財(cái)務(wù)費(fèi)用審批規(guī)定制度格式

1、制度名財(cái)務(wù)費(fèi)用審批規(guī)定電子文件編碼GLZD125頁碼3-1第一條 費(fèi)用審批部分:1. 各成本中心執(zhí)行 一支筆”審批制度。財(cái)務(wù)部按授權(quán)人簽字認(rèn)可。若授權(quán) 人因故離崗2天以上者，務(wù)必事先委托授權(quán)代理人。要求各成本中心將 授權(quán)代理人簽字字樣及代理有效期書面報(bào)送財(cái)務(wù)部各室備案，以免影響 各成本中心辦理業(yè)務(wù)。2. 各成本中心簽章時(shí)請嚴(yán)格按公司批準(zhǔn)后的預(yù)算審核，并請檢查所填的需 求單，必須寫明成本中心名稱、代號、費(fèi)用科目。3. 部門經(jīng)理級簽單限額10000元以內(nèi)，副經(jīng)理級簽單限額 5000元以內(nèi) 超過限額的支出均請報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再來財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。各成本 中心負(fù)責(zé)人不得代其它成本中心簽單。4. 預(yù)算外

2、開支，一律由各成本中心另填預(yù)算外開支表。原則上除生產(chǎn)急需 者外，其它不得列入預(yù)算外開支。各成本中心的預(yù)算外開支，先報(bào)財(cái)務(wù) 部經(jīng)理批準(zhǔn)，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方予以辦理相關(guān)手續(xù)。第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷部分：1. 各成本中心都設(shè)有部門備用金供零星購物時(shí)周轉(zhuǎn)使用，因此，各成本中 心原則上不能再從財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金去采購物品，凡經(jīng)批準(zhǔn)允許借支的， 一律到財(cái)務(wù)部司庫組領(lǐng)簽限期限額空白轉(zhuǎn)賬支票。請領(lǐng)簽者事先預(yù)計(jì)好 領(lǐng)簽張數(shù)及限額數(shù)；原則上每一次不得超過三單，購物后務(wù)必立即將相 關(guān)發(fā)票簽驗(yàn)收后送交領(lǐng)簽處報(bào)賬。2. 因公借支差旅費(fèi)等現(xiàn)金，均需要經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，除職工因病住院可憑 住院通知等有效證明申請借款外，其余情況公款一律

3、不準(zhǔn)借予私人。外 單位因公出差求援性借款，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由借款人憑身份證、工 作證復(fù)簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財(cái)務(wù)費(fèi)用審批規(guī)定電子文件編碼GLZD125頁碼3-2印件親自辦理有關(guān)手續(xù)，各成本中心不準(zhǔn)代為外單位借款或代購車、 船、 機(jī)票。3. 醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷重申下列規(guī)定：（1 ）公司員工（含合同制職工）和在本公司當(dāng)臨時(shí)工（半年以上），可在區(qū)級以上的公立醫(yī)院看病并憑據(jù)及病歷卡按規(guī)定報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)。（2） 公司員工（含合同制職工），經(jīng)過勞保登記審查確定的直系親屬（公司工會統(tǒng)一辦理），可憑據(jù)報(bào)銷區(qū)人民醫(yī)院以上的公立醫(yī)院看病的50 %的手術(shù)費(fèi)及藥費(fèi)。其他費(fèi)用由本人負(fù)擔(dān)。JP（3） 公司員工到診所或特殊病院看病的

4、醫(yī)藥費(fèi)不準(zhǔn)報(bào)銷。自購藥品一律 不準(zhǔn)報(bào)銷，因公出差及探親在本市外就診者，原則上按上述規(guī)定辦 理。（4）職工確因病情危急搶救需用貴重藥品， 一律經(jīng)總經(jīng)理或工會主席批 準(zhǔn)，職工因病原則上在市內(nèi)就醫(yī)，確系疑難病癥需到外地醫(yī)院搶救 者，需持市公立或工會主席批準(zhǔn)后方予轉(zhuǎn)院。擅自轉(zhuǎn)院者，一切費(fèi)用自理。第三條物資供應(yīng)部分：1. 各成本中心所持經(jīng)批準(zhǔn)的采購需求單，應(yīng)分別送有關(guān)部門負(fù)責(zé)采購，原 則上規(guī)定：材料、設(shè)備等生產(chǎn)用物資由財(cái)務(wù)部物資供應(yīng)室統(tǒng)一采購發(fā)放， 辦公用物品家具用具等由行政部統(tǒng)一采購發(fā)放，若因特殊情況需自行辦 理者，也必須請上述相關(guān)部門具體負(fù)責(zé)人簽字同意。否則財(cái)務(wù)會計(jì)室不 予報(bào)銷。屬生產(chǎn)物資，即使自購

5、后，也必須到倉庫辦理入庫及出庫手續(xù)。 違者一經(jīng)查出即扣發(fā)該成本中心負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員當(dāng)月獎金10 %以示警告。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財(cái)務(wù)費(fèi)用審批規(guī)定電子文件編碼GLZD125頁碼3-32. 對進(jìn)口物資需求更需嚴(yán)格控制，凡不經(jīng)物資供應(yīng)室同意擅自辦理業(yè)務(wù) 者，請審計(jì)部協(xié)助不予辦理合同簽章；財(cái)務(wù)部拒辦一切手續(xù)，違者扣發(fā) 相關(guān)人員10 %獎金。3. 工程用料領(lǐng)用、回收等均遵照公司規(guī)定執(zhí)行。在此只重申，凡工程領(lǐng)料 必須附工程預(yù)算材料定額表，生產(chǎn)用自行車、工具一律憑工具卡到物資 供應(yīng)室領(lǐng)用，原則上限額發(fā)放，以舊領(lǐng)新，各部門不得自行購置。第四條其他部分：1做好外匯收費(fèi)的管理。根據(jù)政府文件規(guī)定，凡使用市內(nèi)電話業(yè)

6、務(wù)的外國、 港、澳、臺駐本市辦事機(jī)構(gòu)、僑資、外資、中外合資、來料加工等企 業(yè)，以及國內(nèi)各地駐本市的外資機(jī)構(gòu)和經(jīng)批準(zhǔn)收取外匯的單位，結(jié)算 郵電經(jīng)費(fèi)時(shí)收取外匯（按結(jié)算日外匯牌價(jià)買入價(jià)折算）。對于未經(jīng)批準(zhǔn)收 取外匯的單位憑外匯管理局的證明，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn) 可按財(cái)務(wù)部每季公布的外匯匯率通知折收人民幣。對行政、事業(yè)單位， 可憑政府有效文件按國家規(guī)定收取人民幣，但批準(zhǔn)辦法同上。財(cái)務(wù)部原則上每季通知一次收費(fèi)匯率標(biāo)準(zhǔn)。遇特殊情況時(shí)，隨時(shí)通知。請各收費(fèi)部門按最新通知辦理。外匯收入一律不準(zhǔn)內(nèi)部擅自調(diào)劑。2. 各類業(yè)務(wù)退款務(wù)必請各相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供有效技術(shù)鑒定證明或重收款 證據(jù)等，列明退款原因由相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員簽 字方予退款。3. 固定資產(chǎn)及視同固定資產(chǎn)管理