2017年?？诒炯壺斦Q算

1、2017 年度海口市市本級財政決算說明一、 一般公共預(yù)算收支決算 1二、政府性基金收支決算 4三、國有資本經(jīng)營收支決算 4四、社會保險基金決算 6五、“三公”經(jīng)費支出匯總情況8六、預(yù)算績效管理情況 9七、政府舉借債務(wù)情況說明 112017年度海口市市本級財政決算說明一、一般公共預(yù)算收支決算（一）一般公共預(yù)算收入決算2017 年，市本級一般公共預(yù)算總收入 351.31 億元，增 長 18.26% （與 2016 年同口徑相比，下同），為預(yù)算的 179.46% ，其中市本級地方一般公共預(yù)算收入 74.87 億元， 為預(yù)算的 103.13% 。分稅種看：增值稅收入 19.56 億元，增長 42.95

2、% ，我市房地產(chǎn)市 場景氣程度較高，銷售量價齊增，帶動增值稅較快增長。企業(yè)所得稅收入 9.79 億元，增長 19.82% 。我市經(jīng)濟持 續(xù)向好發(fā)展，多個行業(yè)企業(yè)經(jīng)營效益提高，房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)、 建筑業(yè)、批發(fā)零售業(yè)稅收增長尤為突出。個人所得稅收入 4 億元，增長 62.98% 。主要是我市居 民收入水平穩(wěn)步提高，尤其是房地產(chǎn)銷售情況較好，其從業(yè) 人員收入較高，工資薪金個人所得稅增幅高于全市 GDP 等 主要經(jīng)濟指標的增幅。契稅收入 3.42 億元，增長 23.27% ，房地產(chǎn)市場銷售火 爆，該稅種隨之大幅增長。城市維護建設(shè)稅收入 6.88 億元，增長 19.66% 。該稅種 是流轉(zhuǎn)稅的附加稅，隨著增

3、值稅的增長而增收。土地增值稅收入 6.05 億元，增長 13.3% 。房屋銷售量 價齊增，房地產(chǎn)增值幅度較大，帶來該稅種收入較快增長。城鎮(zhèn)土地使用稅收入 1.64 億元，增長 28.37% 。房產(chǎn)稅 收入 2.01 億元，增長 29.36% 。主要是地稅部門調(diào)整了這兩 個稅種的征期政策，城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅比上年多收一 個季度稅款。（二）一般公共預(yù)算支出決算市本級地方一般公共預(yù)算支出 108.79 億元，下降 6.09% ，為預(yù)算的 95.54% 。其中未完成年度預(yù)算的主要有： 一般公共服務(wù)支出 6.94 億元，完成預(yù)算的 68.3% ；國防支 出 1907 萬元，完成預(yù)算的 48.82%

4、；教育支出 12.31 億元， 完成預(yù)算的 77.89% ；文化體育與傳媒支出 1.9 億元，完成 預(yù)算的 91.57% ；社會保障和就業(yè)支出 11.56 億元，完成預(yù) 算的 95.06% ；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出 6.41 億元，完成預(yù) 算的 66.84% ；城鄉(xiāng)社區(qū)支出 9.39 億元，完成預(yù)算的 74.77% ； 交通運輸支出 3.78 億元，完成預(yù)算的 95.13% ；其他支出 3574 萬元，完成預(yù)算的 80.46% ；債務(wù)付息支出 14.13 億元，完成預(yù) 算的 96.8% 。一般公共服務(wù)支出未完成年初預(yù)算的原因是： 由于市級財力 下沉到 區(qū)級 ，2017 年該 科目列區(qū) 級支出較

5、 2016 年增 長 14,206 萬元。國防支出未完成年初預(yù)算的原因是： 年初預(yù)算編列在該科目 的國防支出經(jīng)費 2,000 萬元，實際執(zhí)行時按執(zhí)行情況改列其他科教育支出未完成年初預(yù)算的原因是：由于市級財力下沉到 區(qū)級， 2017 年該科目列區(qū)級支出較 2016 年增長 19,107 萬 元。文化體育與傳媒支出一般公共服務(wù)支出未完成年初預(yù)算的 原因是：由于市級財力下沉到區(qū)級， 2017 年該科目列區(qū)級支出 較 2016 年增長 766 萬元。社會保障就業(yè)支出未完成年初預(yù)算的原因是： 由于市級財力 下沉到區(qū)級， 2017 年該科目列區(qū)級支出較 2016 年增長 18,000 萬元。醫(yī)療衛(wèi)生與計劃

