單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告

1、單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告我市行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)大檢查工作，按照國務(wù)院和市人民政 府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開，到當(dāng)前為止，市屬 各單位和各區(qū)、縣分別實(shí)行了自查，各級財(cái)政、審計(jì)部門和主管部門 還組織力量，實(shí)行了重點(diǎn)檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣 和兩千多個(gè)基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，其中有 70%左右的單位存有著不 同水準(zhǔn)的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題，違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬元。在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，很多單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主 持研究部署，發(fā)動(dòng)群眾，分析財(cái)務(wù)管理和收支中的問題，并組織財(cái)會(huì) 部門深入基層實(shí)行檢查，并即時(shí)提出處理意見。市教育局除發(fā)動(dòng)所屬 單位自查外，財(cái)務(wù)部門還對所屬單位全部實(shí)

2、行了檢查，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢，工作被動(dòng)，敷衍塞責(zé)，個(gè)別單位甚 至弄虛作假，欺上瞞下。現(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和實(shí)行 處理工作。從檢查的結(jié)果看，行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作主流是好 的。但是，因?yàn)楣芾硭竭€不適合形勢發(fā)展的需要，加之不正之風(fēng)的 影響，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍持續(xù)出現(xiàn)，有些情況還比較嚴(yán)重。主要 表現(xiàn)是：一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年，事業(yè)經(jīng)費(fèi)雖然比較緊張，但相關(guān)方面還是盡可能的擠出 了一些錢，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作 為謀利手段。如：小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備展開學(xué)前教育， 并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有些

3、學(xué)校卻將此辦成了“集體 班”，按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，增加的收費(fèi)要家長向單位報(bào)銷 ; 國辦 幼兒園出現(xiàn)了“議價(jià)班” ;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入 ; 有些市政工 程隊(duì)把工程款存到街道服務(wù)隊(duì)，然后套取現(xiàn)金，街道服務(wù)隊(duì)從中提取 1-5%的手續(xù)費(fèi)，工程隊(duì)將所余部分以種種名義分給職工。二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提升了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量 ; 有的單位根本不 應(yīng)發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼 兒園所，在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā) 了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，有九十五個(gè)行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了 衣料、服裝，共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的

4、四十個(gè)單 位，開支十四萬多元。三、巧立名目，濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物。行政事業(yè)單位的獎(jiǎng)金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規(guī)定，但有 些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物。 如：寒假獎(jiǎng)、暑假獎(jiǎng)、學(xué)期獎(jiǎng)、節(jié)日獎(jiǎng)、子女教育補(bǔ)助、崗位津貼、 計(jì)劃生育手術(shù)補(bǔ)助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行 政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會(huì)，然后以工會(huì)活動(dòng)費(fèi)的名義分給職工。 行政單位財(cái)務(wù)自查雙篇報(bào)告。發(fā)放實(shí)物的品種也很多，如躺椅、電鍍 椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏 雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實(shí)物的資金來源，主要是勤 工儉學(xué)收入，辦業(yè)余

5、學(xué)校、補(bǔ)習(xí)班的學(xué)雜費(fèi)收入或其他預(yù)算外資金。四、公費(fèi)旅游。我局成立了以局黨組書記、j U長單晨光為組長的四川省地方稅務(wù) 局政府信息公開 （政務(wù)公開 ）工作領(lǐng)導(dǎo)小組。設(shè)立了政府信息公開 （政務(wù) 公開）工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。政府信息公開 （政務(wù)公開 ）工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù) 責(zé)全省地稅系統(tǒng)政府信息公開工作總體規(guī)劃、重大事項(xiàng)、重要文件的 審核與決策，全面推動(dòng)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全省地稅系統(tǒng)政府信息公 開工作。政府信息公開 （政務(wù)公開 ）工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體承辦領(lǐng)導(dǎo) 小組的日常工作。同時(shí)，局內(nèi)各單位均安排了專兼職人員擔(dān)任政府信 息公開聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)信息采集、信息發(fā)布、綜合協(xié)調(diào)等工作。各市、 州地稅局也相對應(yīng)成立了由

