(用友)練習(xí)題報(bào)告

1、一、根據(jù)以下資料，完成：建立賬套、增加操作員、進(jìn)行財(cái)務(wù)分工。1. 賬套資料(1) 賬套信息賬套號： 001賬套名稱：青島海洋科技有限公司賬套路徑：默認(rèn)啟用日期： 2011 年 01 月 01 日。會(huì)計(jì)期間： 1 月 1 日 12 月 31日。(2) 單位信息：單位名稱：青島海洋科技有限公司（簡稱：海洋科技）地址：青島市華陽路 199 號， 法定代表人：王智，郵政編碼： 266012， 聯(lián)系電話及傳真： 053283836558，電子郵件： wzh，納稅人登記號： 111112222233333。(3) 核算類型：記賬本位幣名稱為人民幣 (RMB) 。企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度。賬套主

2、管：李成按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目；(4) 基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算；進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對客戶、供應(yīng)商、存貨進(jìn)行分類。1(5) 分類編碼方案會(huì)計(jì)科目編碼級次： 42222。其他編碼級次采用默認(rèn)值。(6) 數(shù)據(jù)精度數(shù)量、單價(jià)等核算時(shí)小數(shù)位為 2。2. 操作員資料操作員資料（如表 6-30 所示）表 6-30操作員資料編號姓名口令所屬部門001李成1財(cái)務(wù)部002孫麗2財(cái)務(wù)部003趙清3財(cái)務(wù)部3. 財(cái)務(wù)分工(1) 李成賬套主管具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。(2) 孫麗出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬憑證出納簽字”權(quán)限，具有“總賬出納”的全部操作權(quán)限。(3) 趙清會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的管理工作以及

3、工資和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的管理工作。2具有總賬、工資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的全部操作權(quán)限。二、根據(jù)以下資料，完成：部門檔案、職員檔案、客戶表分類、供應(yīng)商分類、地區(qū)分類、客戶檔案、供應(yīng)商檔案、開戶銀行、外幣及匯率、結(jié)算方式的設(shè)置。1. 部門檔案（如表 631 所示）表 631 部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性部門編碼部門名稱部門屬性1行政部管理部門202市場二部專售硬件101經(jīng)理辦公綜合管理203市場三部 售配套用品室102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3采購部采購供應(yīng)2市場部市場營銷4生產(chǎn)部產(chǎn)品生產(chǎn)201市場一部專售軟件2. 職員檔案（如表 632 所示）表 632 職員檔案職員編號職員姓名所屬部門職員屬性101王智經(jīng)理辦

4、公室總經(jīng)理102李成財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管103孫麗財(cái)務(wù)部出納3104趙清財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)201陳峰市場一部部門經(jīng)理202許毅市場二部部門經(jīng)理203周江市場三部部門經(jīng)理301劉宏采購部部門經(jīng)理401張杰生產(chǎn)部部門經(jīng)理3. 客戶分類（如表633 所示）表 633客戶分類類別編碼類別名稱01長期客戶01001行政事業(yè)單位01002企業(yè)單位02短期客戶4. 供應(yīng)商分類（如表634 所示）表 634供應(yīng)商分類類別編碼類別名稱01軟件供應(yīng)商02硬件供應(yīng)商03材料供應(yīng)商45. 地區(qū)分類（如表635 所示）表 635地區(qū)分類類別編碼類別名稱01青島地區(qū)02濟(jì)南地區(qū)03北京地區(qū)6. 客戶檔案（如表 636 所示）表 636

5、客戶檔案客客客所開所屬屬戶戶戶戶銀行分類地郵編稅號地址編名簡銀賬號碼區(qū)號稱稱碼行青島華青島市華星建0010100101266021111115698358九水路星學(xué)行學(xué)校6 號校002青翰 010020126601122222 工6587635青島市5島海行遼寧路翰公56 號海司公司人保青青青島市島工003 島0201266013333335687236香港中人行路 8 號分保公司濟(jì)南大濟(jì)南市大宇建0040202250023444446896358向陽路宇公行6 號公司司7. 供應(yīng)商檔案（如表637 所示）表 637供應(yīng)商檔案供應(yīng)供應(yīng)供所所郵編稅開銀行地址6商編商應(yīng)屬屬號名稱商分地簡類區(qū)稱碼碼

6、北京北001華信京0203科技華公司信浪潮浪電腦潮002青島青0201分公司島青島博003博通通0101軟件軟公司件青島華004華偉偉0301科技科公司技8. 外幣及匯率號戶賬號銀行北京市1000555中8978上地路 92155行687號青島市2660666工7856延安路1366行32828 號青島市2660777工6589湛山路 93377行325號青島市2660888交3823遼寧路2788行85689 號7幣符： USD 幣名：美元，固定匯率 1：8.275 。9. 結(jié)算方式（如表638 所示）表 638結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是