6、生育支出未完成年初預(yù)算的原因是： 由于市 級財力下沉到區(qū)級， 2017 年該科目列區(qū)級支出較 2016 年增長 23,021 萬元。城鄉(xiāng)社區(qū)支出科目未完成年初預(yù)算的原因是： 年初預(yù)算完成 數(shù)中安排在該科目的 2016 年以前結(jié)轉(zhuǎn)資金根據(jù)盤活存量資金管 理辦法，實際執(zhí)行時按執(zhí)行情況改列其他科目。交通運輸支出科目未完成年初預(yù)算的原因是： 由年初預(yù)算編 列在該科目的交通運輸支出經(jīng)費 2,000 萬元，實際執(zhí)行時按執(zhí)行 情況改列其他科目。其他支出科目未完成年初預(yù)算的原因是： 總預(yù)備費年初統(tǒng)一 編列在“其他支出科目”，實際執(zhí)行時列到相對應(yīng)的科目。債務(wù)付息支出科目未完成年初預(yù)算的主要原因是： 根據(jù)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)

7、管理辦法，年末收回未支出資金4,674萬元用于平衡預(yù)算。（三）稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收支決算2017年，?？谑胸斦块T積極向中央和省反映海口困 難，爭取上級資金支持。我市全年共計獲得上級財政資金支 持275.33億元，其中：獲得上級轉(zhuǎn)移支付85.62億元，包括返 還性收入13.31億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入 34.98億元，一般 公共預(yù)算專項轉(zhuǎn)移支付收入 28.35億元，基金專項轉(zhuǎn)移支付 收入8.98億元；省轉(zhuǎn)貸地方政府債券189.7億元，較上年增加46億元。加大財力下沉力度，大力實施強區(qū)擴權(quán)”繼續(xù)加大對各區(qū)財政支持力度，完善一般性轉(zhuǎn)移支付增長機制，通過轉(zhuǎn) 移支付縮小各區(qū)之間收入差距，力爭將 營改增

8、”對區(qū)級財政 收入的影響降到最低。 全年共向區(qū)級財政下沉財力93億元，較上年增加9.4億元，增長11.24%。二、政府性基金收支決算2017年，?？谑斜炯壍胤秸曰鹗杖?48.51億元，增長36.73%，為預(yù)算的83.65%。未完成預(yù)算的原因主要是 國有土地使用權(quán)出讓金收入短收42.4億元，由于2017年?？趫?zhí)行“雙暫?！闭咭约啊笆飞献顕馈钡耐恋毓芾碚?，土地供 應(yīng)量減少，導致土地出讓收入未完成預(yù)算。2017年，?？谑斜炯壍胤秸曰鹬С?22.77億元，增長22.03% ,為預(yù)算的68.76%。未完成預(yù)算的原因主要是 國有土地使用權(quán)出讓支出短支53億元。三、國有資本經(jīng)營收支決算（一）

9、編制范圍根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、國務(wù)院關(guān)于實行中期 財政規(guī)劃管理的意見（國發(fā)20153號）、海南省財政廳關(guān) 于做好2018年國有資本經(jīng)營預(yù)算和 2018-2020年支出規(guī)劃 編報工作的通知（瓊財企20171526號）、海口市人民 政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見（海府201079號）的精神，2017年度?？谑斜炯墖匈Y本經(jīng)營預(yù)算編制 范圍為市國資委所監(jiān)管的一級國有企業(yè)及市統(tǒng)發(fā)公司、市菜 籃子集團和海投公司，按收益收取比例上繳國有資本經(jīng)營收 益，其收益收入數(shù)統(tǒng)一編至上述部門的國有資本經(jīng)營預(yù)算收 入。（二）收入收繳標準1、國有獨資企業(yè)2017年度實現(xiàn)凈利潤，按三檔超額累 進比例收取國有資本收益