6、j U長任組長的政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，對 各地政府信息公開工作實(shí)行整體部署和統(tǒng)一指導(dǎo)，在系統(tǒng)內(nèi)形成了責(zé) 任明確、層層落實(shí)的工作格局。有的借出差的機(jī)會(huì)游山玩水，有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完 全統(tǒng)計(jì)，檢查出來的公費(fèi)旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開兩個(gè)區(qū)所 屬十四個(gè)單位公費(fèi)旅游涉及一千一百八十一人，到過十七個(gè)地區(qū)。有 的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱實(shí)行 心血管病調(diào)查，結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公 費(fèi)旅游的同時(shí)，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補(bǔ)助費(fèi)”。五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳，私自提升收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或虛列開支等辦法 截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以

7、個(gè)人名義存入銀行。這類問題在有預(yù) 算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨 支等手段，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費(fèi)收 入、學(xué)生賠償費(fèi)收入，虛列開支私分一萬二千八百多元，以個(gè)人名義 和儲(chǔ)金會(huì)名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給 某中學(xué)的透視機(jī)折舊費(fèi)，學(xué)校則作為“小錢柜”，事后以補(bǔ)助的名義 私分給職工。六、亂攤派、亂收費(fèi)、牟取非法收入。有些單位隨便提升收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) ; 有些費(fèi)用應(yīng)該統(tǒng)一報(bào)銷，卻要由所 在單位報(bào)銷 ; 國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提升收費(fèi)，有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費(fèi) 三十元 ; 借用學(xué)校教室，有的一間教室一個(gè)月收租金五十元。派出所

8、收 治安費(fèi); 有些醫(yī)療部門自費(fèi)藥品不自費(fèi)，西于莊衛(wèi)生院亂開自費(fèi)藥品， 隨便記入醫(yī)療費(fèi)聯(lián)單，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅 梅飲四千瓶等自費(fèi)藥品，共達(dá)二萬四千多元。七、用事業(yè)經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)當(dāng)前，各級行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費(fèi)困難， 但仍有些單位用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)。市體委用體育經(jīng)費(fèi)蓋了職工宿舍 ; 寶 坻縣教育局用教育事業(yè)費(fèi)給局里蓋了辦公室，開支四萬多元八、帳目不清、管理混亂。從這次財(cái)務(wù)大檢查的情況看，基層財(cái)務(wù)管理力量十分薄弱、帳目 不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個(gè)別的，給違法亂紀(jì)甚至貪污盜竊造成了 可乘之機(jī)。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳 ; 六十五中學(xué)有幾筆帳款下 落不明，校辦

9、工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù) ; 市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不 符，差幾百元，這些混亂現(xiàn)象，有些可能涉及到經(jīng)濟(jì)犯罪問題。我局高度重視自查自糾工作，即時(shí)召開會(huì)議、學(xué)習(xí)傳達(dá)精神，并 認(rèn)真制定了工作方案。全局迅速展開了自查自糾工作，著力查找干部 作風(fēng)和效能建設(shè)方面亟待解決或增強(qiáng)的突出問題。各局屬單位、各股 室結(jié)合實(shí)際，深入查找作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)方面存有的問題和不足。 切實(shí)在增強(qiáng)行業(yè)自律、作風(fēng)建設(shè)、提升服務(wù)質(zhì)量和工作效能上下功夫， 堅(jiān)持做到上下聯(lián)動(dòng)、整體推動(dòng)，確保了全縣效能風(fēng)暴行動(dòng)的順利展開， 取得了階段性的成效。對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并即時(shí)按照國務(wù)院和市 人民政府的指示精神實(shí)行了處理。紅橋區(qū)、