7、202轉(zhuǎn)賬支票是3其他否10. 開戶銀行編號： 01；名稱：中國工商銀行青島市分行市北支行，賬號：85672311。三、根據(jù)以下資料，完成：總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)檔案：會(huì)計(jì)科目、憑證類別、項(xiàng)目目錄的設(shè)置及期初余額錄入。1. 總賬控制參數(shù)（如表 639 所示）表 639總賬控制參數(shù)選項(xiàng)卡參數(shù)設(shè)置8憑證賬簿會(huì)計(jì)日歷其他憑證制單序時(shí)控制支票控制可以使用應(yīng)收受控科目可以使用應(yīng)付受控科目打印憑證頁腳姓名憑證審核時(shí)控制到操作員出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號采用系統(tǒng)編號方式賬簿打印位數(shù)寬度、憑證、正式賬每頁打印行數(shù)按軟件默認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬查詢控制到科目會(huì)計(jì)日歷為 1 月 1 日12 月 31 日數(shù)量小

8、數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位設(shè)為2 位；部門、個(gè)人、項(xiàng)2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1) 會(huì)計(jì)科目及 2005 年 1 月份期初余額表（如表 640 所示。表中只列出了需修改或增加的會(huì)計(jì)科目。 ）表 640 會(huì)計(jì)科目及 2005 年 1 月份期初余額表輔助核算幣別/計(jì)科目名稱方向量期初余額現(xiàn)金 (1001)日記賬借50009日記、銀行300000銀行存款 (1002)賬借日記、銀行300000工行存款 (100201)賬借借中行存款 (100202)日記、銀行美賬借元應(yīng)收賬款 (1131)客戶往來借120000壞賬準(zhǔn)備 (1141)貸600其他應(yīng)收款 (1133)個(gè)人往來借6000預(yù)付賬款 (1151)供應(yīng)商往來借物資

9、采購 (1201)借20000生產(chǎn)用物資采購20000(120101)借其他物資采購(120102)借原材料 (1211)借36000生產(chǎn)用原材料數(shù)量核算20000(121101)借個(gè)其他原材料 (121102)借16000材料成本差異 (1232)借800庫存商品 (1243)借18000010待攤費(fèi)用 (1301)借1200報(bào)刊費(fèi) (130101)借1200固定資產(chǎn) (1501)借750000累計(jì)折舊 (1502)貸125000在建工程 (1603)借人工費(fèi) (160301)項(xiàng)目核算借材料費(fèi) (160302)項(xiàng)目核算借其他 (160303)項(xiàng)目核算借無形資產(chǎn) (1801)借250000應(yīng)付

10、賬款 (2121)供應(yīng)商往來貸161000預(yù)收賬款 (2131)客戶往來貸應(yīng)付福利費(fèi) (2153)貸8200其他應(yīng)付款 (2181)貸2400實(shí)收資本 (3101)貸1000000利潤分配 (3141)貸409800未分配利潤409800(314115)貸生產(chǎn)成本 (4101)借38000直接材料項(xiàng)目核算5000(410101)借直接工資項(xiàng)目核算25000(410102)借11制 造 費(fèi)用項(xiàng)目核算8000(410103)借制造費(fèi)用 (4105)借工資 (410501)借福利費(fèi) (410502)借折舊費(fèi) (410503)借管理費(fèi)用 (5502)借工資 (550201)部門核算借福利費(fèi) (5502

11、02)部門核算借辦公費(fèi) (550203)部門核算借差旅費(fèi) (550204)部門核算借招待費(fèi) (550205)部門核算借折舊費(fèi) (550206)部門核算借其他 (550207)部門核算借財(cái)務(wù)費(fèi)用 (5503)借利 息 支出(550301)借12(2) 憑證類型（如表 641 所示）表 641 憑證類型類 型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，100201，100202付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，100201，100202(3) 項(xiàng)目目錄（如表 642 所示）表 642 項(xiàng)目目錄項(xiàng)目設(shè)置步驟設(shè)置內(nèi)容項(xiàng)目大類生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本 (4101)核算科

12、目直接材料 (410101)直接人工 (410102)制造費(fèi)用 (410103)項(xiàng)目分類1學(xué)習(xí)軟件2游戲軟件項(xiàng)目名稱101丙軟件201丁軟件3. 期初余額(1) 總賬期初余額表（見表 640“會(huì)計(jì)科目及期初余額表”）13(2) 輔助賬期初余額表（如表 643表 646 所示）。表 643其他應(yīng)收款期初余額表會(huì)計(jì)科目： 1133 其他應(yīng)收款余額：借 6000 元方日 期憑證號部 門個(gè) 人摘 要向期初余額經(jīng)理辦公2004.12.23付 111室王智出差借款借40002004.12.27付 112市場三部周江出差借款借2000表 644應(yīng)收賬款期初余額表會(huì)計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款余額：借 12000