10、。具體收取比例是：（1 ）實現(xiàn)凈利潤2000萬元以下的部分，按 20%比例收??；（2）實現(xiàn)凈利 潤2000萬元（含2000萬元）以上不足 5000萬元的部分， 按23%比例收??；（3）實現(xiàn)凈利潤5000萬元（含5000萬 元）以上不足1億元的部分，按25%比例收取。2、國有控股、參股企業(yè)中國有股 2017年應(yīng)分得的股息、紅利和股利全額上繳。經(jīng)股東大會決議不分配的，不上繳。3、國有企業(yè)2017年國有產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓收入扣除相關(guān) 成本及交易過程中發(fā)生的各項費用后剩余部分全額上繳。4、國有獨資企業(yè)2017年清算凈收益，國有控股、參股 企業(yè)清算凈收益中國有股應(yīng)分享的部分全額上繳。5、其他應(yīng)上繳的國有資本

11、經(jīng)營預(yù)算收益按有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。（三）當年收支情況2017年，海口市本級國有資本經(jīng)營收入 3568萬元，為 預(yù)算的100%，下降82.16%，全部為企業(yè)利潤收入。 ?？谑?本級國有資本經(jīng)營支出 2747萬元，為預(yù)算的100.0%，下降 82.83%，加上調(diào)出資金 821萬元，支出總計 3568萬元。省 本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出中，資本性支出2183萬元，費用性支出564萬元。四、社會保險基金決算2017年，海口市本級社會保險基金收入80.88億元，為預(yù)算的118.73% ;支出62.91億元，為預(yù)算的105.34% ； 當年結(jié)余17.97億元，滾存結(jié)余57.33億元。各項基金預(yù)算 執(zhí)行情況如下：

12、（）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金市本級企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入33.32億兀，為預(yù)算數(shù)的130.56%?；鹬С?4.24億元，為預(yù)算數(shù)的97.18%?；甬斈杲Y(jié)余 9.09億元，滾存結(jié)余 21.21億元。2017年，市本級共有 49.58萬名職工參加企業(yè)職工基 本養(yǎng)老保險，其中，在職職工40.72萬人，離退休8.85萬人， 當年實際繳費人數(shù) 31.25萬人。（二）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金市本級機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入17.57億元，為預(yù)算數(shù)的120.5%?；鹬С?7.64億元，為預(yù)算數(shù) 的121.07%?；甬斈杲Y(jié)余-0.07億元，滾存結(jié)余3.15億元。2017年，市本級共有

13、5.89萬名職工參加機關(guān)事業(yè)單位 基本養(yǎng)老保險，其中，在職職工4.01萬人，退休退職 1.88萬人。（二）城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金市本級城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入15.81億兀，為預(yù)算數(shù)的118.89%?；鹬С?0.86億元，為預(yù)算數(shù)的106.09%?；甬斈杲Y(jié)余 4.95億元，滾存結(jié)余 11.44億元。2017年，市本級共有 53.01萬人參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī) 療保險。其中，在職職工 43.53萬人,退休人員9.48萬人。（四）居民基本醫(yī)療保險基金市本級居民基本醫(yī)療保險基金收入6.28億元?；鹬С?.47億元?；甬斈杲Y(jié)余 0.81億元，滾存結(jié)余 6.9億元。（五）工傷保險基金市本級工傷

14、保險基金收入14,759.25萬元，為預(yù)算數(shù)的164.74%?；鹬С?,181.28萬元，為預(yù)算數(shù)的 108.8%。 基金當年結(jié)余11,577.97萬元，滾存結(jié)余 36,210.17萬元。2017年，市本級共有 40.54萬人參加工傷保險，實際 繳費34.9萬人。（六）失業(yè)保險基金市本級失業(yè)保險基金收入1.31億元，為預(yù)算數(shù)的107.27%?；鹬С?.39億元，為預(yù)算數(shù)的 103.05%。基 金當年結(jié)余-815.81萬元，滾存結(jié)余 3.05億元。2017年，市本級共有 46.22萬人參加失業(yè)保險，實際繳 費29.17萬人。（七）生育保險基金市本級生育保險基金收入11,726.52萬元，為預(yù)