10、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū) 政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會(huì)，維護(hù) 了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，教育了群眾，改進(jìn)了管理，取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出 發(fā)，而是把亂發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物看作是群眾得點(diǎn)實(shí)惠，把“小錢柜”之類看 作是“自主權(quán)”，對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理，甚至對已經(jīng) 明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者，要主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，要負(fù)責(zé)查明事情 的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真實(shí)行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并提 出改進(jìn)的方案。把財(cái)務(wù)管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時(shí)，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的實(shí)行處理，

11、不能搞“下不為 例”。要以中央、國務(wù)院和市人民政府及相關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù)，本著 自查出來的從寬，檢查出來的從嚴(yán) ; 主動(dòng)檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞 不報(bào)的從嚴(yán) ; 因?yàn)槔斫獠幻鞔_違犯了制度的從寬，明知故犯的從嚴(yán)的精 神，一般按以下原則分別處理：一、凡屬非法牟取的收入，由同級財(cái)政沒收交庫 ; 自立章法規(guī)定 的標(biāo)準(zhǔn)，立即停止執(zhí)行 ; 凡屬挪用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)或其他非法開支的， 一般要從一九八四年經(jīng)費(fèi)中抵扣。二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題，必須按照市人民政府辦公廳津 政辦發(fā) 1983147號文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛 作假，采取“就地作價(jià)處理”的辦法。三、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助應(yīng)按市人民政府的

12、規(guī)定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 亂發(fā)實(shí)物、獎(jiǎng)金和補(bǔ)助的，原則上理應(yīng)退回?？紤]到各單位的具體情 況不同，并照顧職工償還水平，能夠采取分期扣回或酌情減免一部份 的辦法，但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回。扣回期限最遲不 得超過一九八四年年底。具體扣還辦法，由單位提出意見，按隸屬關(guān) 系報(bào)主管部門批準(zhǔn)。四、對于私設(shè)的“小錢柜”，要按照市人民政府的相關(guān)規(guī)定實(shí)行 清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳，屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的理應(yīng)劃 回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用 ; 用個(gè)人 名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”，一律追回，上交財(cái)政部門。五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀(jì)問題做過處理決定的， 如與上述意

13、見沒有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理。各單 位對于這次財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況，應(yīng)寫出書面報(bào)告連同 附表匯總上報(bào)。以上報(bào)告，如無不妥，請批轉(zhuǎn)相關(guān)單位執(zhí)行。篇二根據(jù)財(cái)政局文件【20xx】號文件要求，為進(jìn)一步增強(qiáng)事業(yè)單位財(cái) 務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立 了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對 20xx 年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳 目實(shí)行了認(rèn)真地自查，對自查情況報(bào)告如下：一、學(xué)校費(fèi)用收取情況（ 一 ） 學(xué)生費(fèi)用收取我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收 取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期 400元/生，住宿費(fèi) 80元/生，書費(fèi)根據(jù) 各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)

14、算出書費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié) 算，多退少補(bǔ)。在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格按照收費(fèi)相關(guān)規(guī)定實(shí)行公示，掛牌收費(fèi)。當(dāng) 天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)， 如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取 任何費(fèi)用。（ 二 ） 勤工儉學(xué)收入我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校 按年核定向管理者收取管理費(fèi)，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳，并將所收管 理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專戶，嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“ 433”制列支使用。（ 三 ） 教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W 期實(shí)行統(tǒng)一收取存入專戶。二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照相關(guān)規(guī)定按月

15、向主管部門申請，由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時(shí)，超千元以上的須 由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費(fèi)支出中，所產(chǎn)生的 票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實(shí)簽字認(rèn)可后，方可報(bào)銷。三、資產(chǎn)管理情況因?yàn)閷W(xué)校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進(jìn)物資均由總務(wù)處 嚴(yán)格實(shí)行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保 管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一 收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人 員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相對應(yīng)操 作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序?qū)嵭辛兄А＞唧w 由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校 長審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材，學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè) 辦公室匯總，報(bào)校長簽字，財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。六、上級劃撥資金管理情況上級劃撥的各種資金，均通過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“?？顚Ｓ谩保?無截留、挪用違規(guī)行為。