X100%資本（權益）收益率=凈利潤度本總額x100%折舊公式1 .平均年限法年折舊率=（1預計凈殘值率）浙舊年限X100；季折舊額=原值洋折舊率+4字串3月折舊額=原值洋折舊率+122 .工作量法3 單位里程折舊額=原值x（1預計凈殘值率）糠定的總行駛里程；4 每工作

10、小時折舊額=原值x（1預計凈殘值率）規(guī)定的工作小時。5 .雙倍余額遞減法年折舊率=2浙舊年限X100;季折舊額=凈值洋折舊率+4月折舊額=凈值洋折舊率+12實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。6 .年度總和法年折舊率=2x（折舊年限一已使用年數(shù)）浙舊年限x（折舊年限+1）X100；季折舊額=原值x（1預計凈殘值率）洋折舊率+4月折舊額=原值x（1預計凈殘值率）渾折舊率+12其他常用公式1 .資產(chǎn)收益率=凈利潤-總資產(chǎn)x100；2 .資本收益率=凈利潤筮本總額x100;3 .利差率=（利息收入-利息支出）盍利資產(chǎn)x100;4 .現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額蛋產(chǎn)總額x100;5 .負債（資金）自給率=（自有資金+各項存款）母債總額X100;字串76 .不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)HE信貸資產(chǎn)X100;非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