15、算數(shù)的207.31%。基金支出11,803.49萬元，為預(yù)算數(shù)的165.19%。 金當年結(jié)余-76.97萬元，滾存結(jié)余 3,111.33萬元。2017年，市本級共有 40.02萬人參加生育保險，實際 繳費34.4萬人。五、“三公”經(jīng)費支出匯總情況根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法和國務(wù)院推進預(yù)決算信1 “三公”經(jīng)費包含因公岀國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。其中因公岀國（境）費指政府部門工作人員公務(wù)岀國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、培訓費等支岀。公務(wù)用車購置費指執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術(shù)用車和一般公務(wù)用車等車輛購置支岀（含車輛購置稅）。公務(wù)用車運行維護費指公務(wù)用車租用費、燃料費、維修

16、費、過橋過路費、保險費等支岀。公務(wù)接待費指按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。息公開要求，經(jīng)海口市財政局匯總， 2017 年，市級行政事 業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出合計 6972.1 萬元，比預(yù)算數(shù)減少 1648.6 萬元。（一）因公出國（境）費2017 年，市本級因公出國（境）費 707.1 萬元，比年 初預(yù)算增加 400.4 萬元。主要原因是出國考察任務(wù)增多，出 訪人次增多。 全年因公出國 （境） 組團數(shù) 167 個，356 人次。（二）公務(wù)用車購置及運行維護費2017 年，市本級公務(wù)用車購置及運行維護費 5887.1 萬 元（其中，公務(wù)用車購置費 730.1 萬元

17、，公務(wù)用車運行維護 費 5157 萬元），較年初預(yù)算減少 1987.5 萬元。主要原因： 落實公務(wù)用車改革相關(guān)措施，嚴格控制公務(wù)用車購置和使 用，車輛運行費用進一步降低。全年公務(wù)用車購置數(shù)量 38 輛，公務(wù)用車保有量（量） 2359 輛。（三）公務(wù)接待費2017 年，市本級公務(wù)接待費 377.9 萬元，比年初預(yù)算 減少 61.5 萬元。 主要措施： 貫徹落實中央和省委、 省政府厲 行勤儉節(jié)約的一系列政策要求，實現(xiàn)厲行節(jié)約常態(tài)化，嚴格 按預(yù)算和標準安排公務(wù)接待。全年國內(nèi)外公務(wù)接待批次 942 批次， 11548 人次。六、預(yù)算績效管理情況根據(jù)新預(yù)算法 的要求， 我市積極開展財政績效管理，2017

18、 年工作有以下四個方面的亮點。一是預(yù)算項目績效目標編報首次實現(xiàn)標準內(nèi)全履蓋。 我 市要求各預(yù)算單位在編制 2017 年預(yù)算時，達到 100 萬元以 上的項目需要編報績效目標， 2017 年納入部門預(yù)算績效目標 管理的項目達 955 個。這些項目均明確了申請資金如何使用 及所要達到的預(yù)期目標，初步搭建起“目標責任書” ，強化 了各預(yù)算單位的責任和效率意識， “花錢問效”的責任契約 機制初步形成。二是部門整體支出績效評價和預(yù)算單位績效自評首次 實現(xiàn)全履蓋。 我市今年擴大部門整體支出績效評價范圍，從 2016 年的 55 家擴大到 2017 年的 79 家，覆蓋我市所有一級 預(yù)算部門（保密部門除外）

19、 。 55 家部門數(shù)據(jù)經(jīng)與上年同比， 各項指標平均分數(shù)均有提高，顯示我市總體績效水平有一定 提升。預(yù)算單位 2016 年項目支出績效自評和 2017年預(yù)算項 目績效跟蹤監(jiān)控也實現(xiàn)了全履蓋，預(yù)算單位支出責任和效率 意識顯著增強，有力推動了政府各項事業(yè)發(fā)展。三是在全省創(chuàng)先引入項目績效自評專家審核反饋與結(jié) 果應(yīng)用機制。 我市在全省創(chuàng)先開展預(yù)算單位項目績效自評報 告的審核再評價，并引入專家審核反饋機制，以此指導預(yù)算 單位的績效自評工作。四是財政支出重點項目績效評價指標實現(xiàn)個性化探索。2017 年我市完成了扶持航運業(yè)發(fā)展專項、 會展業(yè)申辦及補貼經(jīng)費、“互聯(lián)網(wǎng) +”消費活動、旅行社獎勵、扶持工業(yè)發(fā)展、 學前教育助學和扶持畜牧業(yè)發(fā)展等 7 個重點民生、重點財政 政策支出項目的績效評價，共涉及財