13、0元日 期憑證客戶摘要方金業(yè)務(wù)票票據(jù)日號向額員號期2004.1轉(zhuǎn)華星學(xué)銷售商借7320許毅P302004.12.20115校品012.20142004.1轉(zhuǎn)青島人銷售商借4680 陳峰P302004.12.22116保品022.22表 645應(yīng)付賬款期初余額表會(huì)計(jì)科目： 2121應(yīng)付賬款余額：貸 161000元日 期憑證供應(yīng)商摘 要方金業(yè)務(wù)票票據(jù)日號向額員號期2004.1轉(zhuǎn)北京華購買商貸1610劉宏P(guān)302004.12.23120信品0032.23表 646生產(chǎn)成本期初余額表會(huì)計(jì)科目： 4101生產(chǎn)成本余額：借 38000元科目名稱丙軟件丁軟件合計(jì)直接材料 (410101)3000200050

14、00直接人工 (410102)150001000025000制造費(fèi)用 (410103)500030008000合計(jì)230001500038000四、根據(jù)以下資料，完成：填制憑證、審核憑證、憑證記賬等日常業(yè)15務(wù)處理；總賬、科目余額表等賬簿的輸出。要求：以“趙清”的身分進(jìn)行填制憑證，憑證查詢操作。以“孫麗”的身分進(jìn)行出納簽字，現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報(bào)表的查詢，支票登記操作。以“李成”的身分進(jìn)行審核、記賬、賬簿查詢操作。1. 1 月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下 ：(1)3日，市場二部許毅購買了 200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。借：營業(yè)費(fèi)用 (5501)200貸：現(xiàn)金 (1001)200(2)5日，收到香港泛

15、亞集團(tuán)投資資金10000美元，匯率 1 ：8.275 。(轉(zhuǎn)賬支票號 ZZW001)借：銀行存款 / 中行存款 (100202)82750貸：實(shí)收資本 (3101)82750(3)7 日，財(cái)務(wù)部孫麗從工行提取現(xiàn)金7000 元，作為備用金。(現(xiàn)金支票號 XJ001)借：現(xiàn)金 (1001)7000貸：銀行存款 / 工行存款。 (100201)7000(4)8 日，采購部劉宏采購空白光盤10000張，每張 1.5 元，直接入庫，貨款以銀行存款支付。( 轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR001)借：原材料 / 生產(chǎn)用原材料 (121101)1500016貸：銀行存款 / 工行存款 (100201)15000(5)15

16、 日，采購部劉宏從北京華信科技公司購入某游戲光盤200張，單價(jià) 60元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫。 (適用稅率 17%)借：庫存商品(1243)12000應(yīng)交稅金/ 應(yīng)交增值稅/ 進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)2040貸：應(yīng)付賬款(2121)14040(6)17 日，市場二部許毅收到青島華星學(xué)校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額73200元，用以償還所欠貨款。(轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR002)借：銀行存款 / 工行存款 (100201)73200貸：應(yīng)收賬款 (1131)73200(7)18日，財(cái)務(wù)部支付業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1800元。 (轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR003)借：管理費(fèi)用 / 招待費(fèi) (550205)1800貸：

17、銀行存款 / 工行存款 (100201)1800(8)20日，生產(chǎn)部領(lǐng)用空白光盤 2000張，單價(jià) 1.5 元，用于生產(chǎn)丙軟件。借：生產(chǎn)成本 / 直接材料 (410101)3000貸：原材料 / 生產(chǎn)用原材料 (121101)3000(9)21日，經(jīng)理辦公室王智出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)3200元，交回現(xiàn)金800元。借：管理費(fèi)用 / 差旅費(fèi) (550204) 320017現(xiàn)金 (1001)800貸：其他應(yīng)收款(1133)4000(10) 月末，攤銷經(jīng)理辦公室報(bào)刊雜志費(fèi)。（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)）(11) 月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目。（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)）2. 25日，市場一部陳峰借轉(zhuǎn)賬支票一張， 票號 ZZR004，預(yù)計(jì)金額 6000元。五、根據(jù)以下資料，完成：銀行對賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬。1. 銀行對賬(l) 銀行對賬期初華能電子公司銀行賬的啟用日期為2005.01.01 ，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為300000元，銀行對賬單調(diào)整前余額為330000元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行己收企業(yè)未收款30000元。(2) 銀行對賬單（如表 647所示）表647 1 月份銀行對賬單日期結(jié)算方票號借方金額貸方金額式2005.01.07